員工手冊(cè)(修改)

1、*房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司員工手冊(cè)二一一年*月目 錄董事長(zhǎng)寄語(yǔ)3海南六福祥投資有限公司組織結(jié)構(gòu)圖4營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)組織架構(gòu)圖5第一部分：企業(yè)文化6第二部分人力資源管理7第三部分 行政管理12第四部分財(cái)務(wù)管理16第五部分 附則30附件一：部門(mén)職責(zé)30附件二：營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)崗位說(shuō)明書(shū)37董事長(zhǎng)寄語(yǔ)*有限公司是*集團(tuán)下屬實(shí)體性公司，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括房地產(chǎn)投資與開(kāi)發(fā)、建材、貿(mào)易、金融、汽車(chē)銷(xiāo)售與維修、文化產(chǎn)業(yè)等?！盁o(wú)以規(guī)矩，不成方圓”，為了推進(jìn)公司各項(xiàng)管理工作的開(kāi)展，打造一支執(zhí)行力強(qiáng)、工作效率高的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，在*有限公司及*分公司運(yùn)營(yíng)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善公司組織管理制度，特編制本員工手冊(cè)。希望每一位員工通過(guò)學(xué)習(xí)本手冊(cè)的內(nèi)容，塑

2、造“平庸就是過(guò)，無(wú)功就是錯(cuò)”的職業(yè)理念和“心有多大，舞臺(tái)就有多大”的人生信念，明確本崗位的工作職責(zé)、方法和目標(biāo)，遵守公司的各項(xiàng)管理制度，以高度的責(zé)任心和主人翁精神持續(xù)努力和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全體員工共同期待的輝煌未來(lái)。 執(zhí)行董事長(zhǎng)： 二一一年六月4董事長(zhǎng)海南六福祥投資有限公司組織結(jié)構(gòu)圖執(zhí)行董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（項(xiàng)目2）廚 師si廚 師si前 臺(tái)si司 機(jī)si辦公室副主任司 機(jī)si司 機(jī)si出納財(cái)務(wù)經(jīng)理（項(xiàng)目1）人事文員si財(cái)務(wù)總監(jiān)助 理采購(gòu)合約審核部項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 出納投資管理部副總經(jīng)理（工程）見(jiàn)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)架構(gòu)圖副總經(jīng)理（行政人事財(cái)務(wù)法務(wù)投資）行政人事部主任法律顧問(wèn)副總經(jīng)理（營(yíng)銷(xiāo)）營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)組織架構(gòu)圖 執(zhí)行

3、董事長(zhǎng)副總助理副總經(jīng)理市場(chǎng)總監(jiān)策劃總監(jiān)銷(xiāo)售總監(jiān) 客服經(jīng)理 銷(xiāo)售經(jīng)理 銷(xiāo)售經(jīng)理 銷(xiāo)售經(jīng)理 客服主管 銷(xiāo)售主管 銷(xiāo)售主管 客服文員置業(yè)顧問(wèn)一置業(yè)顧問(wèn)N置業(yè)顧問(wèn)三置業(yè)顧問(wèn)二置業(yè)顧問(wèn)N置業(yè)顧問(wèn)三置業(yè)顧問(wèn)二置業(yè)顧問(wèn)一 第一部分：企業(yè)文化第一章 企業(yè)宗旨品質(zhì)、誠(chéng)信、用心、卓越第二章 員工行為規(guī)范第一條員工應(yīng)遵守公司的一切規(guī)章制度，公告及通告。 第二條 員工應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：一、按時(shí)上班，不遲到早退，不擅離工作崗位，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。二、員工在工作時(shí)間內(nèi)，應(yīng)端正地佩帶工作牌。 三、上班時(shí)間嚴(yán)禁做私事，嚴(yán)禁打鬧、嬉笑、高聲喧嘩，嚴(yán)禁打牌、下棋、吃零食、看小說(shuō)及與專(zhuān)業(yè)無(wú)關(guān)的報(bào)刊、雜志。不得在公司辦公區(qū)內(nèi)酗酒、吸煙

4、，不得隨地吐痰、亂丟紙屑果皮， 保持室內(nèi)及桌面清潔整齊并避免擺放與工作無(wú)關(guān)的物品。不得私自挪用公司物品。辦公桌內(nèi)切忌存放大量現(xiàn)金及貴重物品，未經(jīng)同意不得隨意翻看同事的文件、物品等。四、注重個(gè)人品德修養(yǎng)，衣冠整潔，著裝規(guī)范，舉止端莊得體；誠(chéng)實(shí)守信，謙虛謹(jǐn)慎，尊敬上級(jí)，尊重他人；互幫互助，保持良好的工作氛圍。 五、不得在上班或下班使用電話(huà)聊天，無(wú)論公事或私事，必須長(zhǎng)話(huà)短說(shuō)。電話(huà)鈴聲響后應(yīng)及時(shí)接聽(tīng)電話(huà)，并使用標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)言“您好，XX公司”。若遇找人，應(yīng)說(shuō)“請(qǐng)稍等"；若遇被找人不在，應(yīng)說(shuō)“對(duì)不起，他不在”，并征求對(duì)方意見(jiàn)；若是公事，應(yīng)協(xié)助辦理，話(huà)畢應(yīng)說(shuō)“再見(jiàn)”。 六、有客人光臨時(shí)，任何人都有義務(wù)

5、熱情接待。在接待客人時(shí)應(yīng)舉止文明、談話(huà)祥和、禮貌待人。給客戶(hù)解釋要耐心細(xì)致，客觀準(zhǔn)確。任何人不得以任何理由與客戶(hù)發(fā)生爭(zhēng)吵，并嚴(yán)禁評(píng)論和辱罵客戶(hù)。 七、有強(qiáng)烈的主人翁精神，維護(hù)公司名譽(yù)，不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上機(jī)密或以公司名義在外招搖撞騙，樹(shù)立"我的形象就是公司形象"的信念，嚴(yán)于律己，寬以待人。 八、努力學(xué)習(xí)，勤奮上進(jìn)，堅(jiān)持不懈地提高自己的工作能力和業(yè)務(wù)水平。第三章新員工指導(dǎo)方法 第一條使新員工有賓至如歸的感受 ，留下嶄新和良好的印象。第二條針對(duì)新員工面臨的問(wèn)題加以引導(dǎo)：新工作力不從心；陌生的環(huán)境；不熟悉公司的法令規(guī)章；對(duì)新上司的畏懼感；對(duì)新工作能否承擔(dān)而惴惴不安。第三條友善的歡

6、迎。主管人員接待新員工應(yīng)有誠(chéng)摯友善的態(tài)度。第四條介紹同事、介紹環(huán)境，消除陌生感，協(xié)助其更快進(jìn)入角色。第五條介紹崗位要求，使其對(duì)新工作了解，不盲目樂(lè)觀亦不畏縮。 第二部分人力資源管理第一章 員工錄用第一條：招聘程序：新增崗位公司原有崗位替補(bǔ)人力資源需求：報(bào)行政人事部要求公司批準(zhǔn)否是終止招聘行政職能部核查職位說(shuō)明書(shū)是否有無(wú)工作分析形成職位說(shuō)明書(shū)審核修訂更新職位說(shuō)明書(shū)確定新人要求和到崗期限外部招聘內(nèi)部選聘、任命內(nèi)部提升和調(diào)整 能否第二條：新員工報(bào)到程序一.先到行政人事部簽訂試用期協(xié)議書(shū)一式三份；填寫(xiě)員工資料表；提交身份證、學(xué)歷證、學(xué)位證、職稱(chēng)證復(fù)印件各一份；交一寸彩色照片5張；二.行政人事部負(fù)責(zé)新員

