票據(jù)管理制度

1、票據(jù)管理制度目的規(guī)范票據(jù)管理，加強(qiáng)資金防范意識，保證資產(chǎn)安全，確保票據(jù)結(jié)算工作有序進(jìn)行。適用范圍適用于公司所有應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的管理。職責(zé)票據(jù)安全保管及正確使用是公司每位員工的職責(zé)。由于票據(jù)保管、使用不當(dāng)造成公 司財(cái)產(chǎn)損失，有關(guān)責(zé)任人必須賠償公司損失，情節(jié)嚴(yán)重的將移交司法機(jī)關(guān)處理， 確保公司資產(chǎn)安全。出納負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收和繳銷管理。 財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)公司發(fā)票、手寫收據(jù)的登記、領(lǐng)購、保管、回收和繳銷管理。制度內(nèi)容票據(jù)管理以“責(zé)任到人、手續(xù)齊全”為原則。票據(jù)種類4.2.1銀行票據(jù)：支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等。4.2.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票（網(wǎng)打發(fā)票、機(jī)打發(fā)票

2、、手寫發(fā)票） ；4.2.3 收據(jù)：手寫收據(jù)、收費(fèi)系統(tǒng)機(jī)打收款收據(jù)；票據(jù)填制要求4.3.1發(fā)票及收據(jù)填制要求：發(fā)票、機(jī)打收據(jù)或手寫收據(jù)的填制，必須按號碼順序填開， 內(nèi)容（收費(fèi)細(xì)項(xiàng)、業(yè)主名稱、房號、收費(fèi)期間）要齊全，日期、單價(jià)、數(shù)量、 面積、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，數(shù)量和金額要準(zhǔn)確，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印內(nèi)容完全一致，大、小寫一致，涂改無效；經(jīng)辦人簽字工整，發(fā)票須加蓋“發(fā)票專用章” ，項(xiàng)目用于收款的機(jī)打收據(jù)或手寫收據(jù)須加蓋 “收款專用章” ， 財(cái)務(wù)部出納用手寫收據(jù)須加蓋“財(cái)務(wù)專用章”。4.3.2銀行票據(jù)填制要求：須嚴(yán)格按中華人民共和國票據(jù)法及人民銀行頒布的票 據(jù)管理實(shí)施辦法、支付結(jié)算管理

3、辦法規(guī)定辦理。發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管 4.4.1發(fā)票的領(lǐng)購：須嚴(yán)格按稅務(wù)局領(lǐng)購發(fā)票的規(guī)定辦理。4.4.2發(fā)票的開具：銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個(gè)人，對外發(fā) 生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票，特殊情況下，由付款方向 收款方開具發(fā)票。開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性 如實(shí)開具。大額定額發(fā)票存根聯(lián)和顧客聯(lián)的顧客名稱和開票日期必須填寫齊全清 楚。填用發(fā)票后，必須在發(fā)票本封三填寫發(fā)票使用情況。4.4.3發(fā)票的保管：已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記表、發(fā)票領(lǐng)購簿，應(yīng)當(dāng) 保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。發(fā)票使用說明4.5.1由發(fā)票管理人員

4、從稅務(wù)局購買發(fā)票并對所購發(fā)票逐號登記發(fā)票登記簿并保管， 出納、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理員為未填開發(fā)票領(lǐng)用人， 道閘口收銀員、 秩序維護(hù)員為定額 發(fā)票領(lǐng)用人， 領(lǐng)用時(shí)須逐號登記領(lǐng)用發(fā)票票號和數(shù)量； 對本公司相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 領(lǐng)取的已填開發(fā)票，設(shè)已開發(fā)票簽收登記簿列明所開發(fā)票單位名稱、金額、 開票日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人姓名，經(jīng)辦人簽收。4.5.2；定額發(fā)票一般為公司收取臨時(shí)車位費(fèi)時(shí)所用發(fā)票，每本定額發(fā)票須連號使用，不 得跳號。道閘口收銀員、秩序維護(hù)員領(lǐng)用要建立定額發(fā)票登記簿 ，對領(lǐng)到和 使用的定額發(fā)票進(jìn)行登記， 保證賬、票一致； 財(cái)務(wù)管理員應(yīng)對定額發(fā)票進(jìn)行登記 管理，道閘口收銀員、 秩序維護(hù)員領(lǐng)用新定額發(fā)票時(shí)

5、， 要交回已用完定額發(fā)票存 根（每本）；道閘口收銀員、秩序維護(hù)員上交的款項(xiàng)總計(jì)必須大于或等于已使用 定額發(fā)票存根合計(jì)金額。4.5.3機(jī)打發(fā)票、手寫發(fā)票為公司收取物業(yè)費(fèi)、其他收入等時(shí)所開發(fā)票，每本發(fā)票開具 時(shí)須連號規(guī)范填開， 不得跳號； 財(cái)務(wù)管理員領(lǐng)用要建立 發(fā)票登記表，對領(lǐng)到和 使用的發(fā)票進(jìn)行逐筆登記，保證賬、票一致，票、款一致，會計(jì)對此有審核、監(jiān) 督責(zé)任。4.5.4網(wǎng)打發(fā)票為公司收取物業(yè)費(fèi)、其他收入等時(shí)所開發(fā)票，出納或財(cái)務(wù)管理員均為網(wǎng) 打發(fā)票的開具人及登記人。開票時(shí)通過稅務(wù)局開票系統(tǒng)，按所購發(fā)票序列號順序 開票；網(wǎng)打發(fā)票為單聯(lián)發(fā)票，無存根聯(lián)和記賬聯(lián)，發(fā)票號為開票系統(tǒng)隨機(jī)生成， 開票人員在打印

