非商品物資管理財(cái)務(wù)規(guī)定

1、編號(hào)： itat服規(guī)店字第15號(hào)（0603）非商品物資管理財(cái)務(wù)規(guī)定為了加強(qiáng)分店用各類(lèi)非商品物資管理，做好非商品物資的進(jìn)出存核算工作，經(jīng)公司總部研究決定，所有的分店用非商品物資將參照商品管理在erp中進(jìn)行核算和管理。為了作好這項(xiàng)工作，特制定相關(guān)規(guī)定。一、非商品物資分類(lèi)及編碼：非商品物資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)物資）是指供分店使用的除服裝商品以外的所有非銷(xiāo)售物資。不但包括開(kāi)店時(shí)總部投入或其它分店調(diào)入的貨柜貨架、場(chǎng)地設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、防盜設(shè)備、電腦設(shè)備、辦公設(shè)備、營(yíng)業(yè)道具、運(yùn)輸設(shè)備、辦公用品及企劃宣傳用品，也包括開(kāi)店后由總部投入或其他分店調(diào)入的以及分店自行購(gòu)置的非商品物資。所有非商品物資部類(lèi)代碼為ww；款號(hào)代碼定義

2、：第1、2、3、4位為大分類(lèi)，第5、6、7、8、位為小分類(lèi)，第9、10位為小分類(lèi)流水號(hào)。非商品物資的款號(hào)由總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一編制，分店自行購(gòu)置的物資代碼亦由財(cái)務(wù)結(jié)算中心編制。二、非商品物資的核算無(wú)論是在總部倉(cāng)庫(kù)的物資還是在各分店的物資，均在erp中進(jìn)行統(tǒng)一核算，為了保證庫(kù)存核算及時(shí)性、準(zhǔn)確性，必須建立完善的出入庫(kù)手續(xù)、報(bào)廢制度及盤(pán)點(diǎn)制度。三、非商品物資出入庫(kù)財(cái)務(wù)管理制度1、哪些非商品物資必須辦理出入庫(kù)手續(xù)簡(jiǎn)單地說(shuō)，需要進(jìn)行庫(kù)存核算的物資就需要嚴(yán)格辦理出入庫(kù)手續(xù)。以下物資必須辦理出入庫(kù)手續(xù)：1）、wg-固定資產(chǎn)：指分店用的（無(wú)論是開(kāi)店時(shí)配給的，還是后續(xù)補(bǔ)充的）劃分為固定資產(chǎn)類(lèi)的物資，以及總部辦

3、公樓用的劃分為固定資產(chǎn)類(lèi)的物資，還包括總部倉(cāng)庫(kù)辦公用的固定資產(chǎn)類(lèi)物資。2）、wd-低值易耗品；指分店用的（無(wú)論是開(kāi)店時(shí)配給的，還是后續(xù)補(bǔ)充的）劃分為低值易耗品類(lèi)物資，以及總部辦公樓用的劃分為低值易耗品類(lèi)物資，還包括總部倉(cāng)庫(kù)辦公用的低值易耗品類(lèi)物資。3）、wf-費(fèi)用類(lèi)：指分店用的物資（無(wú)論是開(kāi)店時(shí)配給的，還是后續(xù)補(bǔ)充的），總部辦公樓及總部倉(cāng)庫(kù)用的費(fèi)用類(lèi)物資不用辦理入庫(kù)，由行政部建立備查帳進(jìn)行核算。2、總部采購(gòu)的非商品物資入庫(kù)財(cái)務(wù)手續(xù)1）、公司向供應(yīng)商采購(gòu)需進(jìn)行庫(kù)存核算的物資時(shí)，原則上事前必須簽訂采購(gòu)合同，同時(shí)公司采購(gòu)人員必須根據(jù)合同制作采購(gòu)訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)中心主管會(huì)計(jì)審核后由商品分析調(diào)度中心錄入er

4、p系統(tǒng)，并在訂單備注欄注明合同編號(hào)。采購(gòu)訂單沒(méi)有財(cái)務(wù)中心相關(guān)主管會(huì)計(jì)審核答字，商品分析調(diào)度中心不得在erp系統(tǒng)中制作采購(gòu)訂單。2）、供應(yīng)商根據(jù)合同或訂單向itat送貨時(shí)，應(yīng)與我公司相關(guān)采購(gòu)人員聯(lián)系取得所送貨品的訂單號(hào)，并將訂單號(hào)注明在送貨清單上。3）、總部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收貨物時(shí)，必須要求供應(yīng)商提供注明了采購(gòu)訂單號(hào)的送貨清單，再根據(jù)erp系統(tǒng)的相關(guān)采購(gòu)訂單進(jìn)行驗(yàn)收。沒(méi)有采購(gòu)訂單總部倉(cāng)庫(kù)不得驗(yàn)收貨物，否則將追究總部倉(cāng)庫(kù)的責(zé)任。驗(yàn)收完畢后將簽字后的入庫(kù)單其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交供應(yīng)商，一聯(lián)及返回相關(guān)采購(gòu)人員。3、總部倉(cāng)庫(kù)向分店配送非商品物資的出入庫(kù)財(cái)務(wù)手續(xù)1）、分店物資配送指令：該指令根據(jù)公司指定的領(lǐng)導(dǎo)小組或個(gè)