7、工公司制度、企業(yè)文化培訓(xùn)；三.行政人事部帶領(lǐng)新員工到用人部門(mén)報(bào)到，安排工位，分發(fā)辦公用品。四、用人部門(mén)負(fù)責(zé)新員工專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，安排工作任務(wù)，負(fù)責(zé)日?？?jī)效考核。第三條：新員工試用期滿(mǎn)轉(zhuǎn)正一.新進(jìn)員工試用期最后一月的第四周參加試用期考核，考核結(jié)果是轉(zhuǎn)正材料之一；二.同時(shí)轉(zhuǎn)正員工還要提交試用期滿(mǎn)總結(jié)一份。三.行政人事部根據(jù)轉(zhuǎn)正員工名單，在員工試用期滿(mǎn)前1周內(nèi)，與員工簽訂勞動(dòng)合同。逾期未簽合同者，停止發(fā)放工資及代繳各項(xiàng)費(fèi)用。四.勞動(dòng)合同期限：主管（含主管）以上員工為2年；主管以下員工為1年。第二章教育培訓(xùn)內(nèi)容有：新員工入職培訓(xùn)，管理培訓(xùn)，專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，崗位資格培訓(xùn)等；參加各種形式的學(xué)習(xí)(或培訓(xùn))后，職

8、員的結(jié)業(yè)(畢業(yè))證書(shū)及成績(jī)單應(yīng)報(bào)行政人事部備案，作為調(diào)配、選拔以及任免的參考依據(jù)。第三章 工資、福利制度第一條員工工資項(xiàng)目包括工資、補(bǔ)貼、福利、獎(jiǎng)金。年底根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況發(fā)放獎(jiǎng)金。第二條公司按規(guī)定為員工繳納社會(huì)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)。第三條員工享受每日10元的午餐補(bǔ)助。第四條員工享受按300元每人每年標(biāo)準(zhǔn)組織的春游活動(dòng)。第四章 考勤與休假第一條 公司實(shí)行每周五天工作制。每日工作以8小時(shí)為原則，工作時(shí)間為： 上午8：30-12：00中餐午休12：00-14：00下午14：00-18：00第二條考勤一.考勤異常的處理1.員工晚于上班時(shí)間到崗為遲到，30分鐘以上為事假；提前30分鐘以?xún)?nèi)下班按事假

9、計(jì)。提前10分鐘下班為早退。2.遲到或早退每項(xiàng)每次罰款20元。3.當(dāng)月遲到早退累計(jì)3次，折成1天事假，扣發(fā)工資、補(bǔ)貼、福利、獎(jiǎng)金。二.曠工（一）凡符合以下條件之一均為曠工：1.不經(jīng)請(qǐng)假而無(wú)故缺勤者；2.請(qǐng)假理由不充分，未被批準(zhǔn)而擅自不上班者；3.請(qǐng)假理由查明不真實(shí)者；4.不服從公司工作安排及調(diào)動(dòng)，不按規(guī)定的時(shí)間到新崗報(bào)到的。（二）曠工處理曠工1天，扣月工資、補(bǔ)貼、福利、獎(jiǎng)金總和的50%；曠工2天，扣月全部工資、補(bǔ)貼、福利、獎(jiǎng)金；曠工3天，予以除名。三.加班規(guī)定1.公司員工原則上應(yīng)在正常工作時(shí)間內(nèi)通過(guò)合理安排完成工作，不得隨意安排加班。2.確因工作需要由部門(mén)經(jīng)理指定加班的，到行政人事部填寫(xiě)加班申

10、請(qǐng)表，否則公司不視為加班。第三條休假一.員工除星期六、星期天休息外，享有國(guó)家規(guī)定的法定節(jié)日： 二.在公司工作一年以上的正式員工，可享受公司的帶薪年假每年2天，可累計(jì)計(jì)算。第五章 請(qǐng) 假 員工請(qǐng)假分為事、病、婚、產(chǎn)、喪、工傷假和探親假。第一條事假事假應(yīng)提前1天征得部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)并到行政人事部填寫(xiě)事假申請(qǐng)單。遇有特殊情況無(wú)法事先請(qǐng)假，應(yīng)在24小時(shí)之內(nèi)電話(huà)報(bào)告部門(mén)經(jīng)理，如未在24小時(shí)內(nèi)請(qǐng)假或未被批準(zhǔn)，擅自休假的按曠工處理。 第二條病假一.員工看病就診，應(yīng)向所在部門(mén)請(qǐng)假，遇有特殊情況事先無(wú)法請(qǐng)假應(yīng)在休假后24小時(shí)內(nèi)電話(huà)報(bào)告部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，否則視為曠工。二.休病假應(yīng)憑正規(guī)醫(yī)院出具的病假證明（

11、急診除外）。三.病假期間按規(guī)定扣發(fā)除基本工資以外的部分。四.一天之內(nèi)無(wú)病假證明的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意按事假處理。五.超過(guò)醫(yī)療期的，公司視情況考慮另簽勞務(wù)協(xié)議或終止勞動(dòng)合同。 第三條婚假一.員工結(jié)婚給予5天婚假（不包括雙休日），獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等按天扣除。二.婚假只在結(jié)婚當(dāng)年有效。第四條產(chǎn)假一.女員工取得生育指標(biāo)生育第一胎的可按國(guó)家規(guī)定休產(chǎn)假。 二.產(chǎn)假期間：工資照發(fā)，補(bǔ)貼、福利，獎(jiǎng)金等按產(chǎn)假天數(shù)扣發(fā)。第五條.喪假一.員工直系親屬（父母、配偶、子女）去世，給予3天喪假。二.如系外地直系親屬去世，需員工前往料理喪事，可根據(jù)路程近給予路程假，路費(fèi)自理。三.喪假、路程假，工資照發(fā)；獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等按天扣除。第六條工傷

12、假員工因工負(fù)傷，經(jīng)公司行政人事部認(rèn)同，憑醫(yī)院診斷證明在休假期間工資、補(bǔ)貼、福利照發(fā)，獎(jiǎng)金視休假天數(shù)扣發(fā)。第七條探親假一、在公司工作1年以上的員工與配偶兩地分居或與父母都不住在一地，也不能利用雙休日?qǐng)F(tuán)聚的，可享受公司的探望配偶或父母的待遇，假期10天（含路程）。 二、已婚員工探望配偶、未婚員工探望父母，往返路費(fèi)在本人月收入（工資補(bǔ)貼福利獎(jiǎng)金）的30%以?xún)?nèi)的部分由本人自理，超過(guò)部分由公司負(fù)擔(dān)。三、員工探親需提前10天填寫(xiě)探親申報(bào)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)報(bào)行政人事部備案方可探親。第六章 差旅費(fèi)制度第一條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程員工員工行政人事部整理、貼好審票票據(jù)剔出不合格票據(jù) 重執(zhí)行董事長(zhǎng)合格新送

