中文在線2021年二季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、中文在線2021年二季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告、上市公司基本信息機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介：公司是由北京中文在線文化發(fā)展有限公司整體變更設(shè)立的股份公司。公司前身中文 在線有限成立于2000年12月19日。2011年3月5日，中文在線有限召開股東會(huì)，全體股東 一致同意中文在線有限整體變更為股份有限公司；2011年3月22日，公司召開創(chuàng)立大會(huì)暨第 一次股東大會(huì)，決議在中文在線有限的基礎(chǔ)上，采用整體變更的方式發(fā)起設(shè)立北京中文在線數(shù) 字出版股份有限公司。根據(jù)信永中和2011年3月5日出具的審計(jì)報(bào)告（xyzh/2009a1046 號(hào)）,中文在線有限截至2010年12月31日的賬面凈資產(chǎn)為12,032.54萬元，按照1:0. 748

2、0 的比例折合股份9, 000萬股，每股面值1元，折股后剩余金額3, 032. 54萬元計(jì)入公司資本公積 金。變更完成后，中文在線有限全部資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員均由變更后的股份公司承繼。 2011年3月23日，信永中和對(duì)本次整體變更進(jìn)行審驗(yàn)，出具了驗(yàn)資報(bào)告（xyzh/2009a1046-1號(hào)）,審驗(yàn)確認(rèn)公司注冊(cè)資本9,000萬元已經(jīng)全部繳足。2011年4月2 日，公司取得北京市工商行政管理局核發(fā)的整體變更設(shè)立為股份公司后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí) 照,工商注冊(cè)號(hào)為110108001876442。主營業(yè)務(wù)：數(shù)字閱讀業(yè)務(wù)、版權(quán)（ip）深度運(yùn)營業(yè)務(wù)、版權(quán)（ip）輕衍生業(yè)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù) 與游戲業(yè)務(wù)；教育閱讀平

3、臺(tái)及教育服務(wù)平臺(tái)經(jīng)營范圍：互聯(lián)網(wǎng)圖書、互聯(lián)網(wǎng)文學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)期刊、互聯(lián)網(wǎng)教育出版物出版、手機(jī)出版、互聯(lián) 網(wǎng)游戲、手機(jī)游戲出版（出版物經(jīng)營許可證有效期至2021年12月31日）；制作，發(fā)行動(dòng)畫 片、專題片、電視綜藝、不得制作時(shí)政新聞及同類專題、專欄等廣播電視節(jié)目（廣播電視節(jié)目 制作經(jīng)營許可證有效期至2021年03月31日）；圖書、期刊、電子出版物批發(fā)、零售、網(wǎng)上銷 售（出版物經(jīng)營許可證有效期至2022年04月30日）；第二類增值電信業(yè)務(wù)中的信息服務(wù)業(yè)務(wù) （僅限互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)）（增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證有效期至2022年03月15日）；第二類增 值電信業(yè)務(wù)中的信息服務(wù)業(yè)務(wù)（不含互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)）（增值電信

4、業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證有效期至 2022年03月23日）；電子出版物（限于電子書）復(fù)制業(yè)務(wù)、包括、出版物內(nèi)容的數(shù)字轉(zhuǎn)換、 編輯加工、數(shù)字芯片植入（電子出版物出版、復(fù)制許可證有效期至2023年02月28日）；利用 信息網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營游戲產(chǎn)品、動(dòng)漫產(chǎn)品、從事網(wǎng)絡(luò)文化產(chǎn)品的展覽、比賽活動(dòng)（文化經(jīng)營許可證有 效期至2020年12月30日）；電視劇制作；電影發(fā)行；出租辦公用房、出租商業(yè)用房；組織文 化藝術(shù)交流活動(dòng)；技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)；信息源技術(shù)服務(wù)；零售開發(fā)后的產(chǎn) 品；經(jīng)濟(jì)信息咨詢（除中介服務(wù)）；投資咨詢；圖文電腦設(shè)計(jì)；承辦展覽展示活動(dòng)；代理發(fā)布 廣告；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口。二、財(cái)務(wù)報(bào)表分

5、析（一）利潤數(shù)據(jù)2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比清售商品、 提供勞務(wù)收 到的現(xiàn)金（萬26, 360. 1523, 535. 7931,747.2724, 835. 629, 171.3917, 652.31-9. 64%12.00%元）收到其他與 經(jīng)營活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬296.5455.6-192.562, 076. 521, 750. 93417. 59-83. 07%-34. 92%元）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)26, 656. 6523,991.3931,554.7126,912. 1230,

