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文檔簡介

1、上市公司(sh)股份劃轉辦理過戶登記流程 一、 投資者及其一致行動人通過行政劃轉的方式擁有權益的股份變動 未達到一個上市公司已發(fā)行股份的5% 1、 依據(jù):中國結算上海分公司營業(yè)大廳業(yè)務指南之“6、上市公 司股份協(xié)議轉讓業(yè)務”(下稱股份協(xié)議轉讓業(yè)務); 2、 過戶登記:根據(jù)股份協(xié)議轉讓業(yè)務中規(guī)定的“需提供的證件 和材料”提交材料,辦理股份過戶登記。 3、 收費:包括印花稅和過戶費。 印花稅,如提供國家主管稅務機關出具的免稅批文,按照批文的 規(guī)定執(zhí)行。申請人提供了經(jīng)有權機構確定的過戶價格,以該價格作為 計稅的價格。 過戶費,按照股份協(xié)議轉讓業(yè)務的計收標準繳納。 二、 投資者及其一致行動人通過行政劃

2、轉方式擁有權益的股份變動 達到一個上市公司已發(fā)行股份的5% 1、 依據(jù):參照中國證券登記結算有限責任公司上海分公司上市公 司收購登記結算業(yè)務指南(下稱收購登記指南)規(guī)定辦理股份 過戶登記手續(xù)。 2、 臨時保管:依據(jù)收購登記指南之“第一章協(xié)議收購”中關于 臨時保管的規(guī)定辦理股份的臨時保管。 3、 過戶登記:依據(jù)收購登記指南之“第一章協(xié)議收購”中“需 提供的證件和材料”提交材料,辦理過戶登記。 4、 收費:包括印花稅和過戶費。 印花稅,如提供國家主管稅務機關出具的免稅批文,按照批文的 規(guī)定執(zhí)行。申請人提供了經(jīng)有權機構確定的過戶價格,以該價格作為 計稅的價格。 過戶費,按照收購登記指南的計收標準繳納

3、。 附: 中國結算上海分公司營業(yè)大廳業(yè)務指南 上市公司股份協(xié)議轉讓業(yè)務 一、 受理范圍 本業(yè)務指南適用于投資者根據(jù)上市公司非流通股股份轉讓業(yè)務辦理規(guī)則、 上市公司非流通股股份轉讓業(yè)務辦理實施細則、上市公司流通股協(xié)議轉讓 業(yè)務辦理暫行規(guī)則規(guī)定辦理的在上海證券交易所掛牌交易的上市公司股份協(xié)議 轉讓業(yè)務。 如根據(jù)上市公司收購管理辦法的規(guī)定,以協(xié)議收購方式進行上市公司收 購的,請參考本公司上市公司收購業(yè)務指南。 二、 需提供的證件和材料 (一)査詢股份持有人(即轉出方)持有股份情況 1、 證券查詢申請表(現(xiàn)場填寫); 2、 股份持有人證券賬戶卡原件及復印件; 3、 股份持有人有效身份證明文件及復印件:

4、 (1) 境內(nèi)法人需提供營業(yè)執(zhí)照及復印件(涉及事業(yè)單位等其他法人的,需 提供法人登記證書及復印件)、法定代表人證明書、法定代表人身份證復印件、 法定代表人授權委托書、經(jīng)辦人身份證及復印件; (2) 境內(nèi)自然人需提供中華人民共和國居民身份證及復印件, 委托他人代 辦的還需提供經(jīng)公證的委托代辦書、代辦人身份證及復印件; (3) 境外法人需提供所在國(地區(qū))有權機關核發(fā)的證明境外法人主體資 格的證明文件(如該證明文件未包含該法人合法存續(xù)內(nèi)容,還需提供該法人合法 存續(xù)證明),授權人簽署的授權委托書,境外機構或有權機關出具的能夠證明授 權人有權簽署授權委托書的證明文件,授權人身份證明文件復印件,經(jīng)辦人身

