關(guān)于銀行承兌匯票的基本知識(shí)

1、關(guān)于銀行承兌匯票的基本知識(shí)一、什么叫銀行承兌匯票：承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 銀行承兌匯票一式三聯(lián)。簡單地說是一種由銀行信用作保證的商業(yè)匯票。由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票銀行承兌匯票樣本：二、銀行承兌匯票如何開出的？銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收

2、款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。三、哪些企業(yè)可以開具銀行承兌匯票：銀行對(duì)出票人承兌的條件：（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； （2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； （3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票； （4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)

3、算信譽(yù)。 （5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。 （6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。保證方式：1、部分保證金，部分擔(dān)保；2、全額擔(dān)保；3、全額抵押；四、銀行承兌匯票的期限、金額是如何規(guī)定的？承兌期限最長不超過6個(gè)月，我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的）。五、為什么企業(yè)要做銀行承兌貼現(xiàn)？什么叫貼現(xiàn)？什么叫貼現(xiàn)：銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。企業(yè)要求銀行承兌貼現(xiàn)的原因：1、企業(yè)經(jīng)營的需要；2、企業(yè)

4、資金緊張；3、企業(yè)一時(shí)沒有可以支付的買賣；4、企業(yè)收取承兌匯票貼現(xiàn)為了獲取一定的利益。六、貼現(xiàn)的利息是如何計(jì)算的？1、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率 2、日貼現(xiàn)率月貼現(xiàn)率÷30 3、實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息 4、凡是承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款時(shí)間。 七、銀行對(duì)銀行承兌匯票的貼現(xiàn)有什么要求？ 1、申請貼現(xiàn)的企業(yè)應(yīng)具備的條件 （1）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”； （2）與出票人或前手之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料； （3

5、）在開戶行開立結(jié)算賬戶； （4）非銀行承兌匯票的出票人； （5）滿足開戶行要求的其他條件。 2、申請貼現(xiàn)的企業(yè)需要提供的資料 （1）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護(hù)照原件及復(fù)印件；申請人章程、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)登記證； （2）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件； （3）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件； （4）開戶行要求的其他資料。八、對(duì)銀行承兌匯票的承兌銀行（開出行）是如何劃分等級(jí)的？商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件： （一）與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； （二）具有支付匯票金額的可靠資金； （三）內(nèi)部管理完善，

6、經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。 在實(shí)務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。 這主要是銀行的信用問題，實(shí)踐中是這樣來看銀承的：一般來說,工

7、、農(nóng)、中、建四大行開出的銀行承兌，信用很高，轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)都很方便，不會(huì)有問題。其他交行、招商、浦發(fā)、廣發(fā)等銀行，信用也還可以。但要注意的是：地方的農(nóng)信社、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行就要小心了，偶爾發(fā)生假票或到期無法承兌的事情。而且貼現(xiàn)也比較難。九、怎樣接收（驗(yàn)收）銀行承兌匯票，應(yīng)注意哪些問題？銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法： 近兩年，中行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，成為新的工作亮點(diǎn)。但同時(shí)市場上假冒、變造、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān)，對(duì)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān) 重要?，F(xiàn)從長期工作經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實(shí)用有效。 一查：即通過審查票面的“四性”清晰性、完整

8、性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無”，即：無污損，指票 面無折痕、水跡、油漬或其他污物。無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。 2完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無”，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3、準(zhǔn)確性：主要指票據(jù)各記載要素填寫正確，簽章符合票據(jù)法規(guī)定，達(dá)到“二無”， 即：無錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份 要求1,

9、2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。4合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無”即： 無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。 無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。 二聽：即通過聽抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。 三摸：即通過觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的

10、號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。 四比：即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。 2油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失。 3縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣 組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。 4印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H

11、字母應(yīng)為空心。 五照： 即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。 同時(shí)，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。 2短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 3長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 4水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣

12、，一正一倒，一陰一陽的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。十、什么是銀行承兌匯票的月票？是指銀行承兌匯票的到期日余下日期在一個(gè)月以內(nèi)的匯票。一般對(duì)一個(gè)月以內(nèi)的銀行承兌匯票銀行不予再辦貼現(xiàn)的。十一、什么叫回頭票？是指銀行承兌匯票經(jīng)過連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，最后又回到出票人（付款人）手中的銀行承兌匯票。十二、什么叫被查票（二查票、三查票）及對(duì)貼現(xiàn)的影響？是一種已被銀行入黑名單查詢或被司機(jī)機(jī)關(guān)催示公告或票面有一定瑕疵的承兌匯票，一般來說是不能貼現(xiàn)的。有瑕疵的匯票要補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)后才能用，一般也不愿受理。公司各項(xiàng)制度1文明辦公規(guī)定1.1推廣普通話，使用文明辦公用語。接聽電話用“您好”答話，結(jié)束用“謝謝”、“再見”。