6、922. 3218, 069. 9-13. 79%11. 11%（萬元）購買商品、 接受勞務(wù)支 付的現(xiàn)金（萬7, 196. 485, 997. 796, 838. 17, 304. 395, 007. 145, 925. 5443. 72%19. 99%元）支付給職工 以及為職工 支付的現(xiàn)金7,912. 146, 764. 215, 151.594, 779. 595, 205. 584, 306. 5351.99%16. 97%（萬元）支付的各項(xiàng) 稅費(fèi)（萬元）603.8689. 99547. 97274. 12531. 36990. 7613.63%-12. 49%支付其他與 經(jīng)營活動(dòng)有 關(guān)

7、的現(xiàn)金（萬12,630.2711,903. 6710,711.4213,240.618, 695. 958, 058. 9645. 24%6. 10%元）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)28, 342. 6925, 355. 6623, 249. 0825,598.7119,440. 0319, 281.7945. 80%11.78%（萬元）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量凈額（萬-1,686. 04-1, 364. 278, 305. 641,313.4111,482.3-1,211.89-114.68%23. 59%元）收回投資收 到的現(xiàn)金（萬53, 570. 044, 324. 0132, 574. 4

8、834, 605. 724, 634. 01, 111. 32117.46%20. 86%元）取得投資收 益收到的現(xiàn)692. 85414. 631,029. 99172. 6645. 983. 461406. 74%67. 10%金（萬元）投資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)54, 262. 8744, 738. 63133, 742. 0735, 383. 8424, 597. 983, 375.4120.60%21.29%（萬元）購建固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)和其他長1,451. 15985. 441, 543. 82912. 431,211.751,439. 3619.76%47. 26%2021-06-3

9、02021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比期資產(chǎn)支付 的現(xiàn)金（萬元）支付其他與 投資活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬0.0253. 3675.096. 64-1,828.01, 855. 0-100. 00%-100.00%元）投資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)46, 372. 2853,876.81129, 532. 7451,548.0857,651.653, 394. 36-19. 56%-13. 93%（萬元）投資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量凈額（萬7, 890. 59-9, 138. 184, 209. 3316, 164. 2433, 053.

10、 67-18. 95-123.87%-186.35%元）收到其他與 籌資活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬1.623. 025.0771.343. 834. 29-57. 60%-46. 19%元）籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)1,001.62503. 02456. 3511, 171.341,314. 754. 29-23. 82%99.12%（萬元）償還債務(wù)支付的現(xiàn)金（萬1,000.0200.00.00.01,000.02, 138. 00. 00%400. 00%元）分配股利、 利潤或償付 利息支付的 現(xiàn)金（萬元）132. 17128. 14124. 9450. 69165.634. 22-20. 19%3.

11、 15%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)1,547. 64461.95272. 935, 396. 621, 165.62, 172. 2232.78%235. 03%（萬元）籌資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量凈額（萬-546.0241.07183. 425, 774. 72149. 15-2,167. 93-466.09%1429.49%元）匯率變動(dòng)對(duì) 現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物的影-320. 7116. 89-1,022.43-811. 11-46. 88232. 1584. 11%-374.35%響現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物凈增 加額5, 337. 8310, 344. 4811,675. 96-9, 887. 22-2

12、1,469. 1-3, 166. 68-124.86%-151.60%期初現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬元）25, 728. 0236, 072. 524, 396. 5434, 283. 7655,752.8758,919. 54-53. 85%-28. 68%期末現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物31,065. 8525, 728. 0236, 072. 524, 396. 5434, 283. 7655, 752. 87-9. 39%20. 75%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比余額（萬元）l：營業(yè)總收入（億元

13、）季度走勢(shì)30-20 -10-00圖二：利潤總額（億元）季度走勢(shì)02 -0.2 , 906z圖三：凈利潤（億元）季度走勢(shì)利潤分析:2021年二季度利潤總額為8246. 13萬元，與2020年二季度的2833. 13萬元相比， 增長191. 06%；環(huán)比2021年一季度的-1593. 9萬元相比，增長-617. 36%,利潤總額主要來源于 主營業(yè)務(wù)。（二）現(xiàn)金流數(shù)據(jù)2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比銷 提 到1售商品、 :供勞務(wù)收 的現(xiàn)金（萬元）26, 360. 1523, 535. 7931,747.

