資金管理辦法（制度范本、DOC格式）

1、資金管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范成都遠(yuǎn)鴻集團公司(以下簡稱“集團公司”)及各子公司的資金運作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運效率，完善內(nèi)部控制機制，確保整體效益的最大化，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 資金收支的范圍包括企業(yè)進行籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動等發(fā)生的資金收支。第四條 資金管理基本原則（1） 時間價值原則。樹立正確的資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。（2） 動態(tài)平衡原則。資金實施統(tǒng)一調(diào)度管理，強化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。（3） 融通資金原則。充分運用企業(yè)資源優(yōu)

2、勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集到與企業(yè)經(jīng)營發(fā)展相適用的資金。（4） 責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。（5） 防范風(fēng)險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。第五條 本管理辦法適用集團公司以及所屬各控股子公司，參股公司可參照執(zhí)行。第二章 工作職責(zé)界定第六條 財務(wù)中心負(fù)責(zé)母子公司資金的歸口管理。（1） 組織資金預(yù)算的編制，對子公司資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。（2） 負(fù)責(zé)集團公司及子公司籌融資專項管理。（3） 建立有效的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，對集團公司、子公司的資金收支進行日常監(jiān)督控制、

3、調(diào)度管理。第七條 財務(wù)中心的職責(zé)（1） 建立內(nèi)部結(jié)算中心，辦理各子公司在中心的存貸款業(yè)務(wù)，以及內(nèi)部存貸款利息的計算與結(jié)轉(zhuǎn)。（2） 構(gòu)建資金信息平臺，維護集團公司及子公司日常資金臺帳，反映資金運行狀況。（3） 具體辦理集團公司籌融資業(yè)務(wù)。（4） 根據(jù)集團公司財務(wù)總監(jiān)的指令，進行資金調(diào)度。（5） 集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，集團公司及子公司內(nèi)部資金調(diào)度管理，對所屬子公司資金收支檢查監(jiān)督。（6） 各子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本公司資金預(yù)算編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，對企業(yè)各項資金收支進行控制、監(jiān)督。第三章 資金收支的監(jiān)控與調(diào)度第八條 資金預(yù)算編制、審核與批復(fù)（1） 母公司對資金收

4、支實行預(yù)算管理，每一會計年度編制執(zhí)行年度資金預(yù)算，每月編制執(zhí)行月度資金預(yù)算。（2） 子公司財務(wù)管理部每月組織各部門編報本公司月度資金預(yù)算，經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報母公司財務(wù)中心。（3） 母公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)集團公司月度資金預(yù)算的編制，匯總各子公司月度資金預(yù)算，根據(jù)總體資金運作情況可對子公司月度資金預(yù)算進行調(diào)整，并報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)執(zhí)行。第九條 預(yù)算執(zhí)行（1） 各級財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行月度資金預(yù)算。（2） 各子公司各項預(yù)算外資金收支必須及時報集團公司，按資金預(yù)算申報程序辦理審批。第十條 資金調(diào)度（1） 財務(wù)中心對資金實行統(tǒng)一調(diào)度，各子公司財務(wù)管理部必須按財務(wù)中心下達(dá)的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付。（2）

5、 各子公司總經(jīng)理有對資金狀況的知情權(quán)，本公司財務(wù)部需及時向其提供資金信息。第十一條 資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查與分析（1） 子公司財務(wù)部每月月末對月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，經(jīng)本公司總經(jīng)理簽批后上報集團公司財務(wù)中心。（2） 財務(wù)中心每月對月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，并形成報告，報集團公司財務(wù)總監(jiān)、總裁。第四章 資金結(jié)算中心第十二條 財務(wù)中心負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部存貸款業(yè)務(wù)及內(nèi)部交易結(jié)算，實行內(nèi)部存貸款管理。（1） 財務(wù)中心年初根據(jù)各子公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況及業(yè)務(wù)發(fā)展，核定其營運資金額度，如遇重大經(jīng)營條件變化或新企業(yè)成立，于30日內(nèi)進行核定。（2） 內(nèi)部存款 1) 子公司實際占用的資金少于核定的營運資金額度的，

6、其差額視為存款;2) 子公司上交的余量資金視為存款;3) 內(nèi)部存款按銀行同期存款利率上?。ǎ?計算存款利息。（3） 內(nèi)部貸款1) 子公司實際占用的資金超過核定營運資金額度的，其超過部分視為內(nèi)部貸款。2) 子公司因經(jīng)營需要可向財務(wù)中心辦理內(nèi)部貸款。3) 內(nèi)部貸款按銀行同期貸款利率上?。ǎ?計算貸款利息。第十三條 各子公司在結(jié)算中心的存款、貸款利息，通過內(nèi)部非貨幣結(jié)算體系納入各子公司任務(wù)考核指標(biāo)。第十四條 內(nèi)部貸款申請1) 核定資金定額后，由財務(wù)中心以資金定額核定通知書（格式見附件1）通知各子公司。2) 子公司需超過核定的資金定額使用資金的，須填寫內(nèi)部貸款申請書（格式見附件2），經(jīng)總經(jīng)理簽字后，向

