保理商業(yè)商業(yè)策劃書

1、商業(yè)保理高效的中小企業(yè)融資解決方案     目錄               前言               一、中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新           &#

2、160;   二、高效、優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道商業(yè)保理              三、保理業(yè)務(wù)概況                     保理業(yè)務(wù)的概念        

3、             保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)發(fā)展的概況                     商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景             

4、0;       商業(yè)保理業(yè)務(wù)的必要性及其意義                     商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢               四、商業(yè)保理運作簡介   

5、                  商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式                     商業(yè)保理的贏利模式         

6、0;           商業(yè)保理的風(fēng)險控制                     商業(yè)保理的業(yè)務(wù)范圍                &#

7、160;    商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程                     商業(yè)保理運作基本架構(gòu)               五、結(jié)束語   前 言     &

8、#160;   在市場經(jīng)濟(jì)中，賒銷是企業(yè)間的貿(mào)易往來中一種重要的信用銷售方式，它    不但加快了商業(yè)流通業(yè)的高速發(fā)展，也帶來了商品的極大豐富和市場繁榮。同時    對于工業(yè)企業(yè)來說，也擴(kuò)大了產(chǎn)品銷路，加快了企業(yè)發(fā)展。但由于我國中小企業(yè)    普遍缺乏“融資難”問題，代銷的擴(kuò)大及買方的拖欠，使得企業(yè)又面臨較大的資   金周轉(zhuǎn)壓力。數(shù)據(jù)顯示，目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬個億，占企業(yè)資產(chǎn)的   30%左右，全國90% 以上的企業(yè)深陷應(yīng)收賬款之困。如

9、果應(yīng)收帳款數(shù)額巨大，會   嚴(yán)重影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來較大困難。解決好這一矛盾    的最好辦法就是企業(yè)通過敘作保理將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行及保理商，及早獲    得較為充足的現(xiàn)金流，不僅可以擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)能力，而且有助于企業(yè)改善財務(wù)    結(jié)構(gòu)，分散企業(yè)信用風(fēng)險，有效降低企業(yè)運營成本，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，彌補市場    高速發(fā)展企業(yè)資金不足和市場競爭的要求。一、 中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新    

10、      在當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)扮演著重要的角色，中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99 % ，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%，提供的出口占60% ，上繳稅收為國家稅收總額的50%左右。與中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位相比，在融資上中小企業(yè)卻處于絕對劣勢。我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機(jī)構(gòu)貸款的22%。在上市公司中，中小企業(yè)數(shù)量約占滬深兩市公司的9% ，而融資額占比僅為3%。但由于企業(yè)規(guī)模小、實物資產(chǎn)少、抗風(fēng)險能力差、信息透明度低等一系列眾所周之的原因，使得中小企業(yè)融資難成為廣大中小企業(yè)發(fā)展的瓶

11、頸及制約國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要因素。在金融危機(jī)和國際經(jīng)濟(jì)形勢增速放緩，國內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下，今年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，數(shù)據(jù)顯示全國約1/10規(guī)模以上的中小企業(yè)在今年上半年工業(yè)增加值增長率接近30% ，較去年同比減少15%。為中小企業(yè)解決資金問題，完善中小企業(yè)融資體系，成為當(dāng)今至關(guān)重要的問題。   金融創(chuàng)新         近年來，中小企業(yè)融資環(huán)境逐步得到改善，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，鼓勵金融機(jī)構(gòu)增加對中小企業(yè)貸款，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道，加大對中小

