應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的法律淵源及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、 理財(cái)靠譜，旺財(cái)谷 應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的法律淵源及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)收賬款質(zhì)押作為權(quán)利質(zhì)押的一種，已經(jīng)被物權(quán)法明文規(guī)定。應(yīng)收賬款質(zhì)押方式的誕生，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是解決貸款擔(dān)保的新方法。但此前，應(yīng)收賬款質(zhì)押，并不被人們所熟悉，那么，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款中會(huì)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？ 一、應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律淵源我國(guó)于2007年10月1日頒布實(shí)施了物權(quán)法。在物權(quán)法第228條規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！薄皯?yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存?！边@是我國(guó)正式以法律形式規(guī)定了應(yīng)收賬款權(quán)利

2、質(zhì)押?jiǎn)栴}。 中國(guó)人民銀行在物權(quán)法出臺(tái)的同時(shí)，頒布了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，與物權(quán)法同時(shí)施行。該辦法給了應(yīng)收賬款的基本定義及具體分類：應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。具體包括以下五類：即銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。 二、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)質(zhì)押是權(quán)利質(zhì)押的最普通的形式，已被世界各國(guó)的民

3、商法所接受。但債權(quán)分為普通債權(quán)和證券債權(quán)，二者的區(qū)別在于是否以證券表示權(quán)利。比如我國(guó)擔(dān)保法第75條第1款規(guī)定的質(zhì)押權(quán)利品種，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單所代表的就是一種債權(quán)。“這些債權(quán)與普通應(yīng)收賬款債權(quán)的區(qū)別在于，這些債權(quán)由于有一定的書(shū)面憑證作為記載而表征化和固定化了，一定程度上已經(jīng)具備了物化的性質(zhì)?！岸胀▊鶛?quán)質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人并不像抵押權(quán)人以及動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)人那樣，其權(quán)利存在于具體的財(cái)產(chǎn)之上。權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的物是擬制的財(cái)產(chǎn)，實(shí)際上是一種請(qǐng)求權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)系存在于權(quán)利上的權(quán)利?！币虼?，普通應(yīng)收賬款債權(quán)由于不具備類似的權(quán)利憑證作為表征，在權(quán)利的公示、權(quán)利的期限、金額以及支付方式等要素方面仍存在

4、著不確定性，從而在作為質(zhì)押的標(biāo)的方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)與不足。那么，作為普通債權(quán)的應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪兒呢?分析如下：1、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)能否轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)，必須是依照合同法規(guī)定和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。如果基于合同性質(zhì)，基于法律規(guī)定，或者基于當(dāng)事人在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)貿(mào)易或者服務(wù)合同中的明確約定，該合同所產(chǎn)生的債權(quán)不可以轉(zhuǎn)讓，那么，該合同的權(quán)利義務(wù)就只能及于合同當(dāng)事人雙方，這樣的合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)就不能作為質(zhì)押的標(biāo)的。依合同法不得轉(zhuǎn)讓的合同債權(quán)主要有以下三種： （1）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的合同債權(quán)。這里又包括三種情況：一是根據(jù)個(gè)人信任關(guān)系而必須由特定人受領(lǐng)

5、的債權(quán)，如因代培、雇用等產(chǎn)生的債權(quán)；二是以特定的債權(quán)人為基礎(chǔ)發(fā)生的合同權(quán)利，比如以特定演員為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的債權(quán)；三是從權(quán)利產(chǎn)生的權(quán)利，如因擔(dān)保而產(chǎn)生的權(quán)利，從權(quán)利不得與主權(quán)利分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓。 （2）按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的合同債權(quán)。（3）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的合同債權(quán)。法律禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)常見(jiàn)的也有三種：一是以特定身份為基礎(chǔ)的債權(quán)，如扶養(yǎng)費(fèi)請(qǐng)求權(quán)；二是公法上的債權(quán)，如撫恤金、退休金、勞動(dòng)保險(xiǎn)金等債權(quán)；三是因人身權(quán)受侵害而產(chǎn)生的損害賠償請(qǐng)求權(quán)，如因身體健康、名譽(yù)受侵害而產(chǎn)生的賠償金債權(quán)。這些都是基于特定的與人身性質(zhì)不能分割的緣由產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)，也不適宜作為質(zhì)押的標(biāo)的。 2、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)是否特

