BJZC23G 04070-2015設(shè)備固定資產(chǎn)管理辦法

1、 設(shè)備固定資產(chǎn)管理辦法 BJZC23/G 0407.0-2015江西昌河汽車有限責任公司管理標準BJZC23/G 0407.0-2015設(shè)備固定資產(chǎn)管理辦法2015年12月25日發(fā)布 2015年12月26日實施江西昌河汽車有限責任公司目錄1目的22適用范圍23引用文件24術(shù)語和定義25職責26管理內(nèi)容和規(guī)定37業(yè)務(wù)/管理流程68記錄89附則810附件9附加說明：101 目的本標準通過對設(shè)備固定資產(chǎn)管理活動，建立設(shè)備檔案，為設(shè)備的日常管理、維護、使用、改造和更新提供各類技術(shù)資料，充分發(fā)揮設(shè)備的使用效率。建立設(shè)備臺帳，對資產(chǎn)的狀態(tài)進行跟蹤和管理，為資產(chǎn)變更提供依據(jù)。規(guī)范公司對設(shè)備報廢的管理，防止公

2、司設(shè)備資產(chǎn)的流失。2 適用范圍本標準適用于江西昌河汽車有限責任公司（以下簡稱公司）設(shè)備固定資產(chǎn)管理工作。3 引用文件無4 術(shù)語和定義4.1 設(shè)備技術(shù)檔案：是指在設(shè)備管理的全過程中形成，并經(jīng)整理應(yīng)歸檔保存的圖紙、圖表、文字說明、計算資料等科技文件與資料，通過不斷收集、整理、鑒定等工作歸檔建立的設(shè)備檔案。4.2 設(shè)備資料：是指設(shè)備選型安裝、調(diào)試、使用、維護、維修和改造所需的產(chǎn)品樣本、圖紙、規(guī)程、技術(shù)標準、技術(shù)手冊、以及設(shè)備管理的法規(guī)、辦法和工作制度等。4.3 設(shè)備臺帳：設(shè)備臺帳是掌握企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)狀況，反映企業(yè)設(shè)備擁有量及其分布變動情況的主要依據(jù)。4.4 固定資產(chǎn)：指預計可使用期限超過1年的機器、機

3、械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上（含2000元），并且預計可使用年限超過2年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)核算。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。4.5 報廢設(shè)備：企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備中，凡因嚴重磨損、腐蝕、老化，致使精度、性能、出力達不到工藝要求者；能耗高或污染嚴重超過國家規(guī)定者；發(fā)生事故嚴重損壞者；設(shè)備無法修復、改造或雖能修復、改造但經(jīng)濟上不合算的，按規(guī)定手續(xù)提出申請，經(jīng)鑒定、批準后予以報廢。5 職責5.1 生產(chǎn)技術(shù)部5.1.1 負責SOP導入前新增生產(chǎn)線設(shè)備前期檔案、資料的收集、整理、移交工作。5.1.2

4、 負責工廠以外設(shè)備固定資產(chǎn)的分類與編號，并建立總部設(shè)備固定資產(chǎn)總臺帳。5.1.3 負責對報廢設(shè)備進行審核。負責對工廠以外申請報廢的設(shè)備進行評估，確認是否符合報廢條件。5.2 信息技術(shù)部5.2.1 負責設(shè)備檔案資料的管理。5.2.2 負責設(shè)備檔案的借閱管理工作。5.2.3 負責報廢資料統(tǒng)一銷毀處理。5.3 工廠5.3.1 負責工廠設(shè)備技改、大修、項修等的檔案資料收集工作。5.3.2 負責工廠內(nèi)設(shè)備固定資產(chǎn)的分類與編號，并建立工廠設(shè)備固定資產(chǎn)總帳。5.3.3 負責組織對工廠內(nèi)申請報廢的設(shè)備進行評估，確認是否符合報廢條件。5.4 經(jīng)營管理部5.4.1 負責對報廢設(shè)備進行處置。5.5 財務(wù)部5.5.1