12、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財政支持力度。鼓勵金融機(jī)構(gòu)增加對中小企業(yè)貸款。已經(jīng)成為政府和銀行業(yè)的共識。眾多銀行推出了多種中小企業(yè)融資方案，完善了中小企業(yè)的融資體系，也使得眾多中小企業(yè)解決了資金問題，走上了健康發(fā)展的道路。但是以信貸為基礎(chǔ)的中小企業(yè)融資方案，始終沒有根本解決中小企業(yè)融資的困境和銀行的顧慮，也解決不了中小企業(yè)融資困難的根本因素。擴(kuò)張信貸以緩解部分中小企業(yè)的燃眉之急，但不能緩解中小企業(yè)的腹心之患。中小企業(yè)缺的絕不僅僅是信貸，而是市場化的中小企業(yè)融資手段。所以金融手段的創(chuàng)新就成為了解決中小企業(yè)融資的最重要的途徑。融資租賃、抵押典當(dāng)、小額貸款公司等也成為中小企業(yè)融資的新途徑。但是真正高效、直接、安全、

13、優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險、高收益的中小企業(yè)融資方案是商業(yè)保理的應(yīng)用。 二、高效優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道商業(yè)保理       保理是貿(mào)易融資的手段之一，對于當(dāng)前中小企業(yè)融資具有高效直接、安全優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險、高收益等特點，也是解決中小企業(yè)融資的的直接的、有效的手段。高效直接：中小企業(yè)融資現(xiàn)有的方式主要是銀行信貸、擔(dān)保公司擔(dān)保，但是繁雜的手續(xù)和過程，難解中小企業(yè)燃眉之急。保理通過收購企業(yè)已經(jīng)銷售的貨款，高效的緩解企業(yè)資金問題。銀行直接投入資金在企業(yè)有效產(chǎn)出部分即已產(chǎn)生效益的銷售，而不是放在未產(chǎn)生效益的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可以強(qiáng)有力的支持企業(yè)周轉(zhuǎn)。 

14、;  安全優(yōu)質(zhì)：保理的付款方為具有資金實力和市場消化能力的大型零售企業(yè)或終端，加上供應(yīng)商的聯(lián)保，資金安全可以得到有效保障。保理資金投放均為短期發(fā)放，時間短、質(zhì)量高。低風(fēng)險、高收益：保理業(yè)務(wù)由于時間短、單筆金額少、供需聯(lián)保，高效直接，風(fēng)險控制較為容易，加上保理業(yè)務(wù)區(qū)別于信貸，盈利模式多種多樣，收益較高。        總之，保理業(yè)務(wù)的開展將極大的緩解和及時的解決中小企業(yè)融資的壓力。  三、保理業(yè)務(wù)概況   保理業(yè)務(wù)的概念     

15、;   據(jù)牛津簡明詞典的解釋，保理是“指從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權(quán)并負(fù)責(zé)收回債款從而獲得盈的行為”。依據(jù)該解釋，英國將保理的概念定義為“指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞帳風(fēng)險，或以上任何兩種或全部為目的而承購應(yīng)收帳款的行為”；在美國，保理則被定義為 “指承做保理的一方同以賒銷的方式出售商品或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理方針對由出售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款提供以下服務(wù)：（1）以即付方式買下所有應(yīng)收賬款；（2）負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會計分錄及其它記賬工作；（3）到期收回債款；（4）承擔(dān)債務(wù)人資不抵債的風(fēng)險（即信用

16、風(fēng)險）”。 國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International）對保理業(yè)務(wù)內(nèi)容的限定與英美國家關(guān)于保理的定義基本一致，即資金融通、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保等四項業(yè)務(wù)。   三、保理業(yè)務(wù)概況   參照英美國家對保理概念的界定，結(jié)合我國的基本國情及一般金融學(xué)理論，將保理定義為：銷售商將其現(xiàn)在或者將來的基于其與買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商針對受讓的應(yīng)收帳款為銷售商提供銷售分戶管理、應(yīng)收帳款、保理預(yù)付款、信用銷售控制和信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)中特定的兩項或兩項以上的綜合性金融產(chǎn)品；概言之即是銷售