6、完發(fā)票后，須及時(shí)按發(fā)票序列號、隨機(jī)發(fā)票號登記發(fā)票登 記表記錄發(fā)票使用情況，并于當(dāng)天下班前在稅局網(wǎng)站下載稅收電子通用發(fā)票 明細(xì)與發(fā)票登記表記錄情況進(jìn)行核對，保證賬、票一致，票、款一致。 分管會計(jì)須定期或不定期核查庫存空白發(fā)票與開票系統(tǒng)的發(fā)票結(jié)存數(shù)是否一致。4.5.5發(fā)票作廢時(shí)，發(fā)票上須加蓋“作廢”章或手寫“作廢”字樣，注明作廢原因，經(jīng) 項(xiàng)目經(jīng)理簽字證明。作廢發(fā)票應(yīng)整份保存裝訂在存根聯(lián)上，并與已使用發(fā)票存 根聯(lián)一起上交分公司財(cái)務(wù)部。網(wǎng)打發(fā)票需作廢時(shí)，須出具發(fā)票作廢清單說明作 廢原因。每月一次或多次到稅局上門核銷作廢（須核銷已作廢發(fā)票才能領(lǐng)購新發(fā)票）。4.5.6發(fā)票的填開、遺失、繳銷等按中華人民共和

7、國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則辦理。 收款收據(jù)使用說明4.6.1收費(fèi)系統(tǒng)機(jī)打收款收據(jù)為公司已上收費(fèi)系統(tǒng)的各后期管理項(xiàng)目記錄收入的唯一憑 據(jù)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理員為安全保管的第一責(zé)任人；機(jī)打收據(jù)須連號順序打印，不 可重復(fù)打??；若因系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)或打印機(jī)問題造成打印出錯，或人為原因開錯收據(jù) 須通過 OA 形式申請后臺補(bǔ)打。4.6.2手寫收據(jù)為未上收費(fèi)系統(tǒng)的后期管理項(xiàng)目及前期銷售配合項(xiàng)目記錄收入的唯一憑 據(jù)和財(cái)務(wù)部日?，F(xiàn)金收款的憑據(jù)，由會計(jì)保管并逐號登記票據(jù)登記簿 ，項(xiàng)目 財(cái)務(wù)管理員及出納領(lǐng)用收款收據(jù)；收款收據(jù)須連號規(guī)范填開，不得跳號。4.6.3收款收據(jù)作廢應(yīng)說明作廢原因并整份保存裝訂在存根聯(lián)上，不得擅自撕毀。已使

8、用收款收據(jù)存根聯(lián)須在領(lǐng)用新收款收據(jù)時(shí)交回財(cái)務(wù)部核銷。銀行票據(jù)使用說明4.7.1應(yīng)收銀行票據(jù)（收到外單位交來的銀行支票、本票、匯票等的收款）4.7.1.1出納對當(dāng)日所收銀行支票、本票、匯票必須及時(shí)填寫銀行進(jìn)賬單并于當(dāng)日到銀 行進(jìn)賬。4.7.1.2出納須每日核對銀行存款余額，如有退票現(xiàn)象發(fā)生，必須及時(shí)與業(yè)務(wù)部門取得 聯(lián)系，采取有效措施追回款項(xiàng)，杜絕發(fā)生欠款，避免公司形成壞帳損失。4.7.1.3出納應(yīng)每日通過網(wǎng)銀核對銀行存款余額，及時(shí)查詢業(yè)務(wù)單位通過電匯、信匯委 托收款形式匯入我司的收入款項(xiàng)，盡量避免欠款發(fā)生。4.7.2 應(yīng)付銀行票據(jù)（應(yīng)付外單位款項(xiàng)的銀行支票、本票、匯票等） 4.7.2.1應(yīng)付銀行票據(jù)的填開必須以經(jīng)濟(jì)合同及付款申請為依據(jù)，嚴(yán)格按公司費(fèi)用報(bào) 銷制度、付款管理流程 及現(xiàn)金管理制度 相關(guān)制度規(guī)定辦理票據(jù)支付手續(xù)。4.7.2.2銀行票據(jù)的使用和填開須嚴(yán)格按人民銀行支付結(jié)算管理辦法規(guī)定辦理。 4.7.2.3出納應(yīng)建立銀行票據(jù)簽收登記簿對已開出銀行票據(jù)進(jìn)行登記管理。支票簽發(fā)后需由持票人在支票頭簽收， 同時(shí)填制連續(xù)簽收記錄， 完整存檔； 銀行匯票簽發(fā)時(shí)由持票人在銀行匯票復(fù)印件上簽收，銀行匯票復(fù)印件要完整存檔；4.7.2.4大額銀行票據(jù)的交付應(yīng)在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款銀行票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，以