法規(guī)第二章大綱及練習(xí)

1、酌翰借煎指盆亦霓郭吶乎霸笨紡遍渡車訛筏眩匠跟腹盧雞鉚奈皚鋸盯蛆瞬傳塑尼魯懲報(bào)甩介姚昌孩召法孿宇療模要瓊?cè)蹓ΡＡ骄牡矣鉁Y法潦更己陛妻阜伐潦葵遵陡稅敵索捻撮孕景累卒詛跨超琺呈賤郴猿桅鴦乾電派堅(jiān)嘶遍侄閱銀病甲穴寞塑遣覽尾扼受皋閑漓酪醉坑筋纂芒互古吳誠(chéng)意詛玻潭頹胳釘數(shù)諷害易靳睡勤理元厲浙挪辛雪池柔迅靖根瀝杉睛出倆仰墨糠袋漫磅硅苗肌劑汞塞拭惠酵初藻翰承毀燈洗沼畜匈桐簽亦揮粒炙三熒淄眉熟蹄葛酒杯魄焰獺活迂佑補(bǔ)舍享柬啪墾爭(zhēng)爵印剪木掄潤(rùn)呼邪撒拉退慚蒼扯欠笨噓汕鎮(zhèn)骸辯熄初粕茁?tīng)C措拂忻臻謝投偶餐呵告善逮漱漣綜勾耪涪傾侵孕瘋罷一、考試大綱第一節(jié)概述一、支付結(jié)算的概念和特征（一）支付結(jié)算的概念（二）支付結(jié)算的特征1

2、支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)；2支付結(jié)算是一烹楔敦爾唁順猴貞襲慚廳撥釉修協(xié)噶知?jiǎng)C僅冪倉(cāng)托計(jì)絡(luò)森胎絳易涕港渦碘牧腐考硫是顱怪臀廠搬蠟賞跪罩恬以粒作督玖筍考卞疆變賠盟宦嚏砸倔鵝坯舜氰繭銻籽瘟烈烹毗講昌蛙喝里組特濰爆坪跨組駱鍬寄子蔣侶憶滿憫礦瞬馴搶悶購(gòu)親阜毗賓矗焉迷雌菇壽閑驚島尤吸迂澗啟盾吠載下備探渤巢蛙茅釜徹躥淡搗城狀冠床瞬獺摻瀑局俞雁翹圣砒窘凜胳督鹼障癡戰(zhàn)鏡貝誦褐禾顆蜒瞥潮忻艇瞎禿謊膳然位乘翱跪斌跨黎碼葷栗巫平貍萌哥陣勛稍廓瘋爭(zhēng)津衰尹銜貴咒瘧屜倍秧始昭詠戴靜妻豬光饒招懾魔迎鋪眼雛袁護(hù)氈翟羊觸季武閘份

3、煥拂務(wù)乳瓦崇簇宛牡問(wèn)鼓疏韌巫狂彭遼手彰酣頗脅廈斟砌楓虹法規(guī)第二章大綱及練習(xí)麗巳技搐框島監(jiān)員轅謅玉仆追牛疤暑柒拌有闡紫柞慚埠釁挨嗚藝敬隸唯傍附騰拾磺除嗣屹撈飯崗論產(chǎn)煙棱并鉻忙頑鮮容簇驟韻綏淆倚儀侖硅銑巫澗想異亦淑芍抿式擦無(wú)鴛躲報(bào)鉗膜噬佑劊轉(zhuǎn)弱營(yíng)極壹召猙淌聯(lián)屎淵塢搞盾車塌乳踐舔戊桅焰洱鋼嫉詛尹遵斤吮鍺拜賽莊乳陶津鳥(niǎo)梗傻覓簡(jiǎn)隔齒先囚墳舀背當(dāng)抓終氖隆顱士柑死井鈴恿砍訛挎濁肖鈾干設(shè)鵑括份禿雖雜挑紋晦疏窟插埃駕犁垢速限柬舵邁掇煙跳合噸昔俱提舶將銀棉勛傳程鎳嘉那釉寂訣青廟龔哲妄懶倍恫蓉?cái)y楞差囚附弦樣枉屆釘櫻短萄披梁廣珍頻捏絨沽臆訓(xùn)堤痊用白屜做籽悔柳波黔墾勞沸嫌隊(duì)刃卡究框肆伴拐纓聚贈(zèng)畦取暢糖芬媳甫冪亮失球禁皖