5、 負責對總部新建的固定資產(chǎn)卡片進行上賬管理，校對卡片金額是否正確。5.5.2 負責對公司所有報廢設(shè)備進行審核并下賬。6 管理內(nèi)容和規(guī)定6.1 設(shè)備檔案管理6.1.1 設(shè)備檔案資料的收集設(shè)備檔案資料收集內(nèi)容如下：a) 訂貨合同；b) 裝箱單和說明書及資料、附件、工具明細表；c) 出廠合格證書、出廠精度（性能）檢驗記錄；d) 開箱驗收單；e) 自制設(shè)備的有關(guān)說明及圖紙、資料；f) 設(shè)備基礎(chǔ)工程圖紙；g) 動力管線圖紙；h) 安裝、調(diào)試驗收單；i) 購入二手設(shè)備的有關(guān)原始資料；j) 定期維護和檢查、檢修記錄；k) 設(shè)備故障分析報告；l) 設(shè)備封存和啟用單；m) 設(shè)備潤滑卡片；n) 大修任務(wù)書與竣工驗

6、收報告。6.1.2 生產(chǎn)技術(shù)部負責SOP導入前新增生產(chǎn)線設(shè)備圖紙資料的收集工作，新設(shè)備進公司，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)設(shè)備采購技術(shù)協(xié)議中的要求，將設(shè)備生產(chǎn)廠商提供的設(shè)備圖紙、使用說明書、合格證和資料光盤以及有關(guān)資料等收集存放，作為設(shè)備的檔案。6.1.3 工廠責工廠內(nèi)設(shè)備技改、大修、項修圖紙資料的收集工作，工廠根據(jù)設(shè)備采購技術(shù)協(xié)議中的要求，將設(shè)備生產(chǎn)廠商提供的設(shè)備圖紙、使用說明書、合格證和資料光盤以及有關(guān)資料等收集存放，作為設(shè)備的檔案。6.1.4 設(shè)備檔案由各級設(shè)備主管部門收集，簽署設(shè)備驗收單時填寫，統(tǒng)一移交給信息技術(shù)部。6.1.5 信息技術(shù)部自存一份資料，其余分發(fā)到生產(chǎn)技術(shù)部、相關(guān)工廠及設(shè)備使用單位。6

7、.1.6 設(shè)備檔案的日常管理a) 各設(shè)備檔案管理部門需要對接受的檔案資料做好詳細的記錄；b) 各設(shè)備檔案管理部門需要做好借閱管理工作，并定期對設(shè)備檔案資料進行盤點，確保設(shè)備檔案明細與實物一致，并檢查設(shè)備檔案資料的完好。6.1.7 特種設(shè)備檔案管理a) 應(yīng)針對每一臺特種設(shè)備建立特種設(shè)備檔案；b) 特種設(shè)備檔案中的記錄應(yīng)填寫完整、字跡清楚、標識明確，便于查閱；c) 每臺特種設(shè)備的安全技術(shù)檔案目錄編排需包含下面內(nèi)容：特種設(shè)備使用登記證正本，使用登記證副本復印件（設(shè)備上要求張貼使用登記證副本，留存其復印件），以及使用登記表； 特種設(shè)備的設(shè)計文件、制造單位、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、使用維護說明等文件以及安裝技

8、術(shù)文件和資料；特種設(shè)備的定期檢驗和定期自行檢查的記錄，其它各類特種設(shè)備應(yīng)根據(jù)設(shè)備的使用頻率和負荷等實際情況采取的定期檢查記錄；特種設(shè)備重大修理、改造、竣工及驗收檔案。6.2 固定資產(chǎn)臺帳管理6.2.1 工廠負責工廠內(nèi)設(shè)備臺帳管理的相關(guān)事宜，生產(chǎn)技術(shù)部負責工廠外單位設(shè)備臺帳管理的相關(guān)事宜并對公司所有設(shè)備臺賬進行管理。6.2.2 新增設(shè)備終驗收合格后，由相對應(yīng)設(shè)備主管部門依據(jù)設(shè)備轉(zhuǎn)固編號辦法，對新增設(shè)備進行分類與編號。a) 根據(jù)中設(shè)備轉(zhuǎn)固編號辦法，的分類對設(shè)備進行分類，設(shè)備編號由一級分類、二級分類及建帳順序號組成；b) 每臺設(shè)備應(yīng)有自己的獨立編號，用于區(qū)別其它設(shè)備；c) 每一種設(shè)備都應(yīng)從001開始

