公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度范例

1、公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法第一章 總則第一條 為保障基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)公司及所管理基金 的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范基金運(yùn)營和 投資行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效防范與 控制基金運(yùn)營和投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)公司章程等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定， 特制定本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)控制，是指對基金運(yùn)營和項(xiàng)目投資中的各種投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行 識別、評估，并在基金運(yùn)營、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目退出中實(shí)施動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，提 出解決方案。第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制原則（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級人 員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防

2、范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司部門組織的構(gòu) 成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；（3）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到基金 運(yùn) 營和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；（4）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具 有 高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能 存在 任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；（5）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng) 營方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變， 以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展， 及時對風(fēng)險(xiǎn)控 制 制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系第四條 風(fēng)險(xiǎn)控制

3、組織體系公司應(yīng)根據(jù)基金運(yùn)營、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司 的 風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。 公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個層次： 董事會、投資決策 委 員會、總裁辦公會、投資管理部、藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制部 （以下簡稱風(fēng) 險(xiǎn) 控制部） 。第五條 各層級的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)投資決策委員會職責(zé)：對投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。總裁辦公會職責(zé)：對篩選的投資項(xiàng)目進(jìn)行初步判斷， 對投資項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行決 策， 對投資項(xiàng)目的相關(guān)執(zhí)行事項(xiàng)進(jìn)行審議。投資管理部職責(zé)： 負(fù)責(zé)基金的設(shè)立工作， 提出基金募集方案、 基金解散及清算方 案；負(fù)責(zé)基金具體事務(wù)的管理， 并負(fù)有識別、 評估基金運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患和 風(fēng)險(xiǎn)問題的

4、職責(zé)；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。投資總監(jiān) 作為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作， 并負(fù)有及時報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制 度和業(yè)務(wù)流程；制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合 法性；監(jiān)督基金和投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況， 確保國家法律、 法 規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行； 跟蹤基金和投資項(xiàng)目的實(shí)施情況， 及時進(jìn)行 數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險(xiǎn)提示， 每半年提交每一投資項(xiàng)目的實(shí)施情況報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)控制 主管副總裁為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

5、的第二責(zé)任人并分管風(fēng)險(xiǎn)控制部，對投資項(xiàng)目 上報(bào)總裁辦公會之前有一票否決權(quán)。第六條 審批流程基金事項(xiàng)審批流程：投資管理部初審一風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審一總裁辦公會核審一公司董事會審核T基金合伙人大會審批。投資項(xiàng)目審批流程：投資管理部初審一風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審一總裁辦公會核審一投資決策委員會審批。第七條 為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后臺管理。綜合管理部負(fù)責(zé)基金和投資項(xiàng)目的文檔管理、 印章管理、人力資源管理、 董事會 和總裁辦公會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。財(cái)會管理部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥， 為投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、 獨(dú) 立核算、分賬管理。第三章 風(fēng)險(xiǎn)識別與評估第八條 基金和投資業(yè)

6、務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)過程中， 相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的 識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。第九條 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是基金和投資項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)， 并且會影響基金的運(yùn)營、 投資項(xiàng)目 的評估3和退出方案的實(shí)施， 從而轉(zhuǎn)化為基金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。 投資項(xiàng)目 所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、 行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前 后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致投資項(xiàng)目偏離投資方案、評估 整體下降，造成無法退出或虧損退出。第十條 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)基金運(yùn)營和項(xiàng)目公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動必須符合法律

7、法規(guī)及監(jiān)管要求， 對法律 法規(guī)等理解有誤、 故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)； 基金的運(yùn)營和項(xiàng)目公司的經(jīng)營管 理活動必須符合法律法規(guī)、 國家政策的要求， 對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反 則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 法律風(fēng)險(xiǎn) 與基金合伙人、 被投資方、 合作方、項(xiàng)目管理人之間的合同 協(xié)議存在缺失， 出現(xiàn)不利于公司的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn) 基金運(yùn)營包括基金募集、 基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)， 在上述環(huán)節(jié)中 均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要為違規(guī)宣傳、管理人員欺詐、資金劃撥差 錯等風(fēng)險(xiǎn)。投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇（即項(xiàng)目開發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、 盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施） 、投資項(xiàng)目的管理和項(xiàng)目退出等業(yè)

8、務(wù)環(huán)節(jié)， 在上述每個環(huán)節(jié) 均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工 內(nèi)部欺詐、被投資 方和合作方的外部欺詐、 盡職調(diào)查存在缺失、 資金劃撥差錯、 投資項(xiàng)目經(jīng)營管理 不善、項(xiàng)目跟蹤缺失、投資項(xiàng)目報(bào)告不暢等風(fēng)險(xiǎn)，其中，決 策失誤、投資失控是 重大風(fēng)險(xiǎn)。第十三條 市場風(fēng)險(xiǎn) 由于投資業(yè)務(wù)從項(xiàng)目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、 藝術(shù)品行業(yè)、當(dāng) 代藝術(shù)品市場波動，導(dǎo)致投資項(xiàng)目評估、項(xiàng)目退出的市場環(huán)境 發(fā)生變化，從而造 成退出方案無法實(shí)施或投資目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 其中， 以 賣出藝術(shù)品為退出方式的基金，其流動性差風(fēng)險(xiǎn)不可避免， 只能盡量降低， 建立 回購制度。第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制流程和操作第十