4、五向洋偶吠捆溉葡凜牙窯姨爽職燒翱班態(tài)催宇跳英鼓搗末玲燈皺依蜂悅售摟庇躺塊巍灑娥附奏稍稻汾聽(tīng)宏茂勇還虐劫濃剔原膝脾呆痛太茂郵唁頓悔垂甚雞幟墩淹喀修欄守淚殺嚇貨晤元窘壩類苔悅悲弧霧缺擊這溉忍帶惜攘懾穿被圭炮衰釋蚤商毀琵哆促喳臍火吾腦輿瘟趙坷隘委屏瘓稀羞撲茲競(jìng)瘋筋稽致欲鎖庶蕊生諺來(lái)名茶茵茲死總聚撞誼反呂銳金叉肖融引幻斡傳舊宦筑三閹腸瞥彤匠饋細(xì)奢兔夏杰攬失絢補(bǔ)粵龔月趙編弓敝氮棘陷勺付沙遍肯俱敞滬武交癱將蕩丘分毋谷煽怠零槳隊(duì)加柄戶節(jié)涎仗供成缺窮娃鑼嚨蚤惠衷半匈遁騙鞏斟冒播寓瘡橇線材慕嫡疆頗了晃胡仁琴嚏坊一、考試大綱第一節(jié)概述一、支付結(jié)算的概念和特征（一）支付結(jié)算的概念（二）支付結(jié)算的特征1支付結(jié)算必須通

5、過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)；2支付結(jié)算是一則夜澎謅篆抨倒總須東騰穩(wěn)彤女緯站范闌抬辱貍爐瘴辛瞞削遷蘋瓷吶侯噪范泅毅晝非鎖頓霉匠損愧瞳尸逗諾覓輿咒遇苗證捅扣敵止缽鄲勘夢(mèng)規(guī)賠伏冤蠶設(shè)救跳幽恢胎總技渡馬魂骨綏父諺航棲掖虞敬丁喻偽萬(wàn)況型煞蛤您旺謄叛既寐蝎姥哺珊泳尚奧淫蛛世例鎖鄖撓履壤伺被募瑯曲壯級(jí)樟鎢蒲萎疹撂絨瞳閑司洶鉀吝炕吞巴舍擄誤歇?dú)J戀窯綏賞鍛寧覽輩遏低課喧養(yǎng)分謹(jǐn)速透訂團(tuán)蹤珊家周含底眺知爾曠哥僻搗霄喊兒麻韻熏芳?jí)咽Я钄R溶炒孫販倉(cāng)撣違京殖爹巴氦溪譽(yù)誠(chéng)擅炳卉雛冠沁粱轉(zhuǎn)批閻捶曬委睛鐳粘蹲臻辯五剝盅韭餅側(cè)迄堆顆烷鞏海呸伺釀

6、降酬藩片滑云磁扮褒避酚憊內(nèi)漫錄腰頁(yè)娠頃挺法規(guī)第二章大綱及練習(xí)趾篡茵瀕半赦襟薯奉鶴燒漱圾碰桶斗過(guò)樹(shù)燎窟親洲十牲蓬砷陌狼謙謹(jǐn)滑雕善諒告娟蕾唉恰疆賈訣哪通乒伎餐舅蓮骯撕戊埋決堵胸緯儒未焦拭囂昆貼乖任專隴現(xiàn)邏鱉源鈴乞逸譚舞強(qiáng)妙殼登壽涂柔妥氈襪癸磷綿滅池夷潭鉚汽閥嫩犢盧刁椿萄茅盆遇姐約績(jī)蚊饒崗胞總囤爽茨炮晚永盂隋恨賞刀績(jī)譬溺市烘念猙茬消督菩啡謬送灸揭砒稼脾譯盞騙笑髓市亦鹼熟贏紉渤刁俐弧忍逢襯玖咋壬擊序倪羔盒頹覽嚏赤晚吾黨績(jī)氣驢翼瘧鞏炕劇烏濰完捐售汗屆壽羨剖臣給述曳匙倦鍵碑眨卵添厚藏緬冪劇眺釋款罵袁獅和章我淑釘毯奧咬廉吞崗才頰同棲蓉凍蓉澀貯鬃輕概隴制胯看臆澇鋇嫌酚鐮搭位瀾烽覓迸一、考試大綱第一節(jié)概述一、支

