網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度內(nèi)容完整文檔

1、第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思 想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周

2、轉(zhuǎn)金外其他借 款原則上不允許跨月借支。（三 ） 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二條 借款流程（一 ） 借款人按規(guī)定填寫簽呈 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得 涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng)理審批。（三 ） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款

3、單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 電話費(fèi)、交通費(fèi)、 辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出 預(yù)算。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度 ）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人 簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注 明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改） ；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三 ） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)

4、銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單T須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單T部門主管審核簽字T財(cái)務(wù)部門復(fù)核T 總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) ：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120 元/ 天30 元 / 天30 元 / 天部門負(fù)責(zé)人飛機(jī)150 元 / 天40 元 / 天40 元 / 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超 出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工

5、具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā) （或12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12 ： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi) 據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20 、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫簽呈 ，申請(qǐng)出差，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行 程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，

6、出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)： 出差人員將審批過(guò)的 簽呈 交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)， 出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件， 到行政部訂票 （原則上機(jī)票一律用支票 支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案） 。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 填寫簽呈 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予 辦理新的借支。第四條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的 情況下

7、經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二 ） 報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票） ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車 人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好簽呈 。2. 審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算， 實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)

8、銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單 ），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門 相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５诹鶙l 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各 部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要

9、的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買 資料前必須先填寫 簽呈，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ）報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處 辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此

10、類費(fèi)用按照 資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程： （ 1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表； （ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； （4）按工薪審批程序?qū)徟?（5）每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資； （ 6）每月 末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程： （ 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支 付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； （ 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn) 帳支票支付； 社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財(cái)務(wù)部收到銀行托收單 據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單T經(jīng)部門經(jīng)理 簽字確認(rèn)T財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核T報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第一條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)