17、商與保理商之間存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的契約關(guān)系，保理商依據(jù)契約的規(guī)定為銷售商提供金融服務(wù)。      商業(yè)保理業(yè)務(wù)即定義為：商品供貨商、工廠將他們現(xiàn)在與商業(yè)零售企業(yè)（百貨商店、連鎖店）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商針對受讓的應(yīng)收帳款為銷售商提供銷售分戶管理、應(yīng)收帳款、保理預(yù)付款、信用銷售控制和信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)中特定的兩項或兩項以上的綜合性金融產(chǎn)品。保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)發(fā)展的概況        保理業(yè)務(wù)起源于19世紀(jì)的北美和歐洲，于1987年1

18、0月正式登陸我國商業(yè)銀行。繼率先開展保理業(yè)務(wù)的中國銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、民生銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行等商業(yè)銀行迅速介入，紛紛開展保理業(yè)務(wù)。以中行為例，2008年一季度其國際保理業(yè)務(wù)同比增長近6倍，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)同比增長1.6倍多。而幾家中型股份制銀行由于理念創(chuàng)新、機(jī)制靈活，發(fā)展勢頭也十分迅猛。來自光大銀行的數(shù)據(jù)顯示，該行2007年保理業(yè)務(wù)量為170億元人民幣，而今年僅一季度就達(dá)到119億元，同比增長130%以上。以上數(shù)據(jù)表明國內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，不管是在中國還是在全世界范圍內(nèi)都有著廣闊的市場前景。但是現(xiàn)階段開展的保理業(yè)務(wù)都是局限于銀

19、行對于進(jìn)出口業(yè)務(wù)和物資設(shè)備的結(jié)算。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展更是一片空白，非金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有開展。國內(nèi)貿(mào)和商業(yè)流通領(lǐng)域的保理業(yè)務(wù)具有巨大的市場空間和發(fā)展前景。    商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景   在改革中不斷發(fā)展的中國零售市場       中國實行改革開放政策以來，隨著計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，人民生活水平從溫飽型向小康型的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)增長方式從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，中國零售業(yè)實現(xiàn)了歷史的跨躍，在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的作用日益突出。一是市場流通規(guī)模從小到大。從改革開放的1978年到2004年，中國

20、的消費品零售總額增長了34倍，年均增長率達(dá)到14.6%。即使在1997年影響全球的亞洲金融危機(jī)后，中國零售業(yè)依然保持強(qiáng)勁的增長態(tài)勢，19982004年零售總額的年均增長率仍然超過10%，其中2004年達(dá)到13.2%。目前，中國各類零售網(wǎng)點1500萬個，基本形成遍布城鄉(xiāng)的流通網(wǎng)絡(luò)。        二是現(xiàn)代流通方式從無到有。中國的流通現(xiàn)代化起步于上世紀(jì)90年代，短短十幾年的發(fā)展，連鎖經(jīng)營、物流配送、電子商務(wù)等新型流通方式，超級市場、倉儲式商場、便利店等新型業(yè)態(tài)都已出現(xiàn)。2004年全國大型連鎖零售企業(yè)門店數(shù)5.5萬個，比2003年

21、增長18%；營業(yè)面積增長26.5% ；零售額增長30.2% ，占消費品零售總額的比重提高到9.6%。   商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景   北京、上海、天津、重慶、深圳等地連鎖企業(yè)的銷售額，都已超過當(dāng)?shù)亓闶劭傤~的20%。       三是商品的市場化程度從低到高。1978年之前，零售領(lǐng)域的絕大部分消費品都通過計劃分配，流通渠道、流通環(huán)節(jié)和商品價格也由政府制定。經(jīng)過20 多年的改革，零售業(yè)成為市場化程度最高的領(lǐng)域。目前，96%的消費品、95%的農(nóng)副產(chǎn)品流通完全放開，企業(yè)自主采購、自主定價、自主經(jīng)營，市

22、場配置資源的基礎(chǔ)性作用越來越大。       四是市場主體從單一到多元。1978年，國有和集體流通企業(yè)銷售額占消費品零售總額的比重高達(dá)98%。隨著流通體制改革的深化，個體、私營、外資商業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，零售領(lǐng)域形成了多種投資主體平等競爭、共同發(fā)展的格局。2003年大型零售企業(yè)銷售額中，國有商業(yè)企業(yè)只占13.3%，集體商業(yè)占4.2% ，私營商業(yè)占18.7%，其余為股份公司、外資及港澳臺企業(yè)等，非公有制商業(yè)零售企業(yè)的市場份額已經(jīng)超過80%，并將繼續(xù)得到發(fā)展。      &