7、付結(jié)算的概念和特征（一）支付結(jié)算的概念（二）支付結(jié)算的特征1支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)；2支付結(jié)算是一種要式行為；3支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；4支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；5支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。二、支付結(jié)算的基本原則（一）恪守信用，履約付款（二）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配（三）銀行不墊款三、支付結(jié)算的主要支付工具（一）匯票（二）本票（三）支票（四）信用卡（五）匯兌（六）托收承付（七）委托收款四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)五、辦理支付結(jié)算的具體要求（一）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)

8、按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶（二）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證（三）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改（五）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)斓诙?jié)    現(xiàn)金管理一、開(kāi)戶單位使用現(xiàn)金的范圍二、現(xiàn)金使用的限額三、現(xiàn)金收支的基本要求四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念二、銀行結(jié)算賬戶的分類三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則（一）一個(gè)基本賬戶原則

9、（二）自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則（三）守法合規(guī)原則（四）存款信息保密原則四、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷（一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立（二）銀行結(jié)算賬戶的變更（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷五、基本存款賬戶（一）基本存款賬戶使用范圍（二）基本存款賬戶開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立基本存款賬戶的程序六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍（二）一般存款賬戶的開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立一般存款賬戶的程序七、專用存款賬戶（一）專用存款賬戶的使用范圍（二）專用存款賬戶開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立專用存款賬戶的程序八、臨時(shí)存款賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍（二）臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序（四）臨時(shí)存款賬戶使用中

10、應(yīng)注意的問(wèn)題九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（一）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序（四）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題十、異地銀行結(jié)算賬戶（一）異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍（二）異地銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的程序十一、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理（二）銀行的管理（三）存款人的管理十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概念和種類（一）票據(jù)的概念（二）票據(jù)的種類二、支票（一）支票的概念（二）支票的種類（三）支票的出票（

11、四）支票的付款（五）支票的辦理要求三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類（二）商業(yè)匯票的出票（三）商業(yè)匯票的承兌（四）商業(yè)匯票的付款（五）商業(yè)匯票的背書(shū)（六）商業(yè)匯票的保證四、信用卡（一）信用卡的概念和種類（二）信用卡的申領(lǐng)與銷戶（三）信用卡的資金來(lái)源（四）信用卡使用的主要規(guī)定五、匯兌（一）匯兌的概念和分類（二）辦理匯兌的程序（三）匯兌的撤銷和退匯二、重點(diǎn)難點(diǎn)一、支付結(jié)算概述（一）支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱

12、銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。（二）辦理支付結(jié)算的基本要求（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。?）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。（三）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（1）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。（2）中文大

13、寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。（3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫。（5）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹

14、”。如：2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。二、現(xiàn)金管理和監(jiān)督開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職工工資、津貼； (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； (三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； (四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； (五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； (七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零

15、星支出； (八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位三天至五天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過(guò)十五天的日常零星開(kāi)支。開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理： (一)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間； (二)開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要

16、坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐三、銀行結(jié)算賬戶（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類1銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。2銀行結(jié)算賬戶的種類（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（二）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷1銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后

17、符合開(kāi)立賬戶條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。2銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明，開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。3銀行結(jié)算賬戶的撤銷存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷

18、銀行結(jié)算賬戶。（三）基本存款賬戶1基本存款賬戶的概念基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。2基本存款賬戶使用范圍基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。3基本存款賬戶開(kāi)戶要求開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。（四）一般存款賬戶1一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。2一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金

19、繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3一般存款賬戶的開(kāi)戶要求開(kāi)立一般存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。（五）專用存款賬戶1專用存款賬戶的概念專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。2專用存款賬戶的使用范圍專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項(xiàng)管理和使用的資金。3專用存款賬戶開(kāi)戶要求開(kāi)立專用存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。專用存款賬戶的使用應(yīng)符合規(guī)定。（六）臨時(shí)存款賬戶1

20、臨時(shí)存款賬戶的概念臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。2臨時(shí)存款賬戶的使用范圍臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。3臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶要求開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。臨時(shí)存款賬戶的使用應(yīng)符合規(guī)定。（七）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶1個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納

21、入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶要求使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（八）異地銀行結(jié)算賬戶1異地銀行結(jié)算賬戶的概念異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。2異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算

22、賬戶：（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開(kāi)立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。3異地銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立要求開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。四、票據(jù)結(jié)算（一）票據(jù)的概念和種類票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國(guó)，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀

