測井公司基層單位行政主要負責人經(jīng)濟責任審計實施辦法

1、測井公司基層單位行政主要負責人經(jīng)濟責任審計實施辦法第一章總 則第一條為了加強對公司各基層單位行政主要負責人經(jīng)濟責任的審計監(jiān)督， 進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計程序，建立經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度，促進領導 干部廉潔勤政，為合理選配干部提供依據(jù)，保證生產(chǎn)建設和經(jīng)營活動的順利進行， 按照中央紀委、中央組織部、監(jiān)察部、人事部、審計署關于進一步作好經(jīng)濟責 任審計工作的意見以及石油管理局關于印發(fā)石油管理局廠長（經(jīng)理）任期經(jīng) 濟責任審計實施辦法的通知、關于印發(fā)石油管理局廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責任 審計實施辦法的通知文件精神，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。第二條本辦法所指的經(jīng)濟責任，是指公司各基層單位行政主要負責人任

2、職 期間對其所在單位資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關經(jīng)營 活動應當負有的責任，包括主管責任和直接責任。第三條本辦法所稱經(jīng)濟責任審計，是指對公司各基層單位行政主要負責人 的任期或離任以及單位進行改制、改組、兼并、破產(chǎn)等涉及其職務變動時進行的 經(jīng)濟責任審計。第四條第五條本辦法所指的公司各基層單位，包括公司所屬的多種經(jīng)營廠點。 經(jīng)濟責任審計要客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。第-章審計對象第六條本辦法所指公司各基層單位行政主要負責人，是指公司各基層單位的行政正職、主管多種經(jīng)營的行政副職及多種經(jīng)營四級單位的行政正職（以下統(tǒng)稱經(jīng)濟責任人b第三章審計內(nèi)容第七條 經(jīng)濟責任人任職期間經(jīng)

3、濟（承包）指標的完成情況。第八條 內(nèi)部控制制度的建立、健全及執(zhí)行情況：（一）財務核算、資金管理、財務審批制度，物資驗收、發(fā)放、保管制度。（二）重大決策集體研究及失誤追究制度。（三）業(yè)務招待費及專項資金的管理制度，廠務公開、民主監(jiān)督等重要內(nèi)部 控制制度。第九條 資產(chǎn)的管理及使用情況：（一）各項資產(chǎn)是否得到有效管理和使用，有無賬外資產(chǎn)，是否存在國有資 產(chǎn)流失現(xiàn)象。（二）債權、債務回收清理是否及時，有無呆壞賬。第十條財經(jīng)紀律執(zhí)行情況：（一）各項財務收支是否全部入賬，是否存在截留收入、設置賬外賬形成“小 金庫”的現(xiàn)象。（二）各項財務收支核算、成本費用的歸集是否正確，成本開支是否合理， 是否存在違反權責

4、發(fā)生制原則、人為調(diào)整當期財務指標的現(xiàn)象。（三）責任人是否存在弄虛作假、授意、指使、強令財務人員做假賬等情況。第四章審計程序第十一條經(jīng)濟責任審計由公司主要領導批準，組織部門出具經(jīng)濟責任審計 委托書，審計部門實施審計。第十二條審計部門接到經(jīng)公司領導簽發(fā)的經(jīng)濟責任審計委托書后，成立審 計組，確定主審和審計人員，在審前調(diào)查的基礎上制定審計工作方案，擬訂審計 通知書，并提前3日將審計通知書送達被審計單位。第十三條被審計經(jīng)濟責任人所在單位及其本人應按照審計部門的要求，積 極配合，及時提供真實的有關資料及必要的辦公條件。不得拒絕、阻礙審計查證， 其他部門和個人不得干涉。第十四條 實施審計開始后，被審計經(jīng)濟責

5、任人及所在的單位應根據(jù)審計部 門的要求，提供任職期間的述職報告及單位工作總結(jié)。第十五條 述職報告及單位工作總結(jié)的內(nèi)容包括：被審計單位的基本情況、定資產(chǎn)管理、財務任期內(nèi)經(jīng)濟（承包）指標的完成情況、債權債務清理情況、 管理及執(zhí)行財經(jīng)紀律情況和辦公物資清理移交等情況。第十六條 經(jīng)濟責任審計實行就地或送達審計，審計組可根據(jù)審計工作需 要，召開由被審計單位黨政領導、其他行政副職、基層單位領導及職工代表參加 的座談會，廣泛聽取各方面的意見，了解和掌握情況。第十七條 召開座談會的審計人員應在兩人以上，分主持人、記錄人。座談 時要做好談話記錄，談話記錄應包括：審計項目、座談對象、談話時間、主持人、 記錄人、談

6、話內(nèi)容、談話人簽字等。談話內(nèi)容主要涉及以下幾個方面：（一）經(jīng)濟責任人任期經(jīng)營管理情況。（二）各項內(nèi)部控制制度建立、健全及執(zhí)行情況。（三）財經(jīng)紀律執(zhí)行情況。（四）重大經(jīng)濟決策的制定及實施情況。（五）為完成本單位承包指標制定了哪些降本增效措施，總體效益如何。（六）干部廉潔自律情況，是否存在超越職權范圍等行為。第十八條 審計查證結(jié)束后，審計組應根據(jù)查證的事實填寫審計工作底稿， 并經(jīng)有關人員簽字認可。第十九條 審計組根據(jù)審計工作底稿，編寫審計報告，并將審計報告及征求 意見書送達被審計單位及經(jīng)濟責任人征求意見，并要求被審計單位及經(jīng)濟責任人 在3日內(nèi)出具書面意見書。被審計單位和經(jīng)濟責任人如有異議，應在審計

7、報告送 達3日內(nèi)，向公司審計部門提出復審申請，審計部門可組織有關人員進行復審。第二十條審計部門根據(jù)審定后的審計報告和被審計單位及經(jīng)濟責任人的 書面意見，向公司主要領導、業(yè)務主管部門及公司組織部門提交審計報告。第二十一條 組織部門將根據(jù)審計部門提交的審計報告，作為對該經(jīng)濟責任 人調(diào)任、免職、辭職、解聘、退休等進行審查處理意見的參考依據(jù)。第二十二條 審計查出的違反財經(jīng)紀律問題，由審計部門根據(jù)有關的財經(jīng)法 規(guī)及勝油局發(fā)1999 9號文件和勝測司發(fā)199966號文件的有關規(guī)定下達審 計處理、處罰決定，并向公司主管領導及有關部門提出處理建議。應給予黨紀、 政紀處分的，由公司紀檢監(jiān)察部門處理。第五章經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度第二十三條 為了更好地發(fā)揮經(jīng)濟責任審計的作用，公司組織部門、紀檢監(jiān) 察部門、審計部門建立經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度。其主要任務是交流、通 報經(jīng)濟責任審計情況；研究、解決