13、報(bào)送交整交銷(xiāo)簽字理簽 票字票據(jù) 財(cái)務(wù)作帳 審 批部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)部主管副總經(jīng)理認(rèn)可簽字送交簽字 第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：出差員工應(yīng)在返回后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。第三條 出差費(fèi)用管理出差項(xiàng)目市場(chǎng)人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)住宿一般人員180元.天部門(mén)經(jīng)理220元.天總監(jiān)、副總經(jīng)理300元.天交通部門(mén)經(jīng)理及以下員工40元/天（打入工資卡）總監(jiān)及以上領(lǐng)導(dǎo) 實(shí)際出租車(chē)票招待餐費(fèi)300元以下請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理300-800元請(qǐng)示總監(jiān)800以上請(qǐng)示公司主管副總禮品購(gòu)買(mǎi)禮品需根據(jù)業(yè)務(wù)需要請(qǐng)示總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)。備注：1. 出差人員餐費(fèi)補(bǔ)助為40元/天（打入工資卡）。2. 如陪客戶(hù)一同考察，住宿及其它費(fèi)用可以特殊處理，但需事先申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)方可實(shí)施

14、。3、員工出差交通費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用自理；4、員工出差外地，廣州、上海、深圳住宿、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)放松，但事先須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。3. 以上交通費(fèi)不含火車(chē)、飛機(jī)、船、長(zhǎng)途車(chē)等費(fèi)用；其它所有發(fā)生的交通費(fèi)用均包括在報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。4. 同一地點(diǎn)、同一性別、同一工種人員出差，住房以不超出標(biāo)準(zhǔn)、房間盡量住滿(mǎn)為原則，同行人員交通費(fèi)依據(jù)出差人數(shù)按適當(dāng)比例縮減。5. 出差返回后應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票的有效期為三個(gè)月，對(duì)于長(zhǎng)期出差在外的工作人員，每月應(yīng)定期往公司郵回票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，如有過(guò)期的將不予報(bào)銷(xiāo)。市差交通市內(nèi)公務(wù)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。餐費(fèi)提前申請(qǐng)并填寫(xiě)申請(qǐng)單，經(jīng)批準(zhǔn)方可實(shí)施。禮品同出差人員禮品購(gòu)買(mǎi)規(guī)

15、定。備注：1.市內(nèi)發(fā)票有效期為一個(gè)月，自費(fèi)用發(fā)生當(dāng)日起一個(gè)月內(nèi)須予以報(bào)銷(xiāo)。特殊情況經(jīng)公司主管副總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。2.對(duì)于因工作需要，長(zhǎng)期固定往返于居住地點(diǎn)與現(xiàn)場(chǎng)的工作人員，交通費(fèi)需經(jīng)主管副總同意，方可按市差處理。第七章 離 職離職類(lèi)型手續(xù)辦理合同到期不宜繼續(xù)留用部門(mén)經(jīng)理提出解聘理由，行政人事部通知員工本人，辦理員工離職交接手續(xù)，離職。主動(dòng)提出離職提前一個(gè)月將離職申請(qǐng)交部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理將簽署意見(jiàn)的員工離職申請(qǐng)交行政人事部，辦理離職交接手續(xù)，離職。業(yè)績(jī)考核不合格，培訓(xùn)后仍不能勝任工作行政人事部上報(bào)主管副總，經(jīng)討論通過(guò)后，下發(fā)人員離職通知書(shū)，并辦理相應(yīng)離職交接手續(xù)，手續(xù)辦完后離職。嚴(yán)重違反公司制度

16、的員工經(jīng)公司經(jīng)理會(huì)討論后，由行政人事部下發(fā)員工開(kāi)除處分通知書(shū)，并辦理離職交接手續(xù)，交接手續(xù)辦完后，員工離職。第三部分 行政管理第一章 接待工作 第一條 接待人員應(yīng)問(wèn)明對(duì)方姓名、單位、來(lái)訪(fǎng)意圖，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)是否接待。如接待，則引客人到會(huì)客間，并奉茶(若事先有約定，可將茶水泡上，每10-15分鐘續(xù)水一次)，接待時(shí)應(yīng)注意觀察領(lǐng)導(dǎo)是否有茶、筆記本、筆等，若沒(méi)有及時(shí)送上，如因種種原因不能接待，應(yīng)婉言轉(zhuǎn)告或另約。第二條帶客人外出觀光，應(yīng)做到有禮有節(jié)，并按照公司有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支。第二章 電話(huà)接聽(tīng) 辦公室電話(huà)接聽(tīng)?wèi)?yīng)使用普通話(huà)，首先使用"您好，××公司"或"您好，&

17、#215;×部門(mén)"或"××辦公室"，然后問(wèn)明對(duì)方姓名、單位、電話(huà)號(hào)碼，重要的做好電話(huà)記錄，接聽(tīng)電話(huà)語(yǔ)言應(yīng)親切、溫和。處理無(wú)人接聽(tīng)的電話(huà)，主動(dòng)提議是否需要給受話(huà)者留言或請(qǐng)稍后再打來(lái)。受理長(zhǎng)途電話(huà)時(shí)要注意聽(tīng)清、簡(jiǎn)潔。出現(xiàn)情況要沉著冷靜，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 通訊費(fèi)用管理為方便公司員工工作開(kāi)展，員工入職時(shí)依據(jù)崗位可向公司申請(qǐng)手機(jī)一部；公司在工資中每月發(fā)放通訊補(bǔ)助。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：序號(hào)職務(wù)購(gòu)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（元/部）通訊補(bǔ)助（元/月）備注1董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)2副 總40005003總 監(jiān)30003004部門(mén)經(jīng)理、主管20002005

18、職員1600100要求：一.全體員工申請(qǐng)手機(jī)應(yīng)書(shū)面提出申請(qǐng)，經(jīng)分管總監(jiān)同意后，交行政人事部辦理；二.公司給予通訊補(bǔ)助的員工須將號(hào)碼公開(kāi)，并在24小時(shí)保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)。三.員工離職時(shí)，應(yīng)將手機(jī)歸還公司行政人事部，不歸還的作停機(jī)處理；如因個(gè)人原因造成手機(jī)丟失的，員工應(yīng)賠償該費(fèi)用。第四章 名片印制 第一條 員工印制名片需提前一周申請(qǐng)，按公司規(guī)定的統(tǒng)一格式由行政人事部印制。第二條 新印制名片，如有錯(cuò)誤，需由雙方查出原因，由責(zé)任者承擔(dān)費(fèi)用。第五章 文 具 第一條辦公文具指消耗品、管理消耗品。 一.消耗品：鉛筆、裁紙刀、刀片、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、筆記本、復(fù)寫(xiě)紙、卷宗、信紙、橡皮擦、鳳尾夾、簽字筆