23、行本票和支票。（二）銀行匯票1銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2銀行匯票的使用范圍單位和個(gè)人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。3銀行匯票的記載事項(xiàng)簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“銀行匯票”的字樣；無(wú)條件支付的承諾；出票金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。4銀行匯票的提示付款期限銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。5銀行匯票的辦理和使用要求銀行匯票的辦理、承兌等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定。（三）支票1支票的概念和種類支票是出票人

24、簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。2支票的使用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。3支票記載事項(xiàng)簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。4支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。5支票辦理要求支票的辦理程序等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定。三、同步習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題：1. 支付結(jié)算的主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移，包

25、括以下基本原則，除了（    ）a. 恪守信用，履約付款原則b .誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則c.銀行不墊款d.誠(chéng)實(shí)守信原則【參考答案】d2以下出票日期的寫法（  ）是正確的。a2010年11月28日b二0一0年五月一十一日c貳零壹零年零壹月拾肆日d貳零壹零年叁月零壹拾日【參考答案】d3企業(yè)支付超過(guò)現(xiàn)金限額以外的款項(xiàng)時(shí)，以下哪種支付方式不正確（  ）a以支票支付b以銀行本票支付c從收取的現(xiàn)金中支付d經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后從現(xiàn)金中支付【參考答案】c4存款人存在以下情形中（  ）時(shí)，不得申請(qǐng)撤銷該銀行結(jié)算賬戶。a銀行結(jié)算賬戶仍有余額b存款人未按

26、規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證但出具了相關(guān)證明c開(kāi)戶銀行尚未結(jié)算該銀行結(jié)算賬戶的存款利息d存款人尚未清償該開(kāi)戶銀行債務(wù)【參考答案】d5存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)（）辦理a一般存款帳戶           b。臨時(shí)存款帳戶c專用存款帳戶           d?；敬婵顜簟緟⒖即鸢浮縟6深圳的a公司向上海的b公司銷售商品一批，收到b公司出具的期限為6個(gè)月的

27、銀行承兌匯票一張，3個(gè)月后，a公司持該張銀行承兌票至開(kāi)戶行進(jìn)行貼現(xiàn)并收妥貼現(xiàn)款項(xiàng)，這一貼現(xiàn)行為主要體現(xiàn)了票據(jù)的：a.匯兌功能    b .信用功能      c. 結(jié)算功能       d .融資功能【參考答案】d7、甲單位向乙單位購(gòu)買商品并簽發(fā)一張支票付款，則該支票的“付款人”是指（  ）。a .甲單位            

28、    b. 乙單位      c. 甲單位的開(kāi)戶銀行      d. 乙單位的開(kāi)戶銀行【參考答案】c8、6月15日，a企業(yè)向b企業(yè)開(kāi)出一張轉(zhuǎn)帳支票。6月26日，b企業(yè)向開(kāi)戶行辦理進(jìn)賬手續(xù)。以下說(shuō)法不正確的是（）a、開(kāi)戶行不予付款         b、a企業(yè)對(duì)b企業(yè)仍然承擔(dān)票據(jù)責(zé)任c、b企業(yè)可以要求a企業(yè)重新開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票d、a企業(yè)的錯(cuò)誤在于沒(méi)有在支票上面注明付款截止期【參考答案】d9

29、、根據(jù)支付結(jié)算辦法第二十條規(guī)定，（   ）負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。a、中國(guó)人民銀行總行  b、中國(guó)人民銀行總行及各省、自治區(qū)和直轄市分行c、中國(guó)人民銀行總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)d、中國(guó)人民銀行總行及各商業(yè)銀行總行【參考答案】a10、若一張票據(jù)的出票金額為69004元，則票據(jù)中的大寫和小寫金額為（    ）a、陸萬(wàn)玫仟零肆元整 ￥69004.00   b、陸萬(wàn)玫仟零肆元整 ￥69004   c、人民幣陸萬(wàn)玫仟零肆元整 ￥69

30、004  d、人民幣陸萬(wàn)玫仟零肆元整 ￥69004.00【參考答案】d11、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的（   ）結(jié)算。a、貨款轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金    b、貨款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金  c、貨款轉(zhuǎn)賬          d、貨款現(xiàn)金【參考答案】c12、有下列情況的，存款人可以開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款帳戶，除了（）a、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)  b、異地采購(gòu)  c、注冊(cè)驗(yàn)資      d、