6、定化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。用來(lái)質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)，必須進(jìn)行特定化，即包括產(chǎn)生應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同的總價(jià)款、履行期限、支付方式、債務(wù)人的基本情況等等這些重要因素必須明確、具體和固定化。由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)，沒(méi)有物化的書(shū)面記載來(lái)固定化作為權(quán)利憑證，質(zhì)權(quán)人對(duì)于質(zhì)物主張質(zhì)權(quán)的依據(jù)主要依靠上述要素來(lái)予以明確。3、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的期限性、時(shí)效性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的期限性，是指產(chǎn)生應(yīng)收賬款債權(quán)的基礎(chǔ)合同的履行期限。這里存在著兩種情況：一種情況是出質(zhì)人剛?cè)〉脗鶛?quán)，出質(zhì)人的債務(wù)人履行合同的期限沒(méi)有界至，這一般沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)；另一種情況是，出質(zhì)人的債務(wù)人履行合同的期限已經(jīng)界至，但由于種種原因而沒(méi)有履行合同義務(wù)。這種情

7、況下則存在著風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的時(shí)效性，是指用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過(guò)訴訟時(shí)效。超過(guò)訴訟時(shí)效，便意味著債權(quán)人的債權(quán)從法律權(quán)利已蛻變?yōu)橐环N自然權(quán)利，最終難以取得債權(quán)。 4、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的基礎(chǔ)合同當(dāng)事人糾紛帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。基礎(chǔ)合同的當(dāng)事人如果因商品或者服務(wù)的質(zhì)量問(wèn)題、不可抗力免責(zé)問(wèn)題，因欺詐、脅迫、乘人之危、重大誤解或顯失公平合同而發(fā)生的糾紛，如果出質(zhì)人的債務(wù)人行使撤銷權(quán)，就會(huì)給質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 5、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)超過(guò)法定期限帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要是指以公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的情況下，出質(zhì)人質(zhì)押的收費(fèi)債權(quán)已經(jīng)超過(guò)法定期限，在違法收費(fèi)。這樣的事情一旦被國(guó)家

8、審計(jì)部門查處，出質(zhì)人出質(zhì)的債權(quán)也就不復(fù)存在，這給債權(quán)人的質(zhì)權(quán)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 6、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的出質(zhì)人的危害行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，出質(zhì)人的危害行為主要有惡意放棄債權(quán)的行為；減免債權(quán)的行為；向第三方轉(zhuǎn)讓出質(zhì)債權(quán)的行為。這些行為的發(fā)生，無(wú)疑給質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。 7、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)的出質(zhì)人擅自出質(zhì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。出質(zhì)人沒(méi)有通知其債務(wù)人，自行作主將合同債權(quán)進(jìn)行了質(zhì)押。根據(jù)我國(guó)合同法的規(guī)定，合同債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利，并不是任意的，否則該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。如果是這種情況下的質(zhì)押，應(yīng)收賬款貸款質(zhì)押的債權(quán)就一定存在著風(fēng)險(xiǎn)。 三、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，在我國(guó)還屬于新生事物，其規(guī)范操作還需要實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，因此，質(zhì)權(quán)人如何化解、防范應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)十分重要。 1、按照法定合同規(guī)則操作。質(zhì)權(quán)人應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的操作人員，要掌握我國(guó)合同法的基本規(guī)定。因?yàn)椋脕?lái)質(zhì)押的債權(quán)，一般都是基于商品或者服務(wù)等基礎(chǔ)合同而產(chǎn)生的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的實(shí)際操作人員應(yīng)熟悉各類合同的性質(zhì)、合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)以及法律對(duì)當(dāng)事人就合同條款是否可以約定的規(guī)定，最終掌握哪些合同債權(quán)可以質(zhì)押，哪些合同債權(quán)不可以質(zhì)押的情況，防范應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的債權(quán)不能轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。2、辦理質(zhì)押登記，作詳盡描述，質(zhì)權(quán)人在登記時(shí)還要注意有利于自己的登記期限、登記展期等等。如