19、、釘書(shū)釘、筆芯等。 二.管理消耗品：白板筆、板擦、熒光筆、修正液、電池、記事貼、筆筒、剪刀、訂書(shū)機(jī)、打孔機(jī)、計(jì)算器、直尺等。 第二條 文具用品分為個(gè)人領(lǐng)用與部門(mén)領(lǐng)用兩種。"個(gè)人領(lǐng)用"系個(gè)人使用保管用品， 如原子筆、橡皮擦、直尺等。"部門(mén)領(lǐng)用"系本單位共同使用用品，如打孔機(jī)、大型訂書(shū)機(jī)等。 第三條 消耗品可依據(jù)歷史記錄(如以過(guò)去半年耗用平均數(shù))，經(jīng)驗(yàn)法則( 估計(jì)消耗時(shí)間)設(shè)定領(lǐng)用管理基準(zhǔn)(如簽字筆每月每人發(fā)放一支)，并可隨部門(mén)或人員的工作狀況調(diào)整發(fā)放時(shí)間。 第四條 管理消耗品文具應(yīng)以舊品替換新品，列入移交，如遺失應(yīng)由個(gè)人賠償或自購(gòu)。第五條 文具的申請(qǐng)應(yīng)由各

20、部門(mén)提出"文具用品申請(qǐng)單 "交行政人事部統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)放。 第六條 由行政職能部設(shè)立"文具用品領(lǐng)用記錄卡"，于文具領(lǐng)用時(shí)分別登錄，并控制文具領(lǐng)用狀況。 第七條 印刷品(如信紙、信封、表格等)除各單位特殊表單外，其印刷、保管均由行政人事部管理。 第六章 文 印 第一條對(duì)收到的文件資料，應(yīng)及時(shí)送給有關(guān)部門(mén)、人員，或及時(shí)通知有關(guān)人員來(lái)取回，不得延誤。第二條 私人資料，不得在公司打印、復(fù)印或用公司傳真機(jī)遞送，以免影響公司的正常工作。 第三條 員工應(yīng)樹(shù)立嚴(yán)格的保密觀念，不得隨意將打印、復(fù)印或傳真資料中有關(guān)商業(yè)秘密或公司管理中須保密的事項(xiàng)透露給他人，不得截留任何文件。

21、 第四條 復(fù)印機(jī)由行政人事部保管使用，其他人員非經(jīng)允許不得自行開(kāi)機(jī)或使用。第七章 計(jì)算機(jī)管理 第一條行政人事部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)采購(gòu)與管理。第二條各部門(mén)需配備計(jì)算機(jī)的員工，先填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申請(qǐng)表”，請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，交行政人事部匯總后請(qǐng)公司總經(jīng)理最終確認(rèn)。第三條員工在領(lǐng)到計(jì)算機(jī)的同時(shí)，須到行政人事部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。確保公司賬、物、卡相符。第四條員工在辦理離職手續(xù)時(shí)，請(qǐng)將使用的計(jì)算機(jī)中所有應(yīng)保留文件拷貝交接給本部部門(mén)經(jīng)理，將可以格式化的計(jì)算機(jī)交至行政人事部用于重新發(fā)放。在員工未辦理與行政人事部交接手續(xù)時(shí)，該員工的計(jì)算機(jī)或儀器設(shè)備的保管由其所在的部門(mén)經(jīng)理負(fù)全責(zé)。 第八章 低值易耗品管理

22、第一條 凡單價(jià)在500元以上，2000元以下，未構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種用品。例如：各類(lèi)工具、辦公管理用品、辦公桌椅、柜子、玻璃器皿以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的各類(lèi)包裝容器等第二條 各部購(gòu)入低值易耗品后需到行政人事部辦理登記方可報(bào)銷(xiāo)。行政人事部將進(jìn)行不定期檢查，員工離職后，須將物品交還至行政人事部。第九章文件資料管理第一條書(shū)籍一.書(shū)籍分為受控書(shū)籍和非受控書(shū)兩種，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)所用書(shū)籍，并承認(rèn)書(shū)籍為公司所有。所購(gòu)書(shū)籍均歸行政人事部統(tǒng)一管理。二.書(shū)籍購(gòu)回先到行政人事部辦理書(shū)籍存檔手續(xù)，并由行政人事部把所購(gòu)書(shū)籍統(tǒng)一編號(hào)存檔管理。購(gòu)書(shū)發(fā)票經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字后，且確認(rèn)所購(gòu)書(shū)籍已在行政人

23、事部存檔，方可報(bào)銷(xiāo)書(shū)費(fèi)。三.所有書(shū)籍存檔到行政人事部，即所購(gòu)書(shū)籍為公司所有，且為辦公用書(shū)籍。借閱時(shí)要填寫(xiě)“文件借閱資料登記簿”后，方可借閱。用完之后立即還回行政人事部，以防止書(shū)籍丟失。所有借閱書(shū)籍的員工，對(duì)書(shū)籍要愛(ài)護(hù)、小心保存，不得損壞或丟失。第二條工程文件資料圖紙一.工程從開(kāi)工到竣工的所有資料都應(yīng)存檔到工程部專(zhuān)人管理。二.各部門(mén)把準(zhǔn)備存檔的工程資料整理清楚（包括存檔資料相關(guān)工程名稱(chēng)、相關(guān)工程編號(hào)等，存檔的圖紙規(guī)定為硫酸圖和藍(lán)圖各一套，）交到工程部，填寫(xiě)“技術(shù)文件歸檔表”，再由工程部統(tǒng)一把同一工程資料編號(hào)管理，并登錄到計(jì)算機(jī)。三.借閱時(shí)，填寫(xiě)“文件借閱資料登記簿”后，方可借閱。用完之后立即還回

24、，并在“文件借閱資料登記簿”中注明所歸還日期。第四部分財(cái)務(wù)管理第一章、財(cái)務(wù)管理的地位和作用（一）財(cái)務(wù)管理的地位1、財(cái)務(wù)管理是從價(jià)值方面對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、控制、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)的一種管理活動(dòng)，是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。2、公司對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理的原則。各級(jí)財(cái)務(wù)人員的聘任、免職、調(diào)動(dòng)、晉升、獎(jiǎng)懲等，由海南六福祥投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總部）直接負(fù)責(zé)。3、公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，任何單位和人員不得干涉財(cái)務(wù)人員的正常工作和獨(dú)立行使監(jiān)控的職能，更不允許強(qiáng)迫財(cái)務(wù)人員違反制度。（二）財(cái)務(wù)管理的作用1、真實(shí)、全面的反映公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為公司管理提供及時(shí)、詳細(xì)的信息資

25、料；2、監(jiān)督、控制公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證公司的各項(xiàng)制度貫徹落實(shí)。3、分析、指導(dǎo)公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程，不斷提高公司整體管理水平。4、預(yù)測(cè)、規(guī)劃公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)行為；5、參與公司經(jīng)營(yíng)決策，提高公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和投資效益；6、樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，最大限度滿(mǎn)足公司管理的各種需要。第二章、財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)（一）財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則財(cái)務(wù)管理是在公司執(zhí)行董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，上級(jí)監(jiān)控，分級(jí)管理、獨(dú)立核算的管理原則。1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。在總部執(zhí)行董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，公司的財(cái)務(wù)管理由主管財(cái)務(wù)的分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）垂直領(lǐng)導(dǎo)，直到各獨(dú)資、控股下屬公司財(cái)務(wù)部，主管財(cái)務(wù)的分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）在財(cái)務(wù)上對(duì)執(zhí)行

