科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范文2篇

1、科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1. 借款報(bào)銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部 門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須 在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。1. 2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”（見附表1）,并按規(guī)定程度報(bào)批 后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。1. 3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù) 到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2. 員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2. 1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”， 出差時(shí)間在一天以上的為“長途” o2. 2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海

2、、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2. 3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400hkd部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd2. 4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)2. 4. 1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。2. 4. 2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員 3040100hkd主管、工程師級(jí)4050100hkd部門經(jīng)理級(jí)608015

3、0hkd公司副總經(jīng)理級(jí)100150200hkd2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2. 5. 1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、 軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四 等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 5. 2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí) 報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出 租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。2. 5. 3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行 外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出

4、租車票。3. 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：3. 1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理 批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。3. 2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。3. 3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。3. 6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。3. 7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。3.8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門 不予報(bào)銷。3. 9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差

5、費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有 虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4. 員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見員工春 節(jié)探親休假管理規(guī)定。5 .財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。5. 1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全， 完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽 字。5. 2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并 報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不 得付款。5. 3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：5. 3. 1具有規(guī)定的用途，

6、期限及限額；5. 3. 2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票 進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。5. 3. 3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。5. 3. 4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。5. 3. 5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若 超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi) 的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6. 原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公 司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7. 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:7.1憑證

7、名稱；7. 2填制憑證的日期；7. 3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；7. 5接受憑證的單位名稱；7. 6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；7. 7數(shù)量、單價(jià)和金額；7. 8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì) 則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的 原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單 位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。8. 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：8. 1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8. 2購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資， 必須填寫出入

8、庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填 寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí) 物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。8. 3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字， 有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。8. 4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開 收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8. 5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款 回單代替。8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他 人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括 號(hào)簽一個(gè)章。

9、8. 7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工 福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予 退回或重新補(bǔ)正。9 .記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：9. 1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。9. 2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9. 3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清， 過于簡略。9. 4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9. 5憑證金額：必須與原始憑證相符。9. 6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9. 7有關(guān)人員的簽名

10、或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上 簽名或蓋章。9. 8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。10. 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事 長審批。11. 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。12. 本制度從科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。公司費(fèi)用報(bào)銷審批辦法為貫徹厲行節(jié)約的方針，強(qiáng)化費(fèi)用開支管理，提高工作效率，特制定本辦 法。一、開支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限1 .行政開支（1）辦公用品a.公司日常辦公用品由綜合部統(tǒng)一購買，各部門按需領(lǐng)用，不得另行購b.企劃部、研究部的試驗(yàn)檢測儀器設(shè)備及損件、菲林制作等專業(yè)用品購 買費(fèi)用由本部門的負(fù)責(zé)人初審，報(bào)總經(jīng)理審批

11、（其中固定資產(chǎn)須按規(guī)定程序辦 理）。（2）工廠生產(chǎn)性開支每件（批）在元以下由工廠指定負(fù)責(zé)人審批。（3）手機(jī)話費(fèi)管理按公司手機(jī)話費(fèi)管理暫行規(guī)定執(zhí)行。（4）醫(yī)療費(fèi)、員工生活福利性支出由總經(jīng)理審批。（5）超過元辦公設(shè)備支出，按固定資產(chǎn)報(bào)銷制度執(zhí)行。2. 差旅費(fèi)借支與報(bào)銷（1）所有員工出差，都須填報(bào)出差計(jì)劃申請(qǐng)表，主管以上（含主 管）人員出差由總經(jīng)理審批，主管以下員工出差由所在部門負(fù)責(zé)人審批。（2）員工憑批準(zhǔn)的出差計(jì)劃表到財(cái)務(wù)部申領(lǐng)借款，財(cái)務(wù)部依據(jù)員工出差 在外的時(shí)間、路程等核定差旅費(fèi)借款限額，辦理借款手續(xù)。（3）公司員工出差費(fèi)用報(bào)銷按公司差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法執(zhí)行。3. 醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷（1）凡是公司轉(zhuǎn)正后的員工，因病住院醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生的核報(bào)，按在公司任職年限，上限第年為元，任職增加一年，上限上浮7u o(2) 門診醫(yī)療費(fèi)用需提供縣級(jí)(含縣級(jí))以上醫(yī)院的電腦正式發(fā)票給予核銷，按在公司任職年限，上限第年為元，任職增加年，上限上浮元。(3) 涉及美容、保健的醫(yī)療費(fèi)用不在報(bào)銷范圍內(nèi)。(4) 試用期人員不享受醫(yī)療費(fèi)。二、管理規(guī)定1. 嚴(yán)格招待報(bào)賬程序，部長級(jí)人員費(fèi)用及借支，由總經(jīng)理審批，普通員 工費(fèi)用及借支由部門主管