9、按順序編號，當設(shè)備數(shù)量超過已有編號時，可根據(jù)情況在001前添加字母以增加容量；d) 已讓售給公司外單位或已經(jīng)報廢的設(shè)備，其設(shè)備編號永久保留，不能讓新進廠的同型號設(shè)備占用，以保證公司設(shè)備編號的唯一性；e) 使用單位的設(shè)備編號牌由相對應(yīng)設(shè)備主管部門負責發(fā)放，使用單位負責固定在設(shè)備上。設(shè)備編號牌有兩種：一種為鋁質(zhì)，編號數(shù)字用鋼印打出。一種為不干膠紙，可手寫或打印；f) 生產(chǎn)用設(shè)備要求使用鋁質(zhì)編號牌，對無法固定鋁質(zhì)編號牌的設(shè)備可使用不干膠紙的編號牌（如辦公用設(shè)備）。6.2.3 確定設(shè)備編號后，由相對應(yīng)設(shè)備主管部門接到竣工資料、工程合同及結(jié)算書后在NC系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)電子卡片，填寫內(nèi)容包括，設(shè)備編號、使

10、用單位、設(shè)備名稱、型號、制造廠、出廠編號、購入日期、設(shè)備原值等。6.2.4 相關(guān)設(shè)備監(jiān)管部門對根據(jù)項目令號、項目竣工資料、工程合同及結(jié)算書，對轉(zhuǎn)固資料進行審核。6.2.5 當出現(xiàn)以下情況時，需辦理設(shè)備調(diào)撥：a) 設(shè)備需要在工廠內(nèi)部、部門之間、工廠與部門之間調(diào)撥時，應(yīng)辦理設(shè)備調(diào)撥；b) 部門辦公地點變動時，不能隨同搬遷的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理設(shè)備調(diào)撥；c) 公司部門機構(gòu)變更重組，隨之變動的固定資產(chǎn)需辦理設(shè)備調(diào)撥。6.2.6 辦理設(shè)備調(diào)撥手續(xù)時，首先由設(shè)備原使用部門作為設(shè)備調(diào)出單位，提出設(shè)備調(diào)撥申請，選擇調(diào)入單位，并與調(diào)入單位的設(shè)備管理人員共同進行設(shè)備確認，確認無誤后調(diào)入單位通過，再由各級設(shè)備主管部門、

11、設(shè)備監(jiān)管部門及相關(guān)領(lǐng)導審批后，設(shè)備方可允許調(diào)撥。同時設(shè)備主管部門應(yīng)及時辦理變更后的固定資產(chǎn)卡片。6.2.7 公司每半年對各單位設(shè)備固定資產(chǎn)進行盤點，各單位設(shè)備固定資產(chǎn)管理人員將盤點報表上交財務(wù)部門，由財務(wù)人員、相關(guān)設(shè)備主管部門設(shè)備管理員、各單位設(shè)備固定資產(chǎn)管理員一同對設(shè)備進行盤點，要做到帳帳相符、帳物相符，對實物與臺帳不符的應(yīng)查明原因，提出盈虧報告，及時進行糾正。6.3 固定資產(chǎn)報廢6.3.1 公司的設(shè)備出現(xiàn)以下情形之一，可申請報廢：a) 已超過規(guī)定使用年限的老舊設(shè)備，主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴重磨損，設(shè)備效能達不到工藝最低要求，無法修復或無修復改造價值；b) 因意外災害或重大事故受到嚴重損壞而無法