23、#160; 目前，我國政府制定的20062010年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年計劃顯示，預(yù)計到2010年，消費品零售總額將超過10萬億元，年均增長率保持在11%以上，力爭實現(xiàn)零售業(yè)的持續(xù)快速穩(wěn)定發(fā)展。 開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有深刻的必要性和重要的現(xiàn)實意義  一、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)商品流通業(yè)的健康發(fā)展；   二、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以保證商品流動資金的快速回籠，加速社會再生產(chǎn)的過程；   三、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有利于建立良好健康的供商關(guān)系，規(guī)范市場秩序；   四、發(fā)展

24、商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以減化流通環(huán)節(jié)，降低流通費用；  五、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以完善流通市場的信用體系；   六、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以彌補當(dāng)前流通業(yè)資金不足的矛盾，增加市場供給，保證社會需求；   七、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效緩解銀行、擔(dān)保中的貸款、審貸壓力，增加中小企業(yè)的融資渠道；八、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效保證中小企業(yè)的資金的及時回收，保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行有利于社會秩序的穩(wěn)定。   商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢   商業(yè)保理的可行性    一、

25、商業(yè)零售市場中的商業(yè)流動資金的匱乏和短缺，使得的商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有實施的巨大可行性；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足市場需求，保證商業(yè)流動資金的需要；    二、商業(yè)零售企業(yè)利用零售的終端優(yōu)勢已經(jīng)形成了強(qiáng)勢地位，長期占壓供應(yīng)商貨款已經(jīng)成為商業(yè)流通業(yè)的事實與交易慣例；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足商業(yè)企業(yè)的發(fā)展需要，緩解結(jié)算壓力；    三、供應(yīng)商、工業(yè)企業(yè)長期無償為零售企業(yè)提供資金占壓貨款，已經(jīng)嚴(yán)重影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)為供應(yīng)商提供大量流動資金，減少交易風(fēng)險，加快生產(chǎn)流通；    四、銀行、擔(dān)保公司、

26、典當(dāng)?shù)热谫Y渠道由于商業(yè)流通行業(yè)的性質(zhì)及商業(yè)供應(yīng)商的信用、擔(dān)保、質(zhì)押等問題，不能提供有效的融資方式；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以解決中小企業(yè)的融資問題，為企業(yè)與銀行對接提供良好窗口；    綜上所述：商業(yè)保理作為商業(yè)流通業(yè)中新型的金融工具具有良好的可行性。   商業(yè)保理的業(yè)務(wù)優(yōu)勢         商業(yè)保理業(yè)務(wù)能為供應(yīng)商和零售商帶來增加營業(yè)額、風(fēng)險保障、節(jié)約成本、簡化手續(xù)、擴(kuò)大利潤等益處，如下表所示：供應(yīng)商零售商益處售  加 銷 增以有限資金獲得多次周轉(zhuǎn)充分的貨源保證

27、            四、商業(yè)保理運作簡介   商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式商業(yè)保理指保理商為商品供應(yīng)商提供一系列的綜合金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款預(yù)付融資、賬戶管理、賬款催收或承擔(dān)買方商業(yè)信用風(fēng)險等業(yè)務(wù)。即：商品供應(yīng)商與商業(yè)零售企業(yè)、連鎖店集團(tuán)簽訂供貨協(xié)議以后或同時，并約定60、90或120天結(jié)算時，與保理商簽訂保理協(xié)議，當(dāng)商品供應(yīng)商每向零售商配送一批商品時，由保理商向零售商確定供應(yīng)商的送貨發(fā)票及明細(xì)，在扣除有關(guān)費用后，直接在510日向供應(yīng)商支付貨款，以保證供應(yīng)商在最短時間的資

