內部控制建設工作方案

1、.農(nóng)業(yè)局內部控制建設工作方案為推動我局開展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結合我局實際，特制定本方案。一、組織領導，健全機制內部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務。為切實加強對我局內部控制基礎性評價工作的組織領導，抓好內控規(guī)范的貫徹實施工作，我局成立內部控制建設領導小組。本局內部控制建設領導小組由局長任組長，副局長任副組長，內設機構負責人為成員。辦公室設在局財務科，局財務科長兼任辦公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實施及政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內控制度建設和執(zhí)行中遇到的實際問題。

2、二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A。通過單位內部控制建設的貫徹實施，夯實我局各項基礎工作，增強政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義；強化工作推進舉措，加強領導，精心部署，按規(guī)定動作完成內控建設各項任務；嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，依法依規(guī)理財，確保內控建設各項措施落到實處，進一步提高我局內部管理水平。各股室、各單位要從七個方面把握內控建設與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實施工作；“兩個層面”即重點加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制；“三個目標”即合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使

3、用有效，合理保證財務信息真實完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則；“五大業(yè)務”即在預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、建設項目業(yè)務等5個方面實現(xiàn)全面控制；“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程、明確業(yè)務環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開。三、明確任務，按時完成召開單位內部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓大會，組織科室學習財政部、省財政廳和市財政局有關文件精神，系統(tǒng)培訓內部控

4、制工作內容、工作程序和工作方法。各科室、各單位以現(xiàn)有職責范圍內的經(jīng)濟業(yè)務活動為基礎，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，依據(jù)相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進一步完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風險點，形成符合各科室、各單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告。四、加強評估，強化監(jiān)督開展自我評價和績效評估，加強內部控制監(jiān)督檢查，是內部控制得以有效實施的重要保障。1、建立內部監(jiān)督和評價機制。要建立健全內部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結合，采用適當方式予以內部公開。2、納入年度績效評估與考核。內部控制基礎性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進一步推動本局內部控制建設。3、強化外部監(jiān)督。各科室、各單位要加強溝通協(xié)調和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內部控制實行專項檢查，又結合日常工作開展檢查，充分利用各科室、各單位出具的自我評價報