7、財務(wù)中心申請貸款。3) 財務(wù)中心審查企業(yè)貸款申請的理由是否充分、數(shù)額是否合理、還款計劃能否落實等有關(guān)情況，初步評審?fù)馐芾聿⒑炇鹨庖姾?，報財?wù)中心經(jīng)理審批后辦理貸款資金的撥付手續(xù)。金額在（）萬元以上的貸款由集團公司財務(wù)總監(jiān)審批；金額超出（）萬元的貸款由集團公司財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。4) 子公司應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的內(nèi)部貸款申請所確定的還款計劃，按時歸還貸款（可以提前）。未經(jīng)同意續(xù)貸，到期沒有歸還貸款的，除從逾期之日起加收一倍的貸款利息外，財務(wù)中心可采取各種措施隨時予以收回。第十五條 結(jié)算中心的日常核算結(jié)算中心負(fù)責(zé)為子公司開設(shè)存款、貸款賬戶，及時、準(zhǔn)確登記每筆存款、貸款的資金收支情況。每月底向子公司提

8、供存款、貸款對賬單。第五章 對外融資管理第十六條 集團的資金籌措由財務(wù)中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)，依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定融資計劃，審批、指導(dǎo)、安排子公司融資活動。未經(jīng)財務(wù)中心批準(zhǔn)，任何子公司不得擅自對外借款和還款。第十七條 子公司按照集團公司融資計劃，充分利用信用資源，積極拓展融資渠道。第十八條 子公司對外融資，首先填報對外融資申請書（附件3），經(jīng)財務(wù)中心批準(zhǔn)后，辦理對外借貸手續(xù)。融資管理的具體運作管理詳見融資管理辦法等文件。第六章 罰則第十九條 隱報、虛報、少報資金的，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人經(jīng)濟責(zé)任、行政責(zé)任；私存帳外資金的，視同挪用公款，依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的刑事責(zé)任。第二十條 未經(jīng)集團公司同意，擅自

9、拆借資金給其他單位和個人的，一經(jīng)查出，責(zé)其追回所借資金，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的經(jīng)濟、行政責(zé)任。第七章 附則第二十一條 本管理辦法由集團公司財務(wù)中心擬定，財務(wù)中心解釋。第二十二條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。第二十三條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第二十四條 本管理辦法經(jīng)集團公司董事會審議通過后生效實施。附件一：資金定額核定通知書附件二：內(nèi)部貸款申請書附件三：對外融資申請書附件四：子公司月度資金

10、預(yù)算編制管理流程 附件五：子公司月度資金預(yù)算調(diào)整流程附件一資金定額核定通知書資金定額核定通知書 公司： 根據(jù)集團公司資金管理辦法規(guī)定的有關(guān)條件，經(jīng)測算、綜合平衡，核定你單位資金定額數(shù)額為 萬元，目前你單位實際占用的資金為 萬元，故核定你單位在結(jié)算中心的存款為 萬元，貸款為 萬元（人民幣）。自本日起按規(guī)定計息。有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)如下：項 目銷售收入流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值營運資金(萬元)備 注 集團公司財務(wù)中心 年 月 日附件二內(nèi)部貸款申請書內(nèi)部貸款申請書集團公司財務(wù)中心：根據(jù)成都遠(yuǎn)鴻資金管理辦法規(guī)定的有關(guān)條件，我公司因 需要，現(xiàn)申請流動資金貸款 萬元（人民幣）。保證按期歸還（計劃還款資金來源： ）。申 請單 位申請貸款期： 年 月至 年 月 計 個月。總經(jīng)理簽字： 年 月 日財務(wù)部： 年 月 日集團公司財務(wù)中心貸款期： 年 月至 年 月 計 個月。貸款額： 萬元（人民幣）；月利率 。 初審意見： 年 月 日集團公司財務(wù)總監(jiān)審核： 年 月 日 集團公司總裁審批： 年 月 日注：本申請書一式2份，申請單位、財務(wù)中心各一份。附件三對外融資申請書對外融資申請書集團公司：本公司為彌補生產(chǎn)經(jīng)營資金的不足，保證公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，在認(rèn)真進行可行分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮本公司的資源狀況和還貸能力，準(zhǔn)備對外融資，請予