28、金回籠，待60、90或120天后由保理商向零售商收取貨款。保理商為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款預(yù)付融資賺取相應(yīng)的資金費用和服務(wù)費用。                                    商業(yè)保理盈利模式   商業(yè)保理的盈利

29、模式：    資金利息+管理費+監(jiān)管質(zhì)押費+服務(wù)費        商業(yè)保理商由于有效的為商品供應(yīng)商提供了銷售融資、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保、風(fēng)險控制等，將在以上四個方面獲得贏利。        由于為供應(yīng)商提供銷售融資、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保，相當(dāng)于買斷供應(yīng)商應(yīng)收帳款、經(jīng)銷供應(yīng)商商品，將與供應(yīng)商設(shè)定較大的商品價格折讓，根據(jù)不同商品一般定于0.1%0.3%/ 日的折扣率，即每月39個點的折扣率，按通常百貨商場45天結(jié)算約

30、有4.5%-13.5%的資金回報,年資金回報率將達(dá)36%-128%；按連鎖超市、外資大賣場120天結(jié)算期結(jié)算約有12%-36%的資金回報，年資金回報率將48%-144%。當(dāng)然要扣除資金閑置時間及資金成本；        由于為供應(yīng)商提供帳務(wù)管理和風(fēng)險控制，保理商還將收取一定的管理費用13%；        由于保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險性，保理商將提出供應(yīng)商的貨物質(zhì)押或物流監(jiān)管作為擔(dān)保措施，還將收取一定的物流監(jiān)管或質(zhì)押手續(xù)費。   

31、60;    商業(yè)保理業(yè)務(wù)作為新型的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展前景和優(yōu)厚的資金回報率，但是作為資金的投入和使用就會產(chǎn)生一定的風(fēng)險和問題，在保理業(yè)務(wù)中，風(fēng)險的控制和減少就成為商業(yè)保理業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。完善的法律風(fēng)險防范體系是促使商業(yè)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的必需，也是保理商開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)獲得收益的根本保證。防范商業(yè)保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的措施包括如下幾點：        一、保理客戶的資金實力、商業(yè)信譽的好壞，與其交易的履約能力有著最直接的關(guān)系；通常而言，資信良好的企業(yè)往往有著較強(qiáng)的履約能力，反之亦然。保理

32、業(yè)務(wù)的收益來源主要在于買方對銷售商應(yīng)收帳款的支付，然而，并非所有的企業(yè)都適宜在保理法律框架下轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款，在決定是否向銷售商提供保理業(yè)務(wù)時，除了需要了解買賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況外，還要根據(jù)買賣雙方自身的情況將其納入風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)范圍；因此，謹(jǐn)慎選擇保理客戶，明確保理申請條件是保理商慎行經(jīng)營與全面風(fēng)險管理的應(yīng)有之義。   商業(yè)保理的風(fēng)險控制    二、加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識別能力        從商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運作機(jī)制上看，欺詐性交易的出現(xiàn)將導(dǎo)致保理商對應(yīng)收帳款

33、的無法回收。保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員良好的交易識別能力是認(rèn)識和防止欺詐性交易的關(guān)鍵，因此，在開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)之前，應(yīng)對保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)性的培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，使其具有較強(qiáng)的交易識別能力，從而防止欺詐性交易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。        在辦理保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)高度重視對供應(yīng)商與零售商之間發(fā)生的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、貨運單據(jù)和買賣合同的真實性的查驗，并嚴(yán)格審查買賣雙方之間是否存有控股、隸屬等關(guān)聯(lián)關(guān)系。對于欺詐性交易及買賣雙方采用比保理商批準(zhǔn)的更為靈活的方式進(jìn)行交易銷售而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商不宜受理供應(yīng)商