14、2724, 835. 629, 171.3917, 652.31-9. 64%12.00%收到其他與 經(jīng)營活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬 元）296.5455.6-192.562, 076. 521, 750. 93417. 59-83. 07%-34. 92%經(jīng) 金,營活動(dòng)現(xiàn) 流入小計(jì) （萬元）26, 656. 6523,991.3931,554.7126,912. 1230, 922. 3218, 069. 9-13. 79%11. 11%購買商品、 接受勞務(wù)支 付的現(xiàn)金（萬元）7, 196. 485, 997. 796, 838. 17, 304. 395, 007. 145, 925. 5443

15、.72%19. 99%支付給職工 以及為職工 支付的現(xiàn)金（萬元）7,912. 146, 764. 215, 151.594, 779. 595, 205. 584, 306. 5351.99%16. 97%支付的各項(xiàng) 稅費(fèi)（萬元）603.8689. 99547. 97274. 12531. 36990. 7613.63%-12. 49%支付其他與 經(jīng)營活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬元）12,630.2711,903. 6710,711.4213,240.618, 695. 958, 058. 9645. 24%6. 10%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬元）28, 342. 6925, 355. 6623,

16、249. 0825, 598. 7119,440. 0319, 281.7945. 80%11.78%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量凈額（萬元）-1,686. 04-1,364.278, 305. 641,313.4111,482.3-1,211.89-114.68%23. 59%收 到:回投資收 的現(xiàn)金（萬元）53, 570. 044, 324. 0132, 574. 4834, 605. 724, 634. 01, 111. 32117. 46%20. 86%取得投資收 益收到的現(xiàn) 金（萬元）692. 85414. 631,029. 99172. 6645. 983.461406.74%67.

17、 10%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比投資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)（萬元）54, 262. 8744, 738. 63133, 742. 0735, 383. 8424, 597. 983,375.4120.60%21.29%購建固 產(chǎn)、無 產(chǎn)和其 期資產(chǎn) 的現(xiàn)金元）定資 形資 他長 支付 :（萬1,451. 15985. 441,543. 82912. 431,211.751,439. 3619.76%47. 26%支付其他與 投資活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬 元）0.0253. 3675.096. 64-1

18、,828.01,855.0-100. 00%-100.00%投資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬元）46, 372. 2853,876.81129, 532. 7451,548.0857,651.653, 394. 36-19. 56%-13. 93%投資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量凈額（萬元）7, 890. 59-9, 138. 184, 209. 3316, 164. 2433, 053. 67-18. 95-123.87%-186.35%收到其他與 籌資活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬元）1.623. 025.0771.343. 834. 29-57. 60%-46. 19%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)（萬元）1,001

19、.62503. 02456. 3511, 171.341,314. 754. 29-23. 82%99. 12%償還債務(wù)支 付的現(xiàn)金（萬元）1,000.0200.00.00.01,000.02, 138.00. 00%400. 00%分配股利、 利潤或償付 利息支付的 現(xiàn)金（萬元）132.17128. 14124. 9450. 69165.634. 22-20. 19%3. 15%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬元）1,547. 64461. 95272. 935, 396. 621, 165.62, 172. 2232.78%235. 03%籌資活 生的現(xiàn) 量凈額 元）動(dòng)產(chǎn) 金流 【（萬-546.

20、0241.07183. 425, 774. 72149. 15-2, 167. 93-466. 09%1429.49%匯率變動(dòng)對(duì) 現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物的影響-320. 7116. 89-1,022.43-811. 11-46. 88232. 1584. 11%-374.35%5, 337. 8311,675. 96 -9, 887. 22 -21,469.1 3,166.68 -124. 86% -151.60%10, 344. 48現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物凈增2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比加額期初現(xiàn)金及

21、 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬元）25, 728. 0236, 072. 524, 396. 5434, 283. 7655, 752. 8758,919. 54-53. 85%-28. 68%期末現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬元）31,065.8525, 728. 0236, 072. 524, 396. 5434, 283. 7655, 752. 87-9. 39%20. 75%現(xiàn)金流分析：2021年二季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為31065. 85萬元，與2020年二季度的 34283. 76萬元相比,增長-9. 39%；環(huán)比2021年一季度的25728. 02萬元相比,增長20. 75%。（三）