26、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。各下屬公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)其所屬的公司進(jìn)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)上要向總部主管財(cái)務(wù)的分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，對(duì)下管理各自的財(cái)務(wù)部和全體財(cái)務(wù)人員。公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算方法。2、分級(jí)管理。各下屬公司必須遵守公司財(cái)務(wù)制度，在財(cái)務(wù)制度的指導(dǎo)下開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。各公司的財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受總部主管財(cái)務(wù)的分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的領(lǐng)導(dǎo)和自己上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)，在行政上服從本部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和各公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。遵循下級(jí)服從上級(jí)，下屬公司服從總部的原則。3、上級(jí)監(jiān)控。公司總部對(duì)所屬各公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)行管理、監(jiān)督、檢查、審計(jì)和指導(dǎo)；上一級(jí)公司對(duì)其所屬的下級(jí)公司進(jìn)行管理、監(jiān)督、檢查、審計(jì)和指導(dǎo)，以保證全

27、公司的財(cái)務(wù)管理步調(diào)一致，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，規(guī)范合理，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，真實(shí)合法。4、獨(dú)立核算。各下屬公司在總部的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立核算，真實(shí)、全面、系統(tǒng)的反映本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程和結(jié)果，為公司管理提供各種信息資料。各公司有權(quán)在公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度的指導(dǎo)下，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際和需要，制定適合本地情況財(cái)務(wù)管理制度或?qū)嵤┘?xì)則。各地區(qū)下發(fā)的管理制度或?qū)嵤┘?xì)則必須報(bào)總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第三章 公司資產(chǎn)的管理 公司資產(chǎn)管理主要是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。 一、貨幣資金的管理 貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等三大類(lèi)。對(duì)貨幣資產(chǎn)管理的要求是：保證貨幣資產(chǎn)的收支平衡，使公司有足

28、夠的支付能力，避免發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；保證貨幣資產(chǎn)的適度存量，提高資金的使用效益；健全內(nèi)部控制制度，保證貨幣資金的安全完整。 （一）庫(kù)存現(xiàn)金的管理1、各公司必須配備專(zhuān)職現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理工作，實(shí)行錢(qián)帳分立，出納和會(huì)計(jì)單設(shè)，嚴(yán)禁出納和會(huì)計(jì)由一人兼管。2、嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。3、收入的現(xiàn)金應(yīng)認(rèn)真審查，防止收取假鈔，收取的假鈔由經(jīng)手的人員全額賠償。4、收取的現(xiàn)款應(yīng)及時(shí)存入銀行，各公司根據(jù)需要，核定庫(kù)存現(xiàn)金定額報(bào)公司總部，超過(guò)定額存放現(xiàn)金的，須報(bào)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、從銀行提取現(xiàn)金必須按公司規(guī)定的審批程序，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理。6、以現(xiàn)金支付費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)材料物資等，必須遵守公司規(guī)定的費(fèi)用

29、報(bào)銷(xiāo)程序。7、公司內(nèi)部發(fā)生借款時(shí)，凡行政性借款，由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納付款。借款額度在5000元以?xún)?nèi)的，由分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或各公司總經(jīng)理審批，5000元以上的報(bào)總部執(zhí)行董事長(zhǎng)審批。職員因公外出借款，在市內(nèi)辦事的三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，外埠出差的回單位七天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，不得拖欠和挪做他用。公款嚴(yán)禁私借，職工個(gè)人確須向公司借款的，必須經(jīng)執(zhí)行董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。8、為了簡(jiǎn)化現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，方便現(xiàn)金使用者開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)常采購(gòu)的行政辦公室、出差頻繁的業(yè)務(wù)部等部門(mén)的有關(guān)人員核定一定額度的備用金。備用金額度由各單位根據(jù)實(shí)際需要，以滿(mǎn)足半個(gè)月的

30、需要為依據(jù)進(jìn)行核定，報(bào)總部分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或各公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。持有備用金的人員，每半個(gè)月到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)一次，財(cái)務(wù)部門(mén)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序規(guī)定給予報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足備用金數(shù)額。9、出納人員在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核各種原始憑證，對(duì)于違反國(guó)家法令、公司財(cái)務(wù)制度的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，對(duì)內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字不正確或涂改的，應(yīng)予以退回。對(duì)于偽造、涂改憑證和虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的非法行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。10、出納人員收付現(xiàn)金后，必須在各種原始單據(jù)上加蓋帶有日期的“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)入帳。11、公司應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員根據(jù)經(jīng)審核后的收、付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐

31、筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)，現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到帳款相符，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)定期（月末）、不定期地對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督出納人員管好現(xiàn)金。12、出納人員每天應(yīng)向公司總部報(bào)送前一天的“現(xiàn)金流量表”，詳細(xì)反映前一天公司現(xiàn)金的收入項(xiàng)目、支出項(xiàng)目和庫(kù)存余額。第四章 財(cái)務(wù)報(bào)告制度一、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送的種類(lèi)各下屬公司必須按照總部的要求上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，具體種類(lèi)如下：1、日?qǐng)?bào)表（1）現(xiàn)金流量表（2）銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表（3）費(fèi)用明細(xì)表2、月、季、年度報(bào)表主表：（1）資產(chǎn)負(fù)債表（2）損益表（3）現(xiàn)金流量表（半年、年）附表：（1）、費(fèi)用明細(xì)表（2

32、）、銷(xiāo)售收入明細(xì)表（3）、內(nèi)部抵銷(xiāo)明細(xì)表（4）、帳齡分析表（5）、利潤(rùn)分配表（年）（6）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告（月、季、年）（7）、其他財(cái)務(wù)報(bào)表（不定期）二、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間1、日?qǐng)?bào)為次日的9：00以前。2、月報(bào)為當(dāng)月的28日。3、年報(bào)為次年頭月的5日之前。三、編報(bào)要求1、數(shù)字必須真實(shí)。各公司的報(bào)表必須以核實(shí)后的帳簿記錄為依據(jù)，決不允許將估計(jì)或推算的數(shù)字記入報(bào)表，更不允許弄虛作假，隱瞞虛報(bào)。一經(jīng)查出，對(duì)該單位的編表人員和總經(jīng)理嚴(yán)加處罰。2、內(nèi)容要完整。凡制度規(guī)定的項(xiàng)目和報(bào)表都必須填報(bào)齊全，不得缺報(bào)或漏報(bào)。3、編報(bào)要及時(shí)。各類(lèi)報(bào)表必須按照規(guī)定的時(shí)間編報(bào)，不得遲延或不報(bào)，凡遲報(bào)的單位，每遲報(bào)一天，財(cái)務(wù)部

33、經(jīng)理罰款50元。4、說(shuō)明要清楚、詳細(xì)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)分析報(bào)告要思路清晰，抓住重點(diǎn)，分析透徹，決不可敷衍了事。四、報(bào)送程序1、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)至下而上，逐級(jí)上報(bào)，逐級(jí)匯總，最后報(bào)到公司總部分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）處。2、最基層的一級(jí)公司，應(yīng)提前將報(bào)表報(bào)到上一級(jí)公司的財(cái)務(wù)部和本公司領(lǐng)導(dǎo)，上一級(jí)的財(cái)務(wù)部將所屬各公司的報(bào)表合并后，編出本公司的合并報(bào)表上報(bào)上一級(jí)公司，以此類(lèi)推，直至報(bào)到總部。3、公司總部將各級(jí)公司報(bào)來(lái)的報(bào)表合并，編制出全公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第五章 財(cái)務(wù)分析制度財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要方法，為了發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的應(yīng)有作用，不斷加大財(cái)務(wù)管理力度，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，投資公司所有的會(huì)計(jì)核算單位