5、份 證明文件原件及復印件; 境外自然人需提供境外自然人身份證明文件原件及復印件; 委托他人代辦的, 還需提交申請人簽署的授權委托書,經(jīng)辦人身份證明文件原件及復印件。 境外自然人身份證明文件包括:外國(地區(qū))公民身份證或護照;有外國(地 區(qū))永久居留權的中國公民的永久居留證明及中國護照;臺灣居民來往大陸通行 證;香港永久性居民身份證、澳門永久性居民身份證。 除中國護照、臺灣居民來往大陸通行證、以及辦妥簽證和入境手續(xù)的外國(地 區(qū))投資者持有的護照外,上述涉及境外投資者的身份證明文件、授權委托書以 及授權人有權授權的證明文件等還需符合以下規(guī)定: 外國(地區(qū))投資者提交的文件,需經(jīng)我國駐該國使、領館

6、認證,或者履 行我國與該所在國訂立的有關條約中規(guī)定的身份證明手續(xù)。如投資者所在國(地 區(qū))與我國無外交關系,其提供的文件,需先經(jīng)該國(地區(qū))外交機構或其授權 機構和與我國有外交關系國家駐該國(地區(qū))使、領館認證后,再辦理我國駐該 第三國使、領館認證。 香港投資者提交的文件,應當經(jīng)我國司法部委托的香港公證人公證,并蓋 有中國法律服務(香港)有限公司轉遞香港公證文書專用章。 澳門投資者提交的文件,應經(jīng)過澳門政府公證部門或我國司法部委托的公 證人公證,并經(jīng)中國法律服務(澳門)公司加蓋核驗章。 臺灣投資者提交的文件,應當經(jīng)臺灣地區(qū)的公證部門公證,并山臺灣海峽 交流基金會按照1993年海峽兩岸公證書使用

7、查證協(xié)議寄送公證書副本。臺 灣投資者還應提供接收臺灣公證書的內(nèi)地公證協(xié)會出具的公證書正本與臺灣海 峽交流基金會寄送該會的副本一致的核對證明。 (4)涉及合伙企業(yè)、非法人創(chuàng)投企業(yè)等非法人組織的,需提供營業(yè)執(zhí)照(或 其他國家有權機關頒發(fā)的合伙組織成立證書)及復印件;執(zhí)行事務合伙人或負責 人證明書(需加蓋企業(yè)公章),執(zhí)行事務合伙人或負責人身份證明文件及復印件, 加蓋企業(yè)公章的執(zhí)行事務合伙人或負責人對經(jīng)辦人的授權委托書;經(jīng)辦人身份證 及復印件。 ()涉及清算組(含合伙企業(yè)清算人)的,需提供工商行政管理部門或其 他有權機關出具的清算組成立的證明文件、清算組負責人證明文件、清算組負責 人授權委托書、經(jīng)辦人

8、身份證及復印件。 (二)辦理股份過戶登記 1、 記名證券過戶登記表(現(xiàn)場填寫); 2、 上海證券交易所法律部出具的股份轉讓確認書; 3、 轉讓雙方證券賬戶卡原件及復印件; 4、 轉讓雙方有效身份證明文件及復印件(同笫二條笫(一)款笫3項); 5、 轉讓協(xié)議正本; 6、 擬轉讓股份涉及以下情形的,還需提交以下文件: (1) 涉及國有股東轉讓,需提供國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理會委員會的批準 文件,同時股份轉出方需提供收到轉讓相關款項的證明文件,受讓方需提供付款 憑證; (2) 涉及向外商轉讓股份的,需提供商務部的批準文件以及外商付款憑證; (3)銀行業(yè)上市公司股東持股變動達到或者超過總股本5%的,需提

9、供中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理委員會的批準文件; (4) 證券業(yè)上市公司股東持股變動達到或者超過總股本5%的,需提供中國 證券監(jiān)督管理委員會的批準文件; (5) 保險業(yè)上市公司股東持股變動達到或者超過總股本10%的,需提供中 國保險監(jiān)督管理委員會的批準文件; (6) 涉及信息披露義務的, 需提供信息披露義務人已披露的關于本次股份 轉讓的公告; (7) 如擬轉讓股份屬于財政部、國家稅務總局、證監(jiān)會關于個人轉讓上 市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知財稅(2010)70號規(guī)定 的應納稅范圍的,須提供完稅憑證、限售股轉讓所得個人所得稅清算申報表 復印件。如遇過戶多只股票而稅務機關只填列一張總的完

