2022年行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告

1、東公園街道風險評估報告根據(jù)財政部關(guān)于開展2018 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知財會函（ 2018）11號 、省財政廳遼財會（ 2019）32 號和市財政街道撫財會（2019）18 號文件精神，我單位組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導同意，財務(wù)科從辦公室、黨政辦抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍 1 、本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風險和業(yè)務(wù)活動層面風險。單位

2、層面風險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 1 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 1 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -導致的風險。業(yè)務(wù)活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面

3、的風險主要包括預(yù)算管理風險、收支管理風險、資產(chǎn)管理風險、合同管理風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。配合部門：財務(wù)科、辦公室、黨政辦等相關(guān)部門。（三）風險評估的程序和方法 1 、風險評估程序本次風險評估活動， 風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會， 對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領(lǐng)導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自

4、查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。 2 、風險評估方法本次風險評估活動， 采用了風險清單法、 文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑

5、證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點a1） 。（二）業(yè)務(wù)層面風險因素 1 、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點b1） ；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求（風險點b2） ；3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風險點b3） ；4、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風險點b4） 。三、風險分析 1 、單位總體風險水平根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價

6、，單位總體風險水平為 25.98（風險最高 100分） ，屬于偏低水平。項目單位層面業(yè)務(wù)層面預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理合同管理精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -標準風險值100 100 100 100 100 評估值22 23 36 28 26 權(quán)重40% 19% 14% 16% 11% 綜合得分8.8% 4.43% 4.98% 4.88%

7、2.89% 2、重要和重大風險因素經(jīng)對以上風險因素進行分析， 以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：b4 b3 b1 b2 a1 0 20% 100% 四、關(guān)于應(yīng)對風險的措施建議1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度. 2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求， 將預(yù)算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門。風險發(fā)生可能性20% 精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 4 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 4 頁，共 5 頁 - - - - - - - - -2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。特此報告財務(wù)科 2018年 12 月 31 日精品學習資料 可選擇p d f - - - - - -