34、都必須在本單位范圍內(nèi)開(kāi)展財(cái)務(wù)分析活動(dòng)，編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)送所在單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。一、財(cái)務(wù)分析的方法財(cái)務(wù)分析主要采用比較分析法、比率分析法和因素分析法等：1、比較分析法是指將本期實(shí)際資料與計(jì)劃資料、歷史同期實(shí)際資料、同行業(yè)先進(jìn)資料進(jìn)行對(duì)比，找出差距，以便分析計(jì)劃執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)的發(fā)展情況及在同行業(yè)中所處的地位。2、比率分析法是把某些彼此存在相關(guān)關(guān)系的指標(biāo)加以對(duì)比，計(jì)算出比率，通過(guò)相互之間的比率，確定公司的經(jīng)營(yíng)狀況、贏利水平和財(cái)務(wù)狀況。3、因素分析法是通過(guò)分析，找出影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的各種因素，計(jì)算出各因素變動(dòng)對(duì)指標(biāo)的影響程度。從而找出主要的原因，以便采取措施，改進(jìn)工作。二、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容1、月度

35、分析的內(nèi)容月度分析主要是對(duì)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流動(dòng)狀況、和存貨結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。（1）、經(jīng)營(yíng)情況分析經(jīng)營(yíng)情況分析主要是對(duì)本地區(qū)當(dāng)期的收入、費(fèi)用支出、利潤(rùn)等指標(biāo)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析。1）、收入分析。包括收入指標(biāo)完成情況總括分析、分銷(xiāo)售單位收入指標(biāo)完成的對(duì)比分析、分存貨大類(lèi)收入完成情況的分析等。2）、費(fèi)用分析。包括費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況分析、費(fèi)用變化趨勢(shì)分析、費(fèi)用結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析等。3）、利潤(rùn)分析。包括比較損益表、利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行情況總括分析、分部門(mén)利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行情況對(duì)比分析、同行業(yè)相關(guān)指標(biāo)對(duì)比分析等。4）、現(xiàn)金流量分析。主要對(duì)現(xiàn)金流入、流出數(shù)量，現(xiàn)金凈流量，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，以便了解資金的流向、資金支出的構(gòu)成

36、、資金的結(jié)余或不足。5）、存貨分析。主要包括存貨采購(gòu)分析、存貨調(diào)撥分析、存貨儲(chǔ)存分析等內(nèi)容。存貨采購(gòu)分析主要是按進(jìn)貨單位、存貨大類(lèi)匯總采購(gòu)量與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，了解存貨采購(gòu)變化的趨勢(shì)，與存貨銷(xiāo)售趨勢(shì)進(jìn)行對(duì)比，檢查存貨“以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則的遵守情況。此外還可以對(duì)存貨進(jìn)貨在途情況、發(fā)票收取情況、存貨驗(yàn)收等情況進(jìn)行分析，進(jìn)一步減少存貨的在途時(shí)間，加速存貨周轉(zhuǎn)。6）、存貨調(diào)撥分析。按調(diào)出單位和存貨大類(lèi)進(jìn)行對(duì)比分析。7）、貨儲(chǔ)存分析 。側(cè)重于儲(chǔ)存結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)存時(shí)間等方面。2、季度、年度分析的內(nèi)容季度或年度分析除了以上月度分析的內(nèi)容以外，還包括資金狀況分析、償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、安全

37、能力分析等內(nèi)容。（1）資金狀況分析。包括比較資產(chǎn)負(fù)債表（與歷史比較、與同行業(yè)比較、同預(yù)算比較等），資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況分析、現(xiàn)金流量分析等。（2）償債能力分析。包括流動(dòng)比率分析、速動(dòng)比率分析、現(xiàn)金比率分析、資產(chǎn)負(fù)債率分析、利息保障倍數(shù)分析等。（3）營(yíng)運(yùn)能力分析。包括資金周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（收帳期）等。（4）盈利能力分析。包括毛利率、凈利潤(rùn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率、人均利潤(rùn)率、費(fèi)用利潤(rùn)率等。（5）安全能力分析。保本點(diǎn)分析、安全程度分析、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等。3、財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)體系（1）評(píng)價(jià)短期償債能力的指標(biāo)(三項(xiàng))1）、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額÷流動(dòng)負(fù)÷債

38、總額2）、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)總額÷流動(dòng)負(fù)債總額3）、現(xiàn)金比率=(速動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)收帳款)÷流動(dòng)負(fù)債（2）評(píng)價(jià)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)(五項(xiàng))1）、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額2）、有形資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷有形資產(chǎn)總額3）、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額4）、有形凈值負(fù)債率=負(fù)債總額÷有形凈值總額5）、利息保障倍數(shù)=（稅前利潤(rùn)+利息費(fèi)用）（3）反映人力資源營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)勞動(dòng)效率=商品銷(xiāo)售收入凈額÷平均職工人數(shù)（4）反映生產(chǎn)資料營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)1）、反映流動(dòng)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)l 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=賒銷(xiāo)收入凈額÷應(yīng)收帳

39、款平均余額,其中，賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售折扣與折讓?xiě)?yīng)收帳款平均余額=（期初應(yīng)收帳款+期末應(yīng)收帳款）÷2l 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=計(jì)算期天數(shù)÷應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=計(jì)算期天數(shù)×應(yīng)收帳款平均余額÷賒銷(xiāo)收入凈額l 存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷(xiāo)售貨成本÷存貨平均余額 存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨) ÷2存貨周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=計(jì)算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)率=(計(jì)算期天數(shù)×存貨平均余額) ÷銷(xiāo)貨成本2)、反映固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額÷固定資產(chǎn)平均凈值3)、反映總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力的指

40、標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額÷資產(chǎn)平均占用額 （5）反映公司盈利能力的指標(biāo)1)、銷(xiāo)售利潤(rùn)率=利潤(rùn)÷銷(xiāo)售收入l 毛利率=商品銷(xiāo)售毛利÷產(chǎn)品銷(xiāo)售收入l 商品經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率=商品經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)÷產(chǎn)品銷(xiāo)售收入l 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷產(chǎn)品銷(xiāo)售收入l 銷(xiāo)售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷產(chǎn)品銷(xiāo)售收入l 銷(xiāo)售凈利率=凈利額÷產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 2)、成本利潤(rùn)率=利潤(rùn)÷成本3)、總資產(chǎn)報(bào)酬率=利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均總額資產(chǎn)的平均總額為年初資產(chǎn)總額與年末資產(chǎn)總額的平均數(shù)。 4)、自有資金利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷平均所有者權(quán)益 5)、資本保值增值率=自有