5、人批準(zhǔn)，沒(méi)有經(jīng)批準(zhǔn)的分店物資配送指令商品分析調(diào)度中心不得制作調(diào)撥單；沒(méi)有調(diào)撥單，總部倉(cāng)庫(kù)不得對(duì)外發(fā)貨，否則將追究總部倉(cāng)庫(kù)的責(zé)任。2）、物資發(fā)出后，由物流中心跟單員通過(guò)oa物流跟蹤系統(tǒng)，參照商品進(jìn)行跟蹤。分店收到貨物后應(yīng)在一周內(nèi)完成驗(yàn)收并通過(guò)oa物流跟蹤系統(tǒng)反饋相關(guān)收貨信息。3）、物流中心跟單員要及時(shí)查詢(xún)分店的收貨反饋信息，若分店出現(xiàn)收貨差異，與總部倉(cāng)庫(kù)和分店聯(lián)系調(diào)查相關(guān)情況，并出具書(shū)面報(bào)告提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。4）、由于wf-費(fèi)用類(lèi)非商品物資總部倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到分店后，分店不再進(jìn)行庫(kù)存核算，因此分店在收到該類(lèi)物資后應(yīng)制作庫(kù)存調(diào)整單，將其庫(kù)存調(diào)整為零，并通知總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心相關(guān)主管會(huì)計(jì)作庫(kù)存調(diào)整確認(rèn)。財(cái)務(wù)

6、結(jié)算中心相關(guān)的主管會(huì)計(jì)將庫(kù)存調(diào)整打印出來(lái)作相關(guān)的帳務(wù)處理。庫(kù)存調(diào)整單每月做一次。4、分店之間非商品物資調(diào)撥的出入庫(kù)財(cái)務(wù)手續(xù)操作程序及相關(guān)手續(xù)同總部倉(cāng)庫(kù)向分店配送物資一樣。5、分店自行采購(gòu)的物資入庫(kù)財(cái)務(wù)手續(xù)1）、分店購(gòu)置物資必須事前向總部申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行購(gòu)置。2）、由于分店自行采購(gòu)的物資制作采購(gòu)訂單在實(shí)際操作中有困難，因此在erp系統(tǒng)中只能通過(guò)制作庫(kù)存調(diào)整單以增加庫(kù)存。3）、分店自行采購(gòu)后，對(duì)需進(jìn)行存貨核算的非商品物資（wg-固定資產(chǎn)、wd-低值易耗品），應(yīng)制作庫(kù)存調(diào)整單，相關(guān)單據(jù)月底前寄回總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心后，由相關(guān)會(huì)計(jì)主管核對(duì)確認(rèn)并作帳務(wù)處理。四、非商品物資的報(bào)廢及報(bào)損的有關(guān)審批規(guī)定1）

7、、報(bào)廢是指物品的使用功能自然喪失；報(bào)損是指物品非自然的人為損壞或丟失。2）、非商品物資報(bào)廢/報(bào)損必須填制非商品物資報(bào)廢/報(bào)損申請(qǐng)及審批表。非商品物資報(bào)廢/報(bào)損申請(qǐng)及審批表分店名稱(chēng)物資名稱(chēng)物資編號(hào)數(shù) 量報(bào)廢/報(bào)損原因分店防損簽字：分店會(huì)計(jì)簽字：分店店長(zhǎng)簽字：專(zhuān)管員調(diào)查相關(guān)情況，明確賠償責(zé)任，作出初步的處理意見(jiàn)服務(wù)監(jiān)督中心相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理意見(jiàn)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)財(cái)務(wù)中心錄入簽字3）、物資專(zhuān)管員根據(jù)審批完成的非商品物資報(bào)廢/報(bào)損申請(qǐng)及審批表錄入u8分店財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并作錄入簽字，同時(shí)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心相關(guān)主管會(huì)計(jì)作帳務(wù)處理。五、非商品物資的盤(pán)點(diǎn)制度1）、總部倉(cāng)庫(kù)的非商品物資盤(pán)點(diǎn)范圍：所有分店使用的物資。2）、分店的非商品物資盤(pán)點(diǎn)范圍：劃分為固定資產(chǎn)類(lèi)、低值易耗品類(lèi)的物資。3）、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：每年的3、6、9、12四個(gè)月的月末進(jìn)行4次盤(pán)點(diǎn)。4）、盤(pán)點(diǎn)報(bào)表：分店和總部倉(cāng)庫(kù)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)后的erp盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)表數(shù)據(jù)，導(dǎo)出后制作統(tǒng)一的非商品物資盤(pán)點(diǎn)差異分析報(bào)表，進(jìn)行差異分析及說(shuō)明，于月初5日前報(bào)總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心。5）、盤(pán)點(diǎn)差異：分店和總部倉(cāng)庫(kù)對(duì)出現(xiàn)的盤(pán)點(diǎn)差異要進(jìn)行調(diào)查分析，逐項(xiàng)說(shuō)明原因并提出初步處理意見(jiàn)。6）、盤(pán)點(diǎn)差異賠償及處理原則：6.1)、若為責(zé)任人保管不善丟失，原則上應(yīng)由責(zé)任人賠償，并提出相應(yīng)的整改措施；6.2)、若為人為損壞，由損壞人賠償；6.3)、若為自然報(bào)廢，