2017醫(yī)院院長離任審計報告范文

1、醫(yī)院院長離任審計報告范文 2017一、編制依據(jù)同志進任期 XX* 號關(guān)于對職工醫(yī)院院長 20XX01 審 XX 根據(jù)號文20XX14省委辦公廳皖辦發(fā) XX及中共 通知 經(jīng)濟責任審計的 安徽省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任 期經(jīng) 濟責任審計暫行。規(guī)定的有關(guān)辦法二、審計目的 以及單位遵守財經(jīng)法規(guī)和評價任職期 間的工作 業(yè)績，通過審計，個人遵守廉政規(guī)定情況，分清責任，作出客 觀評 價。三、審計期間和審計范圍同志 XX* 日任職期間的經(jīng) 31 月 1 年 20XX 日 至 1 月 4 年 20XX審計范圍為職工醫(yī)院財務(wù)收支以及經(jīng)濟責任 履行情 況。 ; 濟責任四、審計風險評估 對上次審本次審計是單位

2、合并以 來第二次對職 工醫(yī)院進行審計，主要采取在審計中，計中發(fā)現(xiàn)的問題及內(nèi)部控 制情 況進行重點關(guān)注。使遵循內(nèi)部審計準則的方式防范審計風險，充 分與 被審計單位交流，審計結(jié)果能客觀公正地反映審計事項。五、審計組成員和審計分工張 : 審計組成員 XX; 李: 由紀監(jiān)審科成立審計 組， 審計組長及主審XX指導(dǎo)審計人員工作，協(xié) : 對整個審計工作負 責。主 要工作 XX: 李 調(diào)與被審計單位有關(guān)事宜，制定審計 方案、對 任期內(nèi)資產(chǎn)、負債及損 益的真實性、合法 性，完整性審計、調(diào)查了解 藥品采購程序是否符合 規(guī)定、單位遵守財經(jīng)法規(guī)和有關(guān)廉政規(guī)定的審 計、 復(fù)核工作底稿，編。審計報告 寫 協(xié)助組長工作，

3、并抽查會計憑證、 整理審計 檔案、制作工 XX: 張作表格及其他工作。六、審計時間不含節(jié)假日和 （天 XX 預(yù)計日起， 12 月 4 年200XX 審計時間從雙休日）七、審計內(nèi)容與審計重點 調(diào)查了解醫(yī)院概況和經(jīng)營 管理情況 ）一 （; 、通過召開審前座談會及查閱有關(guān)資料，了 解醫(yī) 院的基本情況 1制度、通過召開座談會及查閱有關(guān)資料，了解 有關(guān) 管理 2 的健全有無因管理不善或資產(chǎn)流失和損失浪費問 題，是否 性、有效性情況，; 有重大醫(yī)療、安全事故，是否有誤診情況 、主要 經(jīng)濟指標完成情況。主要包括主營業(yè) 務(wù)收入、主營 業(yè)務(wù) 3 成本、固定資產(chǎn)價值、利潤總額、銷售利潤 率，毛利率、費用率、資 產(chǎn)

4、負債率、流動比率、職 工收入等指標，國有 資產(chǎn)保值增值指標完成: 情況、單位內(nèi)部管理審計。主要檢查包括資產(chǎn)管 理、財 務(wù)管理及其 4; 他內(nèi)控制度是否健全和執(zhí)行實施情況，內(nèi)控 執(zhí)行 是否有效貨幣資金、債權(quán)債務(wù)審計 )二 ( 、通過檢查有關(guān)賬務(wù)及與內(nèi)部賬務(wù)核對，查明 有無 長短款，有 1; 無坐支現(xiàn)金等現(xiàn)象; 、抽查大額現(xiàn)金的收支和用途，看有無違反 現(xiàn)金 管理規(guī)定 2; 、是否按月編制內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 、有 無業(yè)務(wù)收入收取現(xiàn)金不作賬務(wù)處理將公款 存入儲蓄賬戶或 4; 將款項挪作他用; 、核實應(yīng)收、應(yīng)付往來款項期末余額明細情 況 5 、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款有無潛虧損失情況， 對賬 齡較長

5、的款 6; 項進行分析、說明原因; 、應(yīng)付款項有無長期未清理情況及其原因 7; 、其他應(yīng)交款項有無拖欠現(xiàn)象及其原因 8 對收 入的審計 ）三（ 、藥品銷售收入、醫(yī)療收入、其他 業(yè)務(wù)收入來 源是否合法，入 1 賬是否及時，是否按 實際發(fā)生額入賬，有無隱 瞞、截留、漏計和虛增 ; 的現(xiàn)象，有無上下年度轉(zhuǎn)移收入的情況; 、藥品差價利潤的計算是否正確 2 超是否存在私 自收費以及私自買賣藥品情 B、CT 重點檢查如、 3; 況 對藥品的購進、存貨、成本、待處理財產(chǎn)損 溢的審計 ） 四 （、實地盤查藥品、抽查低值易耗品，并與會 計、庫 存保管賬核 1; 對，有無賬賬、賬實不符、藥品有無白條抵 庫現(xiàn) 象，

6、并查明原因; 、低值易耗品的購置、攤銷、報廢的核算是 否符 合規(guī)定 2、藥品、醫(yī)療器械等材料物資購入、領(lǐng)用的核 算是 否符合規(guī)定， 3; 購入的藥品、醫(yī)療器械是否按類別、品種、 規(guī)格 設(shè)置明細賬; 、庫存藥品中有無過期、失效的品種 4; 、藥品的毀損、短少是否真實 5 、各種財產(chǎn)物資 的盤盈、盤虧和毀損手續(xù)是否 健全，是否及時 6 ; 按規(guī)定作賬務(wù)處理、藥品成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合會計制度的規(guī)定， 有無隱瞞或虛轉(zhuǎn) 7; 銷售成本的現(xiàn)象 對各項費用、營業(yè)外和其他業(yè)務(wù)支出、預(yù)提和 待攤 費用、遞 ）五（延資產(chǎn)、應(yīng)付工資和福利費的審計 、營業(yè)費用、管 理費用、財務(wù)費用的列支是否 真實、合法，是 1 費用的確是否正確劃分經(jīng)營性支出和資本性支 出， 否符合制度規(guī)定，; 認是不是符合權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則; 、有無任意攤銷和預(yù)提費用影響當期損益的 現(xiàn)象 2有無亂收費和超標準、住院病人住院費用有無 大額異常情況，、 3; 超范圍開藥情況; 、營業(yè)外支出、其他