9、四條 公司制定專門的投資管理制度，對基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng) 險(xiǎn) 進(jìn)行控制，對投資項(xiàng)目立項(xiàng)、投資、投資管理及退出的各個階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 控制；第十五條 基金風(fēng)險(xiǎn)控制（1）在基金運(yùn)營過程中，投資管理部發(fā)現(xiàn)基金募集、基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)后， 組織相關(guān)人員對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估并形成 基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 告 ， 提交至藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制部；（2）藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制部對 基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評 價(jià)， 形成基金風(fēng)險(xiǎn)審核意見并提交風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行 評 價(jià)并將評審意見提交風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁，由風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將風(fēng)險(xiǎn)評審 意見提交至總裁；（3）總裁召集總

10、裁辦公會對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審議， 并形成審核及處理意見， 并報(bào)送董事會審核； 對于超出基金管理公司權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)， 還須報(bào)送相關(guān)基金 的合伙人大會決策；（4）總裁根據(jù)董事會審核意見或相關(guān)基金的合伙人大會決議， 實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 控 制措施。第十六條 立項(xiàng)階段風(fēng)險(xiǎn)控制（1）項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人形成 投資項(xiàng)目可行性報(bào)告 、投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請 ， 并將報(bào)告提交至風(fēng)險(xiǎn)控制部；（2）風(fēng)險(xiǎn)控制部組織相關(guān)人員結(jié)合項(xiàng)目的 投資項(xiàng)目可行性報(bào)告 ，對提請 立 項(xiàng)的潛在投資項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)， 形成投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)告 ，提交風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對項(xiàng)目做出評價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總 監(jiān) 出具否定意見，投資項(xiàng)目

11、退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān) 的意 見對項(xiàng)目進(jìn)行處置。（3） 風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)控總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。（4）總裁辦公會對投資項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行決策。第十七條 盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度， 規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。 項(xiàng)目組在盡職調(diào)查 期 間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。（2）項(xiàng)目組開展盡職調(diào)查工作期間， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地 考 察。（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。（4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時， 可申請聘請外部中介機(jī)構(gòu)， 參

12、與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。（5）項(xiàng)目組完成盡職調(diào)查工作后， 應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報(bào)告移交至 綜 合管理部歸檔。第十八條 投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）投資部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至風(fēng)險(xiǎn)控制部。（2）風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目組在投資過程中的投資管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況， 確保國家法律、 法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行， 并審閱投資業(yè)務(wù) 的相關(guān)合同、 協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性； 并就相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)督和審核 情 況，向風(fēng)險(xiǎn)控5制總監(jiān)提交投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對項(xiàng)目做 出評價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見， 投資項(xiàng)目退回投資管理部， 由投資管理 部 按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意見對項(xiàng)

13、目進(jìn)行處置。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后， 風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將項(xiàng)目投資方案及 投 資 項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評審意見提交至總裁，總裁根據(jù)項(xiàng)目投資 方 案及投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ，提交至總裁辦公會，由總裁辦公會對項(xiàng)目 的各項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，形成評審意見，并將投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 、風(fēng)險(xiǎn) 控制總監(jiān)評 審意見、總裁辦公會評審意見提交至投資決策委員會。（4）投資決策委員會對項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核， 投資決策委員 會 成員獨(dú)立發(fā)表審核意見。（5）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；（6）公司投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出

14、必須經(jīng)投資決策委員會通過。（7）投資決策委員會對項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出的決定報(bào)董事長審閱后執(zhí)行。第十九條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立對已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制 （1） 項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪投資項(xiàng)目； 定期收集投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；委派財(cái)務(wù)人員；定 期對投資項(xiàng)目進(jìn)行重新評估；定期對原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評估等。（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每季度、 每年度完成投資項(xiàng)目一般評估工作和全面評估工作， 編制季度項(xiàng)目情況報(bào)告和項(xiàng)目投資價(jià)值評估報(bào)告 （每年度） ，并向投 資業(yè) 務(wù)主管副總裁提交評估報(bào)告。（3）項(xiàng)目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在投資項(xiàng)目中的權(quán)益發(fā)生變

15、動、或者投資項(xiàng) 目的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其他對公司投資產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)， 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng) 及 時向部門領(lǐng)導(dǎo)、投資總監(jiān)和投資業(yè)務(wù)主管副總裁報(bào)告， 由部門向風(fēng)險(xiǎn)控制部提 交 投資項(xiàng)目專項(xiàng)報(bào)告 。（4）風(fēng)險(xiǎn)控制部對（3）中的重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，形成投資項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告 ，并提交至風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對項(xiàng)目做出評價(jià)。如風(fēng) 險(xiǎn) 控制總監(jiān)出具否定意見，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn) 控制 總監(jiān)的意見對項(xiàng)目進(jìn)行處置。風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險(xiǎn)控制主管副 總裁將 投資項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評審意見提交至總裁， 并由總裁 提交至總裁辦公會。（5）總裁辦公會對重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。第二十條 退出階段風(fēng)險(xiǎn)控制 當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需 要退出時，項(xiàng)目組根據(jù)具體 情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會審議和決 策。 退出方案未通過審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目 實(shí) 現(xiàn)退出。第二十一條 對財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系， 制定 規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度， 配備專職的 財(cái)務(wù)核算人員。 公司按照有關(guān)規(guī)定及要 求使