財務(wù)費用報銷制度范本

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作， 完善公司的報銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求， 結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。1、 總則第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支， 必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)， 并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：經(jīng)手人填制費用報銷單或付款申請單或借款單會計審核簽字財務(wù)經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字總裁審批簽字出納審核報銷付款。第二條費用的報銷期限。現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用） ：每周五前交由財務(wù)部門審核，每周五總經(jīng)理審批

2、、 總裁審批辦理報銷手續(xù)， 其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的報銷單。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5 日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1 日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附報銷單以及 “出差申請報告” , 每周只允許報銷一次 ( 除特殊情況外 ) ，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回公司，則報銷費用累計到下月 , 若超過當(dāng)月二十五日上交，則不予報銷。第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（ 1）經(jīng)辦人員在費用

3、支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（ 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -不予報銷。（ 3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時， 憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整； 住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外） 。（ 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第四條 本制度適用對象為公司全體人員。2、 各項費用的報銷制度2.1借款

4、報銷及審批制度第五條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后， 報公司財務(wù)部門審核。 借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第六條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫 “借款單”，并注明借款事由， 按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第七條 借款人須在公務(wù)完畢后 7 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第八條 各部門應(yīng)該對工作需要的物資定期編寫采購計劃，交由該部門負(fù)責(zé)人組織采購。采

5、購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十九條 采購人員在報銷時， 需由主管部門經(jīng)理審核， 經(jīng)手人將手續(xù)齊全的 “報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理， 沖銷預(yù)付款項， 并開具收據(jù)。第十條 同城采購要求采購人員自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起一個月內(nèi)報銷。第十一條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。2.3員工出差費用報銷制度第十二條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。 出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼； 在公司辦公

6、所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -伙食補貼和交通補貼。第十三條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途” ，出差時間在一天以上的為“長途” 。第十四條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期， 逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告， 對因公出差人員， 按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十五條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)， 并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第十六條 員工出差地點分為類地區(qū)、 類地區(qū)， 其中類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特

7、區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。第十七條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批； 一般員工出差可以乘坐硬臥、 硬座，如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第十八條公司總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、 總監(jiān)的出差費用實行實報實銷制度， 其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元 / 日）：管理人員的出差補貼：地區(qū)類別類地區(qū)類地區(qū)補貼名稱住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160 元/ 天其他補貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費100元/天100 元/ 天及本市往返

8、機(jī)場、車站交通等）合計320元/天260 元/ 天員工的出差補貼地區(qū)類別類地區(qū)類地區(qū)補貼名稱-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天130 元/ 天餐費補貼30元/ 天20元/天合計190元/天150 元/ 天第十九條 員工與管理層員工一起出差時， 由帶班管理人員控制各項開銷， 不得超過按照人員的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷， 發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十一條出差天數(shù)以離公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天

9、數(shù)計算。2.4員工本市交通費用報銷制度第二十二條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第二十三條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。2.5員工通信費用報銷制度第二十五條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制； 其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 報總經(jīng)辦備檔留存實施。 如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第二十六條 報銷人員在實際報銷時， 需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費

10、發(fā)票。第二十七條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.6公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第二十九條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第三十條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十一條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.7其他福利費用報銷制度第三十二條 公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道之日起， 5 日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行