34、的保理業(yè)務(wù)申請；對于買賣雙方之間存有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，由于關(guān)聯(lián)交易本身特有的復(fù)雜性與隱蔽性，保理商對于供應(yīng)商提出的保理業(yè)務(wù)申請則應(yīng)持更為謹(jǐn)慎的受理態(tài)度，對于交易的目的基于抽逃資金、惡意逃廢債務(wù)的，則堅決不能受理。   商業(yè)保理的風(fēng)險控制    三、配備專業(yè)法律人員和商業(yè)專業(yè)人員，嚴(yán)格合同條款審查和業(yè)務(wù)流程的考察：由于商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一項專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，因此，在開展保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立專職的法務(wù)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險。涉及到保理業(yè)務(wù)的合同主要有供需之間的買賣合同和保理商與供應(yīng)商之間的保理合同

35、兩類，買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實現(xiàn)。保理合同的訂立是保理商對供應(yīng)商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實現(xiàn)對應(yīng)收帳款的回收從而獲得收益的基本保障。        保理商要實現(xiàn)其對保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益，不僅要求有專業(yè)的法律人員進(jìn)行法律上的審查和監(jiān)督，更需要商業(yè)的專業(yè)人員對供應(yīng)商的產(chǎn)品、利潤空間、折讓幅度、市場及發(fā)展?jié)摿Α⒏偁帉κ?、同類產(chǎn)品等有著詳細(xì)精確的了解，對零售商的公司構(gòu)成、股東情況、現(xiàn)場管理、結(jié)算信譽、銷售情況及其他未預(yù)知的情況進(jìn)行了解，建立完善的業(yè)務(wù)流程

36、和考察方法。   商業(yè)保理的風(fēng)險控制    四、強(qiáng)化交易跟蹤管理，防范合同履約風(fēng)險        從一定程度上說，保理合同的簽訂標(biāo)志著保理商對整個交易的過程的參與和控制。供需雙方完全履行合同義務(wù)是保理商對應(yīng)收帳款順利回收的關(guān)鍵，因此，合同的履約風(fēng)險發(fā)生與否將決定保理商在保理業(yè)務(wù)中收益的大小。對于保理商而言，保理業(yè)務(wù)中的合同履約風(fēng)險主要表現(xiàn)為買方未按合同約定履行付款義務(wù)。買方未按合同約定履行付款義務(wù)的情形主要有因銷售供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致買方無義務(wù)付款和供應(yīng)商完全履行

37、合同義務(wù)而買方未按照合同約定履行付款義務(wù)兩種。為了規(guī)避因合同履約風(fēng)險帶來的收益損失的可能性，保理商對整個交易的過程應(yīng)主動介入、跟蹤管理，著重了解雙方是否嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)，分析、判斷交易雙方的履約風(fēng)險發(fā)生及權(quán)益實現(xiàn)的可能性，從而決定采取不同的風(fēng)險救濟(jì)措施實現(xiàn)對保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益。   五、設(shè)立供應(yīng)商庫存物流監(jiān)管及質(zhì)押方式，確保供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致零售商無義務(wù)付款。   商業(yè)保理的風(fēng)險控制         保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制是保理業(yè)務(wù)開展成功與否的關(guān)鍵，建立安全

38、可靠的風(fēng)險控制體系有利于保證資金的安全回收和保理業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。          1、前期數(shù)據(jù)分析                1、非全額貼現(xiàn)                 

39、 1、商業(yè)性催收與追討         2、經(jīng)營過程控制                 2、信用險                    2、壓力性追討

40、60;        3、實時情況反映                3、先行代償                   3、律師協(xié)作追討    

41、60;    4、風(fēng)險預(yù)警                   4、賣方回購                   4、仲裁與訴訟      

42、                             5、賣方庫存質(zhì)押                5、協(xié)作執(zhí)行   

43、60;                供應(yīng)商                                 零售商 &

44、#160; 商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍    經(jīng)營目標(biāo)：         積極貫徹國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)，以商業(yè)流通領(lǐng)域的中小企業(yè)為主要服務(wù)對象；與各種擔(dān)保融資體系相配合，致力于發(fā)展便利、快捷的保理、物流、咨綜合服務(wù)；成為建立健全中小企業(yè)服務(wù)體系的有機(jī)組成部分，為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。   服務(wù)范圍：商業(yè)保理、融資擔(dān)保、信用管理、財務(wù)顧問   服務(wù)領(lǐng)域：商品流通、醫(yī)療銷售、工程建設(shè)、項目投資   服務(wù)內(nèi)容：貿(mào)易融資、融資擔(dān)保、融通倉