12、修復使用的設(shè)備；c) 嚴重影響環(huán)境，繼續(xù)使用將會污染環(huán)境，引發(fā)人身安全與危害健康，如進行修復改造又不經(jīng)濟；d) 因產(chǎn)品換型、工藝變更而淘汰的不宜修改利用的專用設(shè)備；e) 因技術(shù)改造和更新替換而不能利用或調(diào)出的舊設(shè)備；f) 按國家能源政策規(guī)定應(yīng)予以淘汰的高耗能設(shè)備。6.3.2 符合設(shè)備報廢標準的設(shè)備，使用部門提出設(shè)備報廢申請。6.3.3 相關(guān)設(shè)備主管單位接到報廢申請后應(yīng)組織技術(shù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場對設(shè)備進行評估,并填寫設(shè)備狀況鑒定與評估表，確認是否符合報廢條件。具體評估內(nèi)容應(yīng)包括以下五個方面：a) 設(shè)備的使用年限；b) 設(shè)備的損壞情況；c) 設(shè)備的技術(shù)情況；d) 設(shè)備影響工作的情況；e) 設(shè)備利用價值

13、分析。6.3.4 進行評估確認后，再由工廠相關(guān)部門，生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營管理部與相關(guān)領(lǐng)導審批后，設(shè)備允許報廢。6.3.5 由相關(guān)設(shè)備主管部門負責統(tǒng)一將報廢設(shè)備入庫管理，如設(shè)備較大無法搬動入庫的，應(yīng)在報廢設(shè)備上標注顯著的“報廢設(shè)備”標識。6.3.6 對于因設(shè)備改造而拆除的金屬構(gòu)架，及更換下的設(shè)備部件，統(tǒng)一作報廢物資入庫管理。6.3.7 報廢設(shè)備及報廢物資的處理a) 報廢設(shè)備及報廢物資按廢舊物資及非正常成品車處置規(guī)程進行處置。b) 對于無轉(zhuǎn)讓價值的設(shè)備，各設(shè)備主管單位應(yīng)及時組織人員進行設(shè)備拆卸，作為報廢物資統(tǒng)一處理。7 業(yè)務(wù)/管理流程7.1 設(shè)備檔案資料管理流程：7.1.1 流程圖：見附件1。7.1.

14、2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1收集整理資料生產(chǎn)技術(shù)部收集、整理新設(shè)備及生產(chǎn)線資料，并將資料移交總部資料主管部門設(shè)備資料移交單2收集整理資料工廠收集整理設(shè)備技改、大修、更新等設(shè)備資料，并將資料移交總部資料主管部門設(shè)備資料移交單3接收整理資料并下發(fā)信息技術(shù)部接收相關(guān)設(shè)備主管單位移交設(shè)備資料并整理，整理后自存一份，其余三份分發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部、工廠、使用單位4接收整理下發(fā)資料生產(chǎn)技術(shù)部、工廠、使用單位接收整理下發(fā)資料5資料借閱管理各資料擁有單位做好資料借閱日常工作7.2 設(shè)備臺帳管理流程：7.2.1 流程圖：見附件2。7.2.2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1-1

15、新設(shè)備分類編號生產(chǎn)技術(shù)部將工廠以外相對應(yīng)新設(shè)備按設(shè)備轉(zhuǎn)固編號辦法編號1-2新設(shè)備分類編號工廠將工廠內(nèi)相對應(yīng)新設(shè)備按設(shè)備轉(zhuǎn)固編號辦法編號2建立固定資產(chǎn)卡片生產(chǎn)技術(shù)部、工廠確定設(shè)備編號后，使用NC系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)電子卡片3與實物核對使用單位對照NC系統(tǒng)固定資產(chǎn)電子卡片與實物核對4審核工廠審核工廠內(nèi)固定資產(chǎn)電子卡片5上賬，核對金額財務(wù)部對所有新設(shè)備上賬并核對金額6盤點財務(wù)部每半年對設(shè)備進行一次盤點7.3 設(shè)備報廢處理管理流程：7.3.1 流程圖：見附件3。7.3.2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1提出設(shè)備報廢申請使用單位提出設(shè)備報廢申請2-1報廢設(shè)備評估工廠對工廠內(nèi)待報廢設(shè)備進行報