22、資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比貨幣資金 （萬元）38, 155.2932, 907. 3942, 992. 4731,507.7936, 445. 3359, 539. 684. 69%15.95%應(yīng)收賬款（萬元）14, 995. 2415, 749. 917, 197. 7713, 535. 8914,919.6115,694. 070. 51%-4. 79%預(yù)付款項(xiàng) （萬元）11,828. 899, 107. 748, 340. 87, 729. 377, 570. 747, 22

23、2. 4356. 24%29. 88%其他應(yīng)收 款（萬元）2, 278. 942, 066. 441,903. 595, 727. 54, 102. 254, 379. 91-44. 45%10.28%存貨（萬 元）795. 99598. 19565. 88867. 091,246. 151,283.41-36. 12%33.07%其他流動(dòng) 資產(chǎn)（萬 元）700. 14625. 89409. 071, 110. 31,417. 071, 184.21-50. 59%11.86%流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)（萬 元）126, 642. 43127, 034. 76128, 435. 32109, 971.46

24、98,471.7590, 037. 6228.61%-0.31%長期股權(quán) 投資（萬 元）16,214. 3815,862. 1115,711.3612, 928. 5915, 163. 2213,884. 946. 93%2. 22%投資性房 地產(chǎn)（萬 元）8, 676. 638, 739. 878, 803. 18, 557. 628,618. 548, 679. 450. 67%-0. 72%固定資產(chǎn) （萬元）3, 726. 383, 733. 863, 753. 034, 203. 464, 367. 864, 488. 61-14. 69%-0. 20%無形資產(chǎn) （萬元）21,408.

25、 4821,459. 2722, 336. 530, 133.5131,397.4332,649.31-31.81%-0. 24%開發(fā)支出12,437. 7812, 365. 7812, 204. 7611,795. 3411, 132.4210, 720. 8711.73%0. 58%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比（萬元）商譽(yù)（萬 元）一1一1,609. 771,609. 771,609. 771,609. 771,609. 771,609. 770. 000. 00%復(fù)期待攤 費(fèi)用（萬 元）5

26、84. 47656. 25689. 57508. 511,262. 351,412. 03-53. 70%-10. 94%遞延所得 稅資產(chǎn)（萬 元）163. 46159. 52159. 52164. 47163.51164. 76-0. 03%2.47%其他非流 動(dòng)資產(chǎn)（萬 元）1,837. 431,860. 781,465. 4412, 130. 9211,652. 1511,673.99-84. 23%-1.25%非流動(dòng)資 產(chǎn)合計(jì)（萬元）74,616. 4271,628.5469, 573.684, 872. 7586,875.886, 792. 29-14. 11%4. 17%資產(chǎn)總計(jì)（

27、萬元）201,258. 84198, 663. 3198, 008. 91194, 844.21185, 347. 55176, 829. 918. 58%1. 31%短期借款（萬元）12, 700. 012,989. 5212, 687. 4812, 400. 041,311.911, 000. 0868. 05%-2. 23%應(yīng)付賬款 （萬元）10, 797. 8412,856. 1812,792.410, 522.614,215.3511,746. 26-24. 04%t6. 01%應(yīng)付職工 薪酬（萬 元）5, 294. 336, 894. 227, 257. 855, 106. 544

28、, 698. 865, 491. 1612. 67%-23. 21%應(yīng)交稅費(fèi)（萬元）2, 247. 59743. 83544. 28540. 02776. 78329. 03189.35%202.16%應(yīng)付利息 （萬元）13.4815. 6615.413. 130.210. 836459. 88%-13.90%其他應(yīng)付 款（萬元）1, 738. 371,461.811, 347. 182, 729. 613, 379. 043, 483. 58-48. 55%18.92%流動(dòng)負(fù)債 合計(jì)（萬 元）46, 760. 6450, 806. 7649, 785. 9246, 377. 3638,319

29、.7632,310. 5322. 03%-7. 96%預(yù)計(jì)負(fù)債（萬元）600.0600.0600.0600.0600.0735. 270. 00%0. 00%遞延所得 稅負(fù)債（萬 元）107. 87115. 55123. 38131.44139.6148. 82-22. 73%-6. 65%|非流動(dòng)負(fù) 債合計(jì)（萬 元）2, 980. 443, 264. 912, 112. 961,869. 931,905. 872, 078. 1656. 38%-8. 71%負(fù)債合計(jì)（萬元）49, 741.0854,071.6751,898. 8848, 247. 2840, 225. 6434,388.69