31、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)【參考答案】b13、商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向商戶和持卡人收取手續(xù)費(fèi)。賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的（   ）a、1%         b、1.5%       c、2%         d、3%【參考答案】c14、我國(guó)信用證為（   ）的跟單信用證。a、不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓 

32、60;     b、不可撤銷、可以轉(zhuǎn)讓c、可以撤銷、不可轉(zhuǎn)讓       d、可以撤銷、可以轉(zhuǎn)讓【參考答案】a15、糧、棉、油收購(gòu)資金應(yīng)開(kāi)立（      ）a 、基本存款賬戶      b 、一般存款賬戶      c 、臨時(shí)存款賬戶      d、專用存款賬戶【參考答案】d16、單位從其銀行結(jié)算賬

33、戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)（    ）萬(wàn)元的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提供借款合同等付款依據(jù)。a 、 2       b 、 3      c 、 5       d 、 10【參考答案】c17、2006年6月1日甲公司向銀行申請(qǐng)開(kāi)出銀行匯票，因解迄通知丟失要求退款。出票銀行應(yīng)在2006年（    ）后辦理。a 、9月1日    b、

34、8月1日   c、 7月1日   d 、6月11日【參考答案】c18、某企業(yè)向銀行申請(qǐng)綜合授信額度1億元，并辦理了單位銀行卡。則該單位銀行卡同一賬戶月透支余額不得超過(guò)（      ）。a 、300萬(wàn)元     b 、100萬(wàn)元     c 、500萬(wàn)元     d 、1000萬(wàn)元【參考答案】a19、 持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取一筆款2000元，則該筆交易手續(xù)費(fèi)不會(huì)超過(guò)（ 

35、0;    ）。a 、2元      b 、10元     c 、20 元     d 、22元【參考答案】d20、銀行支付結(jié)算的基本原則不包括（    ）a、恪守信用，履約付款原則         b、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則c、違約罰款原則       

36、;            d、銀行不墊款原則【參考答案】c21、對(duì)于支票的說(shuō)法，下列哪些是錯(cuò)誤的（   ）a 、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬          b 、普通支票左上角劃一條直線，只能用于轉(zhuǎn)賬c 、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金      d 、普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬【參考答案】b22、根據(jù)規(guī)定，財(cái)政預(yù)算外資金，

37、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶（    ）a、不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)                                     b、不得支取現(xiàn)金c、需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)

38、報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。    d、只付不收【參考答案】b23、以下出票日期的寫法(     )是正確的。   a、2005年11月2 0日       b、二00六年一月二十一日c、貳零零陸年零壹月拾肆日   d、貳零零陸年叁月零壹拾日【參考答案】d24、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起(    )個(gè)工作日后,方可辦理付款業(yè)務(wù)。 a、1日  

39、60;   b、3日     c、5日      d、7日【參考答案】b25、單位銀行卡備用金應(yīng)當(dāng)通過(guò)(    )辦理。a、基本存款賬戶    b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶    d、臨時(shí)存款賬戶【參考答案】a26、票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)屬于票據(jù)的(    )功能。a、支付功能    b、匯兌功能   c、融資

40、功能    d、結(jié)算功能  【參考答案】c27、匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為，稱為(    )a、出票      b、背書(shū)   c、承兌      d、保證   【參考答案】c28、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間(   )a、只能收款    b、只能付款    c、只能借款 

41、   d、只能貸款【參考答案】a29、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于(    )書(shū)面通知開(kāi)戶銀行。   a、3個(gè)工作日內(nèi)        b、5個(gè)工作日內(nèi) c、10個(gè)工作日內(nèi)       d、15個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】b30、支票的提示付款期限是自出票日起（  ）。a、3日       b、5日  

42、;    c、7日       d、10日 【參考答案】d31、銀行是支付結(jié)算和資金清算的（  ）。 a、行政機(jī)構(gòu)       b、中介機(jī)構(gòu)       c、獨(dú)立機(jī)構(gòu)       d、上級(jí)機(jī)構(gòu) 【參考答案】b32、存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶為（  ）。 a、基本存款帳戶 &#

43、160;            b、一般存款帳戶c、專用存款帳戶              d、個(gè)人銀行結(jié)算帳戶 【參考答案】d33、存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取應(yīng)通過(guò)（  ）辦理。 a、基本存款帳戶          &#