41、資本年初數(shù)÷自有資產(chǎn)年末數(shù) 第六章 財(cái)務(wù)檔案的管理一、財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)容財(cái)務(wù)檔案是指公司總部及其所屬的各級(jí)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所形成的各種合同、協(xié)議、申請(qǐng)、說(shuō)明、報(bào)表、憑證、票據(jù)、文件、帳簿等有參考價(jià)值的原始資料。二、財(cái)務(wù)檔案的管理1、手寫(xiě)票據(jù)填寫(xiě)的管理手寫(xiě)票據(jù)（包括各種手寫(xiě)的入庫(kù)單、出庫(kù)單、銷(xiāo)售小票以及其他手寫(xiě)票據(jù)等）是公司進(jìn)行核算的原始依據(jù)，手寫(xiě)票據(jù)填寫(xiě)的是否規(guī)范，不僅影響到會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，也會(huì)造成大量的人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)。為此，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員教育，嚴(yán)格按照要求填制各種手寫(xiě)票據(jù)?，F(xiàn)對(duì)各種手寫(xiě)票據(jù)的填制作以下規(guī)定，各公司要嚴(yán)格執(zhí)行。手寫(xiě)票據(jù)的填制要求1）、項(xiàng)目填寫(xiě)必須齊全，應(yīng)按照各

42、種票據(jù)設(shè)計(jì)的內(nèi)容填寫(xiě)，不得漏項(xiàng)。2）、字體書(shū)寫(xiě)要工整，保持票面的整潔，不得隨意涂抹、刮檫。3）、數(shù)量、單價(jià)、金額必須填寫(xiě)正確，嚴(yán)禁涂改。4）、商品的品名、規(guī)格必須寫(xiě)全（包括數(shù)字、字母等），寫(xiě)準(zhǔn)確，不能隨便省略，更不得亂寫(xiě)。5）、經(jīng)手人、日期等一定要寫(xiě)全，不能省略。2、合同、協(xié)議的管理合同、協(xié)議是指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與其他單位或個(gè)人依法簽定的、具有法律效力的各種文件，具體包括訂貨合同、銷(xiāo)售合同、工程合同、租賃合同、裝修合同、勞務(wù)合同、廣告合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貸款（銀行承兌）合同、擔(dān)保（抵押）合同、合作（加盟）協(xié)議、投資協(xié)議和其他合同（協(xié)議）等。合同、協(xié)議是公司與其他公司進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)的

43、法律依據(jù)，也是財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行貨款結(jié)算的原始依據(jù)。因此，加強(qiáng)合同、協(xié)議的管理，是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要方面。為了規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，正確確定公司的收益，對(duì)合同、協(xié)議的管理特做以下規(guī)定，望各公司遵照?qǐng)?zhí)行。（1）合同的審批與簽定1）、業(yè)務(wù)合同的審批與簽定l 業(yè)務(wù)合同是指業(yè)務(wù)部門(mén)在商品交易過(guò)程中與對(duì)方簽定的訂貨合同、銷(xiāo)售合同、工程合同等。l 各部門(mén)購(gòu)進(jìn)商品，同一進(jìn)貨單位，累計(jì)進(jìn)貨額在1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元），都必須依法簽定訂貨合同。l 一次交易金額1萬(wàn)元以上的（含1萬(wàn)元）銷(xiāo)售行為，都必須簽定銷(xiāo)售合同。l 各種合同在執(zhí)行中某些條款發(fā)生變更，必須簽定補(bǔ)充合同。l 新簽合同、合同條款變更的補(bǔ)充合

44、同，必須報(bào)總部執(zhí)行董事長(zhǎng)審核簽字后生效執(zhí)行。 l 各種業(yè)務(wù)合同正本的復(fù)印件必須報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。2)、行政合同的審批與簽定l 行政合同是指公司行政人事部門(mén)簽訂的租賃合同、裝修合同、勞務(wù)合同、廣告合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和其他合同等。l 各公司簽訂的各種行政合同，無(wú)論金額大小，必須先報(bào)總部行政副總審核批準(zhǔn)，才能生效執(zhí)行。l 租賃合同、裝修合同等，必須由總部執(zhí)行董事長(zhǎng)親自簽定才可生效，其他行政合同由各公司將合同傳真到總部，經(jīng)行政副總審核簽字再傳真回去，由各公司總經(jīng)理根據(jù)行政副總的簽字，在合同正本上簽字后生效執(zhí)行。行政副總簽字的復(fù)印件作為附件與原合同一起保存。l 各公司的裝修合同在報(bào)批時(shí)必須附有施工單位的

45、工程預(yù)算，經(jīng)相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)算價(jià)格進(jìn)行詢(xún)價(jià)、審核，然后報(bào)行政副總審批。 l 各種行政合同正本的復(fù)印件必須報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案，有行政副總簽字的合同復(fù)印件必須交各公司財(cái)務(wù)部備案。3）、融資、投資合同的審批與簽定l 融資、投資合同是指與合作單位、金融單位簽訂的各種合同、協(xié)議，包括貸款（銀行承兌）合同、擔(dān)保（抵押）合同、合作（加盟）協(xié)議、投資協(xié)議和其他合同（協(xié)議）等。l 所有的融資、投資合同，都由總部執(zhí)行董事長(zhǎng)審批和簽定。l 所有的融資、投資合同復(fù)印件必須報(bào)總部和各公司財(cái)務(wù)部備案。4)、合同、協(xié)議的管理l 各種合同、協(xié)議簽定之后，各公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行，任何人不得擅自改變、違反合同。合同的修改，應(yīng)依照

46、上述審批程序進(jìn)行審批，并簽定相應(yīng)的補(bǔ)充合同。對(duì)不按規(guī)定簽定合同、擅自改變合同、不報(bào)告、不簽補(bǔ)充合同的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。l 財(cái)務(wù)部門(mén)作為監(jiān)督部門(mén)，在結(jié)算貨款、支付費(fèi)用、計(jì)算收入時(shí)，必須依照上述規(guī)定，按有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字生效的合同、協(xié)議辦理。無(wú)協(xié)議、或手續(xù)不完備的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。財(cái)務(wù)人員監(jiān)督不嚴(yán)，明知不符合公司規(guī)定而給予辦理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情況予以處罰。l 總部采購(gòu)合約審核部負(fù)責(zé)對(duì)各公司業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察，凡經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)查出的問(wèn)題，對(duì)責(zé)任人予以處罰。l 各公司簽定的各種合同、協(xié)議，必須指定專(zhuān)人妥善保管，不得隨意亂丟亂放，防止泄密

47、。l 過(guò)期的合同、協(xié)議，應(yīng)分類(lèi)裝訂、登記，集中交總部歸檔，統(tǒng)一管理，各公司不得隨意丟棄、撕毀。第七章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定及程序1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的要求（1）報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的原始憑證為依據(jù)，確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)由經(jīng)手人說(shuō)明原因，經(jīng)分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）簽字，方可作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)；（2）原始憑證不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全；（3）原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，手續(xù)必須完備；（4）出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)拒絕予以報(bào)銷(xiāo)，否則要承擔(dān)責(zé)任。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限（1）由總部執(zhí)行董事長(zhǎng)審批費(fèi)用。1）、一次性支出伍仟元以上的費(fèi)用