45、業(yè)務(wù)、應(yīng)收帳款管理、帳款催收、壞帳擔(dān)保、商業(yè)信用評估、信用管理   商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程   流程一 咨詢：向客戶介紹業(yè)務(wù)情況和提供咨詢服務(wù)。        保理商向供應(yīng)商提供保理業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，介紹保理的特點、優(yōu)勢及供應(yīng)商采用保理業(yè)務(wù)對業(yè)務(wù)發(fā)展的好處，分析保理業(yè)務(wù)對于加快供應(yīng)商資金周轉(zhuǎn)、減少資金壓力、緩解供商矛盾、降低費用成本、化解貨款風(fēng)險的好處。   流程二接洽：了解客戶市場情況和資金需求。      &

46、#160; 保理商在與客戶接觸后，了解供應(yīng)商的市場情況和資金需求，了解供應(yīng)商的供貨單位的大致情況為下一步供應(yīng)商能否提供保理業(yè)務(wù)做初步評估。    流程三 審驗：客戶營業(yè)證件和以往營業(yè)狀況資料提供，核對與零售商的賒銷合同。保理商在初步確定開始保理業(yè)務(wù)的同時，要求供應(yīng)商提供相應(yīng)的營業(yè)證件，包括但不限于：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證、財務(wù)報表、審計報告、保理業(yè)務(wù)申請表、與零售商簽訂的供貨協(xié)議。    流程四評估：評估客戶市場狀況，零售商付款信用、銷售狀況，做出評估報告。保理商在針對供應(yīng)商的保理申請資料和市場調(diào)查結(jié)果，來評估客戶市場狀況，

47、行業(yè)狀況、銷售狀況、保理額度的支付狀況，以及零售商商業(yè)信用、付款狀況、銷售狀況，風(fēng)險狀況，并做出評估報告。   商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程    流程五、審批：審核業(yè)務(wù)記錄和評估報告，進(jìn)行內(nèi)部核準(zhǔn)。        保理商在對供應(yīng)商的各項資料初步審驗合格后，對評估報告及其風(fēng)險進(jìn)行審核，并召開保理審批會議，進(jìn)行內(nèi)部核準(zhǔn)。    流程六、簽約：與客戶和零售商簽訂雙方或三方合作協(xié)議保理商在審批完對供應(yīng)商的保理業(yè)務(wù)后，與供應(yīng)商簽訂商業(yè)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。并辦理相關(guān)的擔(dān)保

48、手續(xù)    流程七、放款：供應(yīng)商在簽署合同后，并辦完相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)，在提供全部有效單證后，經(jīng)核對無誤后，保理商根據(jù)保理協(xié)議進(jìn)行放款。    流程八、監(jiān)管：在保理業(yè)務(wù)開展后，保理商根據(jù)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)狀況、銷售情況開展供應(yīng)商的應(yīng)收帳款的管理，監(jiān)督供應(yīng)商的貨物流向、進(jìn)貨情況、銷售動向。并對零售商的日常狀況進(jìn)行充分了解，控制結(jié)算風(fēng)險，保證貨款回收。    流程九、催收：在保理款項到期后，保理商根據(jù)合同約定向零售商催收到期貨款的過程。    流程十、回款：保理商根據(jù)合同約定或采取風(fēng)險控制

49、措施收取貨款   保理公司基本運作架構(gòu)                                       董事會      

50、60;                                總經(jīng)理                  

51、;      副總經(jīng)理                        副總經(jīng)理         行政部            綜合部             評審部            風(fēng)控部             法律部       行政管理&#