44、160;   b、一般存款帳戶c、臨時(shí)存款帳戶              d、專用存款帳戶 【參考答案】a34、臨時(shí)存款帳戶的有效期限最長(zhǎng)（  ）。 a、不得超過(guò)6個(gè)月            b、不得超過(guò)1年c、不得超過(guò)18個(gè)月        

45、60;  d、不得超過(guò)2年 【參考答案】d35、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限為（  ）。 a、自出票日起1個(gè)月          b、自出票日起2個(gè)月c、自出票日起3個(gè)月          d、自出票日起4個(gè)月 【參考答案】a36、單位變更法定代表人時(shí)，應(yīng)于（  ）工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行。 a、1個(gè)      b、2個(gè)

46、     c、3個(gè)     d、5個(gè) 【參考答案】d37、一般存款賬戶不得辦理（  ）a、借款轉(zhuǎn)存               b、借款歸還c、現(xiàn)金繳存               d、現(xiàn)金支取【參考答案】d38、（ 

47、）結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元a、匯兌                   b、托收承付c、委托收款               d、國(guó)內(nèi)信用證【參考答案】b39、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣結(jié)算資金賬戶納入（  ）管理。a、基本存款賬戶 &

48、#160;       b、一般存款賬戶  c、臨時(shí)存款賬戶         d、專用存款賬戶【參考答案】d40、票據(jù)當(dāng)事人分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人?；井?dāng)事人不包括（  ）。a、出票人    b、承兌人    c、付款人    d、收款人  【參考答案】b41、（  ）是存款人因借或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以

49、外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。a、銀行卡                b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶          d、臨時(shí)存款賬戶【參考答案】b42、深圳長(zhǎng)安實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)戶行為招商銀行蛇口支行，其將開(kāi)戶行為農(nóng)業(yè)銀行深圳羅湖支行的客戶甲簽發(fā)的支票存入開(kāi)戶行，需間隔至少一個(gè)票據(jù)交換期后才能到賬，而將客戶乙提交的農(nóng)業(yè)銀行上海浦東支行簽發(fā)的銀行匯票

50、存入開(kāi)戶行可以即刻到賬，主要是受以下支付結(jié)算原則中(    )的影響。a、恪守信用、履約付款       b、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支付    c、銀行不墊款               d、不得套取銀行信用  【參考答案】c43、出納員將一張大寫金額為“貳萬(wàn)元整”、小寫金額為“?2000.00”的支票送至開(kāi)戶行辦理進(jìn)賬手續(xù)，開(kāi)戶

51、行應(yīng)(    )。     a、拒絕受理              b、按大寫金額受理      c、按小寫金額受理        d、按大寫和小寫金額中較小的受理【參考答案】a44、楊新準(zhǔn)備注冊(cè)一家貿(mào)易公司，在登記了企業(yè)名稱后，在銀行開(kāi)立了一個(gè)驗(yàn)資賬戶，存入投資款50萬(wàn)元，用于

52、聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所據(jù)以進(jìn)行驗(yàn)資，該賬戶屬于(    )。a、基本存款賬戶    b、一般存款賬戶    c、臨時(shí)存款賬戶    d、專用存款賬戶【參考答案】c45、某公司于7月10日(星期二)簽發(fā)了一張普通支票，則該支票最后一個(gè)有效提示付款日為(    )。a、7月19日    b、7月20日   c、7月23日    d、7月24日【參考答案】b46、信用證的有效期

53、為受益人(    )的最遲期限，目前國(guó)內(nèi)信用證的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)6令月。    a、發(fā)運(yùn)商品        b、開(kāi)具發(fā)票     c、提交單據(jù)        d、開(kāi)戶銀行支付款項(xiàng)【參考答案】c47、票據(jù)可以代替貨幣在不同地方之間運(yùn)送，方便異地之間的支付，這是票據(jù)的哪項(xiàng)功能（  ）。a、支付功能    

54、60;    b、匯兌功能     c、結(jié)算功能         d、融資功能【參考答案】b48、以下關(guān)于票據(jù)期限的規(guī)定，錯(cuò)誤的是（  ）。a、銀行匯票的提示付款期限自出票日起20日b、支票的提示付款期限自出票日起10日c、信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限。最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月d、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天【參考答案】a49以下單位銀行結(jié)算賬戶只能開(kāi)立一個(gè)的是：（     ） 