48、；2）、辦公費(fèi)用、房租、水電費(fèi)、通訊費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審定；3）、總部及各公司臨時(shí)性承租房屋費(fèi)用審批；4）、總部部門(mén)經(jīng)理（含）以上人員，各公司總監(jiān)（含）以上人員的各項(xiàng)因公費(fèi)用支出(包括出差及出差費(fèi)用審批)；5）、總部及各公司（各公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外）的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，企劃廣宣、裝修工程等項(xiàng)費(fèi)用；6）、月度工資及按年度計(jì)發(fā)獎(jiǎng)金人員的獎(jiǎng)金審批；7）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000元以上的審批；8）、各公司發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)文件里沒(méi)有提到的特殊費(fèi)用。(2)由總部分管副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審批1）、一次性支出伍仟元以下費(fèi)用；2）、辦公、房租、水電、通訊等雜項(xiàng)費(fèi)用審批；3）、總部部門(mén)經(jīng)理以下人員，各公司總監(jiān)以下人員的

49、各項(xiàng)因公費(fèi)用支出(包括出差及出差費(fèi)用審批)；4）、人員招聘及相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用支出；5）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000元以下總部各部門(mén)的由分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審批，各公司的由其總經(jīng)理審批。6）所有報(bào)送執(zhí)行總經(jīng)理審批的費(fèi)用均需經(jīng)總部分管副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核簽字。3、費(fèi)用的審核上報(bào)程序（1）辦公用品、固定資產(chǎn)、汽車(chē)費(fèi)用、維修費(fèi)用報(bào)總部行政人事部審核；（2）廣告、促銷(xiāo)、樣板間、展廳布置、新聞宣傳等報(bào)營(yíng)銷(xiāo)部審核；（3）工資、獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)等費(fèi)用報(bào)總部行政人事部審核；（5）臨時(shí)發(fā)生或特殊性費(fèi)用、交際費(fèi)用統(tǒng)一報(bào)總部行政人事部，由行政人事部根據(jù)審批權(quán)限分別再報(bào)各分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第八章 財(cái)務(wù)付款流程1、工程款支付工作流程施工單位對(duì)

50、已完成工程量申請(qǐng)驗(yàn)收監(jiān)理及甲方代表現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收驗(yàn)收是否通過(guò)是否施工單位整改并報(bào)監(jiān)理及甲方代表驗(yàn)收驗(yàn)收是否通過(guò)否是施工單位根據(jù)已完成工程量提出付款申請(qǐng)監(jiān)理工程師根據(jù)合同付款約定，對(duì)已完成工程量現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)是否達(dá)到合同約定的進(jìn)度否是監(jiān)理工程依據(jù)合同提出工程款支付意見(jiàn)總監(jiān)理工程師審核并簽署工程款支付證書(shū)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表審核確認(rèn)支付額度辦理工程款支付手續(xù)分管副總審核付款材料并審批同意采購(gòu)合約審核部經(jīng)理審核工程造價(jià)執(zhí)行董事長(zhǎng)審批同意財(cái)務(wù)部辦理付款2、行政、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作流程經(jīng)辦人憑發(fā)票及預(yù)先申請(qǐng)材料填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)主管負(fù)責(zé)人審核發(fā)票數(shù)額及預(yù)先申請(qǐng)材料審核意見(jiàn)是否經(jīng)辦人根據(jù)審核意見(jiàn)補(bǔ)充說(shuō)明費(fèi)用二次審核否是分管總監(jiān)

51、、分管副總費(fèi)用審批是否符合付款進(jìn)度 否是財(cái)務(wù)審計(jì)部主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)審計(jì)部分管副總簽字確認(rèn)執(zhí)行董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)審計(jì)部出納辦理報(bào)銷(xiāo)支付現(xiàn)金或沖抵借款第五部分 附則本手冊(cè)僅作為員工在公司內(nèi)做事的參考，如有與公司管理制度沖突之處，以公司管理制度為準(zhǔn)；如有更改某項(xiàng)管理制度，以更改后規(guī)章制度為準(zhǔn)。本手冊(cè)解釋權(quán)歸公司行政人事部。附件一：部門(mén)職責(zé)（一）市場(chǎng)銷(xiāo)售部部門(mén)使命： 及時(shí)掌握分析房地產(chǎn)市場(chǎng)信息和動(dòng)態(tài)，按時(shí)完成商品房的銷(xiāo)售目標(biāo)。部門(mén)職責(zé)：1、及時(shí)收集掌握國(guó)內(nèi)及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)房地產(chǎn)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)信息，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性的書(shū)面報(bào)告；2、根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)副總、總監(jiān)對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的總體思路，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)方案和施工圖紙?zhí)岢鰞?yōu)

52、化建議；3、根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)的供求狀態(tài)和公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際情況，從市場(chǎng)定位、價(jià)位設(shè)定、賣(mài)點(diǎn)設(shè)計(jì)、包裝宣傳、銷(xiāo)售模式及售后服務(wù)等角度，向執(zhí)行董事長(zhǎng)提出總體銷(xiāo)售方案； 4、負(fù)責(zé)辦理房屋預(yù)售證和銀行按揭貸款前期工作；5、負(fù)責(zé)商品房的包裝宣傳，客戶(hù)的選擇跟蹤與談判攻關(guān)，最終確定購(gòu)房客戶(hù)；6、負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂房產(chǎn)交易合同，辦理客戶(hù)購(gòu)房銀行按揭貸款業(yè)務(wù)，協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部辦理售房收款工作；7、負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的總房產(chǎn)證、分戶(hù)房產(chǎn)證、分戶(hù)土地證以及過(guò)戶(hù)等手續(xù)的辦理；8、圍繞公司的核心價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)管理理念，在銷(xiāo)售全過(guò)程和銷(xiāo)售以后，主動(dòng)服務(wù)于客戶(hù)，積極維護(hù)公司形象；9、負(fù)責(zé)公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的管理與升級(jí)工作，并代表公司參加

53、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)行業(yè)的統(tǒng)計(jì)、預(yù)警預(yù)報(bào)、協(xié)會(huì)等有關(guān)工作；10、負(fù)責(zé)本部門(mén)的項(xiàng)目資料的歸類(lèi)和整理，移交公司檔案室歸檔；11、負(fù)責(zé)本部門(mén)的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理工作，積極探索，優(yōu)化公司的經(jīng)營(yíng)與管理。12、承辦執(zhí)行董事長(zhǎng)下達(dá)的其他工作任務(wù)。（二）工程部部門(mén)使命：高質(zhì)量、高效率、低成本的組織公司房地產(chǎn)項(xiàng)目的工程建設(shè)。部門(mén)職責(zé)：1、了解掌握國(guó)家和地方政府有關(guān)工程建設(shè)方面的政策、法規(guī)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性的意見(jiàn)；2、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體方案，選擇設(shè)計(jì)單位，組織進(jìn)行項(xiàng)目方案圖紙的設(shè)計(jì)，并負(fù)責(zé)進(jìn)行人防、園林、消防、環(huán)保、燃?xì)狻⒐?jié)水、安全和氣象部門(mén)的報(bào)建工作；3、根據(jù)規(guī)劃部門(mén)批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)劃許可證（臨時(shí)），組織施工圖紙的設(shè)計(jì)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的意圖對(duì)施工圖紙進(jìn)行優(yōu)化審查；4、組織進(jìn)行施工圖紙報(bào)政府圖審部門(mén)審查通過(guò)；5、負(fù)責(zé)擬制施工組織初步方案，并組織實(shí)施工程預(yù)算；6、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的施工單位招（議）標(biāo)工作和監(jiān)理單位的選擇工作，以及施工合同的起草及經(jīng)