13、1.2儀容儀表要保證整潔，穿戴干凈、得體，舉止規(guī)范。不隨地吐痰、亂扔果皮、紙屑、煙頭等雜物。1.3辦公室內(nèi)要保持整潔，辦公用品定位放置，桌面擺放整齊美觀，案頭每月一清。辦公場所要干凈整潔，無雜物，空氣清新無異味。1.4要養(yǎng)成良好的辦公習(xí)慣，堅(jiān)守工作崗位，不干與工作無關(guān)的事，不喧嘩，不打擾他人工作。3.5愛護(hù)好公共財(cái)物，養(yǎng)成節(jié)約習(xí)慣，節(jié)約用水用電。1.6做好資料檔案的防霉防蛀工作，資料柜要保持清潔干燥。2保密工作制度2.1保密范圍：秘密文件（包括音像圖片）、會(huì)議原始記錄、決策中的事項(xiàng)、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)事項(xiàng)和對(duì)外承擔(dān)保密義務(wù)的事項(xiàng)、經(jīng)營活動(dòng)商業(yè)秘密、重要信函、談話記錄、不宜公開的電話、其他需要保密的事

14、項(xiàng)。2.2保密工作責(zé)任管理部門為公司行政辦公室，責(zé)任人為行政辦公室主人和公司分管副總經(jīng)理。涉及到專業(yè)業(yè)務(wù)方面的責(zé)任管理部門和責(zé)任人為各專業(yè)業(yè)務(wù)部門及其負(fù)責(zé)人。2.3秘密文件的制作、收發(fā)，必須嚴(yán)格履行登記、簽收手續(xù)；秘密文件復(fù)制必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的地點(diǎn)進(jìn)行。秘密文件必須在辦公室閱辦，閱辦后要及時(shí)歸還。2.4員工離開公司或公司內(nèi)部調(diào)離工作崗位時(shí)，要清退經(jīng)手的各類文件、資料，辦好交接手續(xù)。2.5電腦網(wǎng)絡(luò)中涉及公司保密內(nèi)容的，要做好機(jī)內(nèi)安全處理工作，并備份保管。2.6保密文件銷毀，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在專人監(jiān)督下銷毀。3. 印章管理規(guī)定3.1本辦法所稱的印章包括公司公章、法人代表印鑒章、合同章、

15、業(yè)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)專用章及財(cái)務(wù)人員印鑒章。各部門需要刻制部門印章，應(yīng)向公司行政辦公室提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審定后由行政辦公室統(tǒng)一安排刻制。對(duì)外使用時(shí)，參照本辦法執(zhí)行。3.2印章保管和使用（1）公司印章由行政辦公室落實(shí)專人保管。使用印章涉及協(xié)議、合同、進(jìn)出款項(xiàng)等與公司經(jīng)濟(jì)利益和公司信譽(yù)有重大關(guān)系時(shí)，需按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方用?。偨?jīng)理不在時(shí)由分管副總經(jīng)理簽字）；其余一般性事項(xiàng)用印由各部門負(fù)責(zé)人確定，并經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)人審簽后用印。（2）公司財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)印簽章由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部落實(shí)專人保管。印章使用須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。（3）公司印章需要攜帶外出，需經(jīng)分管副總

16、經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，由印章保管者與業(yè)務(wù)人員共同攜帶，使用完畢后要及時(shí)帶回。并由保管人作好印章外帶記錄。（4）嚴(yán)禁在空白的合同、介紹信、授權(quán)書、付款憑證中預(yù)留印鑒。（5）公司行政辦公室、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和刻有印章的部門應(yīng)設(shè)立印章使用登記薄，對(duì)使用印章的日期，用印文件名稱、份數(shù)、批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人等進(jìn)行登記。登記薄年終歸檔，作為長期保管檔案。3.3用印監(jiān)督（1）印章是否由專人保管，保管措施是否安全；（2）用印是否規(guī)范；（3）用印是否登記齊全，登記薄保管是否完備等。4文印管理辦法4.1公司所發(fā)的編有文號(hào)文件、會(huì)議紀(jì)要、簡報(bào)、備忘錄及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他文件的打印、復(fù)印、傳真等由行政辦公室負(fù)責(zé)安排。4.2行政辦公室

17、的打印、復(fù)印、傳真等設(shè)備有專人操作，未經(jīng)同意他人不得自行代替操作。所有打印稿必須在電腦中保存，不得擅自取消。4.3打印校對(duì)文件、發(fā)送傳真件均以領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)稿為準(zhǔn)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、疑問或不妥之處，應(yīng)及時(shí)與簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系糾正。4.4未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得為外單位進(jìn)行打印、復(fù)印和傳真。不得為私人動(dòng)用打印、復(fù)印、傳真等設(shè)備。4.5公司員工如違反本辦法規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人相應(yīng)罰款。情節(jié)嚴(yán)重的給與通報(bào)批評(píng)直至行政處分。5. 用品用具采購領(lǐng)用制度（1）辦公用品和日常用具由行政辦公室統(tǒng)一采購和管理；采購前須填寫用品用具購置審批單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后逐級(jí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（2）業(yè)務(wù)往來贈(zèng)送或以其他方式得到的用品用具，統(tǒng)一由行政辦公室的登記調(diào)撥，任何部門不得自行調(diào)用或擅自處