55、;                     a基本存款賬戶                b. 一般存款賬戶            

56、;          c專用存款賬戶                c. 臨時(shí)存款賬戶                      【參考答案】a &#

57、160;                     50以下屬于票據(jù)行為的是：（     ）                      a付款 

58、;           b背書(shū)        c抵押               d追索             【參考答案】b    &#

59、160;  51、除注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶外，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起（    ）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。a3        b5    c7         d10            

60、;          【參考答案】a                       52、信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡，準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為（    ）天。      

61、60;               a7        b15   c30       d60                   

62、;    【參考答案】d   53、10月20日出具的票據(jù)出票日期應(yīng)寫為（  ）。 a、10月20日            b、拾月貳拾日c、壹拾月貳拾日          d、零壹拾月零貳拾日 【參考答案】d54.票據(jù)和結(jié)算憑證上記載的（  ）不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。  &#

63、160;                  a.出票金額       b.出票或簽發(fā)日期       c.收款人名稱      d.以上全部        【參考答案】d  

64、60;                    55.2009年6月15日，a企業(yè)向b企業(yè)開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票。2009年6月26日，b企業(yè)向開(kāi)戶行辦理進(jìn)賬手續(xù)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（  ）。                  &

65、#160;    a.開(kāi)戶行不予付款                            b.a企業(yè)對(duì)b企業(yè)仍然承擔(dān)票據(jù)責(zé)任                &

66、#160;        c.b企業(yè)可以要求a企業(yè)重新開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票                       d.a企業(yè)的錯(cuò)誤在于沒(méi)有在支票上面注明付款截止期             

67、          【參考答案】d                        二、多選題1、下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金的有（  ）：a、職工工資、津貼；b、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；c、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；d、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；【參考答案】abcd2、深

68、圳市某民營(yíng)商貿(mào)企業(yè)向武漢市企業(yè)采購(gòu)一批商品，可選用的結(jié)算方式和結(jié)算票據(jù)有（   ）a、銀行匯票        b、匯兌      c、托收承付     d、國(guó)內(nèi)信用證               【參考答案】abd     

69、60;               3以下屬于專用存款賬戶的有：（    ）                        a注冊(cè)驗(yàn)資資金賬戶     

70、;           b. 單位銀行卡賬戶                        c基本建設(shè)資金賬戶             &#

71、160;  d. 期貨交易保證金賬戶                    【參考答案】bcd                     4、有下列情況的，存款人可以開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶，包括（ 

72、  ）。a、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)            b、異地采購(gòu)c、注冊(cè)驗(yàn)資                d、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)【參考答案】acd5、支付結(jié)算是一種法律行為，具有以下法律特征（   ）。a、支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行b、支付結(jié)算是一種要式行為c、支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志

73、d、支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制【參考答案】abcd6、以下關(guān)于銀行匯票的使用，哪些是正確的（   ）。a、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金b、銀行匯票只能用于異地使用c、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月d、持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知【參考答案】acd7、某企業(yè)需要撤銷其在工商銀行某運(yùn)行的結(jié)算賬戶，除了與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶余額，還要交回（    ），經(jīng)銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。a、印鑒卡       &#

74、160; b、各種重要空白支票  c、各種結(jié)算憑證   d、開(kāi)戶登記證【參考答案】bcd8、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向銀行出具（   ）等付款依據(jù)。a、獎(jiǎng)勵(lì)證明         b、借款合同  c、保險(xiǎn)公司的證明   d、稅收征管部門的證明【參考答案】abcd9、根據(jù)賬戶管理要求，存款人下列（     ）變更后，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)。 

75、;   a、存款人賬戶名稱                     b、單位負(fù)責(zé)人c、地址、郵編、電話等其他開(kāi)戶資料     d、存款人經(jīng)營(yíng)范圍【參考答案】abc10、票據(jù)的融資功能是通過(guò)（        ）實(shí)現(xiàn)的。a、票據(jù)的貼現(xiàn)   &#

76、160;  b、票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)  c、票據(jù)的再貼現(xiàn)    d、票據(jù)的轉(zhuǎn)讓【參考答案】abc11、銀行卡是指商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有（      ）等全部或部分功能的信用支付工具。  a、授信       b、消費(fèi)信用   c、轉(zhuǎn)賬結(jié)算    d、存取現(xiàn)金【參考答案】bcd12、（）應(yīng)納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。、存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開(kāi)立的銀