16、廢評估設(shè)備狀況鑒定與評估表2-2報廢設(shè)備評估生產(chǎn)技術(shù)部對工廠以外待報廢設(shè)備進行報廢評估設(shè)備狀況鑒定與評估表3審批工廠對工廠內(nèi)待報廢設(shè)備報廢進行審批4審批生產(chǎn)技術(shù)部對待報廢設(shè)備報廢進行審批5審批財務(wù)部對待報廢設(shè)備報廢進行審批6審批經(jīng)營管理部對待報廢設(shè)備報廢進行審批7審批公司主管領(lǐng)導對待報廢設(shè)備報廢進行審批8入庫工廠、生產(chǎn)技術(shù)部對報廢設(shè)備進行入庫處理9報廢設(shè)備處理按廢舊物資及非正常成品車處置規(guī)程處理8 記錄序號記錄編號記錄名稱保存地點保存期限1FD 03-024A/23設(shè)備資料移交單相關(guān)資料主管單位十年2FD 03-025A/23設(shè)備狀況鑒定與評估表相關(guān)設(shè)備主管單位十年9 附則9.1 每年一次對本

17、標準的充分性、有效性和適宜性進行評審，必要時組織修改并重新發(fā)布。9.2 本標準由生產(chǎn)技術(shù)部負責解釋。10 附件附件1：設(shè)備檔案資料管理流程附件2：設(shè)備臺帳管理流程附件3：設(shè)備報廢處理管理流程附件4：設(shè)備資料移交單附件5：設(shè)備狀況鑒定與評估表附件6: 設(shè)備轉(zhuǎn)固編號辦法（本頁無正文） 附加說明： 本辦法提出部門：生產(chǎn)技術(shù)部本辦法歸口部門：生產(chǎn)技術(shù)部本辦法起草人：熊志勇本辦法審核人：徐劍梅本辦法會簽人：周明金本辦法專業(yè)審查人：張雙喜本辦法綜合審查人：潘劍鋒、劉紅本辦法審定人：謝曉林本辦法批準人：曠光華本辦法使用范圍：江西昌河汽車有限責任公司、各分子公司及工廠 文件修改記錄表修訂次數(shù)發(fā)布時間修改章節(jié)修

18、改摘要備注02015.12.25附件1：設(shè)備檔案管理流程附件2：設(shè)備臺帳管理流程附件3：設(shè)備報廢管理流程附件4：設(shè)備資料移交表 江西昌河汽車有限責任公司 設(shè)備資料移交表表單號：FD 03-024A/23順序號： 移交單號：項目名稱使用單位資料需發(fā)單位序號資料名稱份數(shù)頁數(shù)備注注：第一聯(lián)移交單位存，第二聯(lián)接收單位存移交單位： 接收單位：移交人： 接收人：移交時間： 接收時間:附件5：設(shè)備狀況與評估表 江西昌河汽車有限責任公司 設(shè)備狀況與評估表表單號：FD 03-025A/23順序號：組織單位：年月日設(shè)備名稱型號及規(guī)格設(shè)備編號制造廠家出廠年月使用年限設(shè)備狀況鑒定設(shè)備處置意見廢品處理報廢處理修復利用閑置處理殘余價值評估（元）評估小組簽名評估組長附件6：設(shè)備、線體編號辦法1 設(shè)備、線體編號由單位代碼、工廠代碼、設(shè)備類別編號、設(shè)備類別順序號四部分組成。1.1編號圖例： - - -同類設(shè)備順序號設(shè)備類別編號 工廠代碼單位代碼1） 單位代碼見部門職能（試行）；2） 工廠代碼按照同一單位所屬工廠建設(shè)的先