30、23. 66%-8.01%實(shí)收資本 （或股 本）（萬元）72, 729. 5372, 729. 5372, 729. 5372, 729. 5372, 729. 5372, 729. 530. 00%0. 00%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比資本公積 金（萬元）248, 930. 23248, 564. 04248, 185. 12247, 989. 46247, 664. 24247, 300. 940. 51%0. 15%盈余公積 金（萬元）3, 093. 023, 093. 023, 093

31、. 023, 093. 023, 093. 023, 093. 020. 00%0. 00%未分配利 潤（萬元）173, 938. 63179, 370. 19176, 707. 09176, 964. 13179, 052. 12181, 195. 42-2. 86%-3. 03%歸屬于母 公司股東 權(quán)益合計(jì)（萬元）148, 659. 05143, 227. 67145, 357. 3145,811.0144, 295. 83142, 031.923.02%3. 79%少數(shù)股東 權(quán)益（萬 元）2, 858. 721,363. 96752. 73785. 93826. 08409. 3246.

32、 06%109. 59%股東權(quán)益 合計(jì)（萬 元）151,517. 77144, 591.63146, 110. 03146, 596. 93145, 121.91142, 441. 224.41%4. 79%負(fù)債和股 東權(quán)益合計(jì)201,258. 84198, 663. 3198, 008. 91194, 844.21185, 347. 55176, 829. 918. 58%1. 31%資產(chǎn)分析：2021年二季度資產(chǎn)總計(jì)為201258. 84萬元，與2020年二季度的185347. 55萬元相 比，增長8. 58%；環(huán)比2021年一季度的198663. 3萬元相比，增長1. 31%。負(fù)債分析：

33、2021年二季度負(fù)債總計(jì)為49741. 08萬元，與2020年二季度的40225. 64萬元相 比，增長23.66%；環(huán)比2021年一季度的54071.67萬元相比，增長8. 01%。（四）財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)2021-2021-2020-2020-2020-2020-r= upxr up06-3003-3112-3109-3006-3003-31凹、ns每股收益eps （元）0. 07-0. 040.00. 030. 030.010. 050. 11扣除非經(jīng)常損益后 的凈利潤（萬元）3, 387. 7514, 086. 111,043. 19-607. 171, 724. 394, 714. 771

34、663. 377473. 86經(jīng)營活動(dòng)凈收益（萬 元）6, 334. 83ih2,953. 022, 920. 04-478. 953, 266. 53, 083. 113068. 339287. 85價(jià)值變動(dòng)凈收益（萬 元）1, 705. 93778. 42,282.212, 564. 03-260.583,421. 191966. 50927. 53凈資產(chǎn)收益率 roe（%）3. 72-1.850. 181.441. 50. 282. 225. 57凈資產(chǎn)收益率（扣除 非經(jīng)常損益）（%）2. 32-2.83-0. 72-0. 421.2-3. 321. 125. 15總資產(chǎn)凈利率3. 47

35、-1.040. 131.251.50. 271.974.512021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比roa (%)銷售凈利率(%)22. 36-9. 390. 7610.4110. 942.911.4231.75銷售毛利率(%)75. 6871. 1551.070. 3675.856. 09-0. 124. 53營業(yè)總成本/營業(yè)總 收入(%)79. 59113. 5108. 77102. 186.81118. 427. 2233.91營業(yè)利潤/營業(yè)總收 入(%)26. 56-7. 170. 4511.210. 672.9415. 8933. 73凈利潤/營業(yè)總收入(%)22. 36-9. 390. 7610.4110. 942.911.4231. 75營業(yè)費(fèi)用/營業(yè)總收 入(%)32.455. 1730. 2853.3449. 3249. 93-16. 92-22. 77管理費(fèi)用/營業(yè)總收 入(%)11.4916. 3320. 729. 9410.2315.91.26-4. 84財(cái)務(wù)費(fèi)用/營業(yè)總收 入(%)0. 70.42.670. 89-2.58-2.923. 280. 30經(jīng)營活動(dòng)凈收益 潤總額(%)/利76. 821