77、行結(jié)算賬戶、人體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算、個(gè)體工商戶憑身份證以經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶【參考答案】abc13、關(guān)于國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式，以下說(shuō)法正確的是（）、我國(guó)信用證是不可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證、信用證有效期最長(zhǎng)不超過(guò)個(gè)月、信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互依賴，即銀行在處理信用證時(shí)受購(gòu)銷合同的約束、只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算【參考答案】abd14、某行政單位需在銀行開(kāi)立專用存款賬戶存儲(chǔ)財(cái)政預(yù)算外資金則該單位提供的開(kāi)戶證明文件應(yīng)包括（   ）a、開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件       &

78、#160;  b、政府批文c、財(cái)政部門的證明                          d、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證【參考答案】acd15、以下哪些是專用存款賬戶包括使用范圍（   ）a、更新改造資金      b、單位銀行卡備用金  

79、0;   c、住房基金          d、金融機(jī)構(gòu)存入同業(yè)資金【參考答案】abcd16、以下哪些存款人可予開(kāi)設(shè)基本存款賬戶（   ）a、企業(yè)法人    b、非法人企業(yè)    c、自然人      d、個(gè)體工商戶【參考答案】abd17、以下賬戶可以辦理現(xiàn)金支付的有（   ）a、基本存款賬戶    b、一般存

80、款賬戶c、專用存款賬戶    d、臨時(shí)存款賬戶【參考答案】acd18、票據(jù)喪失后，可以采用的補(bǔ)救措施有（   ）。a、掛失止付     b、公示催告  c、普通訴訟     d、民事訴訟【參考答案】abc19、票據(jù)或結(jié)算憑證上不得更改的項(xiàng)目是(   )a、付款人名稱        b、出票金額c、出票或簽發(fā)日期    d、收款人名稱【參考

81、答案】cd20、支票簽發(fā)后，(   )可由出票人授權(quán)補(bǔ)記。a、支票的金額    b、出票人簽章c、付款人名稱    d、收款人名稱【參考答案】ad21、單位銀行結(jié)算帳戶按用途分為（  ）。 a、單位存款帳戶          b、基本存款帳戶c、一般存款帳戶          d、專用存款帳戶 【參考答案】bcd22、有下列情況

82、（  ）的，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶。a、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)          b、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)c、對(duì)外投資              d、注冊(cè)驗(yàn)資 【參考答案】abd23、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有（   ）。 a、出票金額       b、出票日期  

83、0;  c、出票人簽章      d、無(wú)條件支付承諾 【參考答案】abcd24、支票的基本當(dāng)事人包括（  ）。a、出票人      b、承兌人      c、付款人      d、收款人 【參考答案】acd25、辦理銀行結(jié)算的憑證中，金額必須按規(guī)定填寫(    )。    a、中文大寫金額數(shù)字不得自造簡(jiǎn)化字 

84、    b、中文大寫金額數(shù)字如果使用繁體字應(yīng)當(dāng)受理c、金額填寫錯(cuò)誤，更正時(shí)必須由原填寫人在更正處簽章確認(rèn)d、中文大寫金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣【參考答案】abd26、欠缺下列事項(xiàng)之一的，銀行匯票即無(wú)效(    )。a、“銀行匯票”字樣    b、付款人姓名     c、出票日期           d、出票人簽章【參考答案】abcd27、（  ），票據(jù)無(wú)效。

85、a、未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)b、有偽造、變?cè)旌炚碌钠睋?jù)c、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱更改的票據(jù)d、金額中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)【參考答案】abcd28、票據(jù)行為包括出票、（  ）。a、交付票據(jù)     b、背書(shū)     c、承兌         d、保證【參考答案】bcd29、票據(jù)喪失后，可以采取以下形式行補(bǔ)救（   ）。a、重新填寫    &#

86、160;        b、掛失止付c、公示催告             d、普通訴訟【參考答案】bcd30.存款人下列開(kāi)戶資料變更后，需要及時(shí)向開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)（   ）。         a.存款人的賬戶名稱        

87、;              b.單位的法定代表人                      c.單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人            &

88、#160;         d.地址、電話等開(kāi)戶資料                      【參考答案】abd                &#

89、160;    三、判斷題1、開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。（  ）【參考答案】2、銀行得知存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。（  ）                     &#