10、稅憑證,且完稅憑證上 未分列各只股票的完稅價格明細的,需要投資者請相關稅務機關開具完稅憑證明 細。 (8) 其他須經(jīng)批準方可進行的股份轉讓,還需提供有關部門的批準文件。 7、 本公司要求的其他文件。 三、業(yè)務流程 1、 申請人于營業(yè)大廳取號終端按取“綜合業(yè)務一協(xié)議轉讓”排號單,待大廳叫 號系統(tǒng)播放所取號碼,根據(jù)提示至相應柜臺辦理業(yè)務。 2、 本公司對前款文件進行形式審核,符合規(guī)定的,自受理申請并收訖稅費后的 三個工作日內(nèi)予以辦理股份變更登記手續(xù)。 3、 申請人應當按照本公司相關規(guī)定繳納過戶費, 并應當按照國家有關規(guī)定繳納 印花稅后,于費用審核柜臺領取發(fā)票。 4、 申請人憑業(yè)務受理單在費用審核柜

11、臺于股份變更登記手續(xù)完成后領取過戶登 記確認書。 四、收費標準 1、印花稅: 項目 證券品種 計收標準 印花稅 A股流通股 (含有限售條件的流 通股) 材料審核通過日的上一交易日收盤 價(涉及除權的,以除權價計算)X過 戶登記證券數(shù)量X印花稅稅率 A股非流通股 過戶登記證券數(shù)量X面值X印花稅稅率 注:(1)如提供國家主管稅務機關出具的免稅批文,按照批文的規(guī)定執(zhí)行。 (2)申請人提供了經(jīng)有權機構確定的過戶價格,以該價格作為計稅的價格。 2、過戶費: 項目 證券品種 計收標準 過戶費 A股流通股 (含有限售條件的流通股) 過戶股份數(shù)量 X 面值XI%。計收,最 高10萬元(雙向收?。?,自然人證券賬

12、 戶起點1元,其他證券賬戶起點10元。 A股非流通股 10億股以下,過戶登記證券數(shù)量 X 面值XI%。(雙向收?。?; 10億股以上部分:過戶登記證券數(shù) 量 X 面值X0. 1%0(雙向收取) 債券 公司債券和企業(yè)債券每筆200元(雙 向收?。?,其他債券(可轉債、國債等) 暫不收過戶費。 封閉式基金 暫不收取 權證 每筆10元(雙向收取) 交易型開放式指數(shù)基金 (ETF) 每筆100元(雙向收?。?注:每一單過戶申請中,不同證券的過戶分別計收過戶費,同一證券的不同證券 類別的過戶合并計收過戶費。 3、 費用支付方式:相關費用可以現(xiàn)金、POS機刷卡、匯款或者票據(jù)(本票、匯票、 支票)方式支付; 4

13、、 說明: 匯款賬戶信息在中國證券登記結算有限責任公司網(wǎng)站-業(yè)務規(guī)則-上海 市場-其他-A股結算銀行結算備付金專業(yè)存款賬戶一覽表中查詢。 如使用支票、匯票、本票等票據(jù)支付過戶費和印花稅,本公司確認費用到賬 后再辦理過戶手續(xù)。 企業(yè)繳納印花稅需要開具代扣代收稅款憑證時,需提供國稅號(如沒有國稅 號,則需要提供地稅號,無稅號的除外)、注冊地址、注冊類型信息。 五、注意事項 1、 辦理協(xié)議轉讓時,股份持有人應先到本公司進行股份持有查詢,轉讓雙方至 上海證券交易所法律部申請辦理股份轉讓確認,上海證券交易所法律部審核通過 后,轉讓雙方再到本公司辦理過戶登記手續(xù)。 2、 股份轉讓涉及擬通過公開股份轉讓信息

14、方式轉讓股份的,股份持有人應當在 辦理股份查詢的同時申請將擬轉讓(收購)的股份予以臨時保管,股份臨時保管 的有效期不得超過一年。轉讓雙方到本公司辦理過戶登記手續(xù)時,股份持有人應 先申請將臨時保管予以解除。 3、 股份臨時保管期限屆滿或者司法機關對股份采取強制執(zhí)行措施的,相應股份 的臨時保管自動解除。 4、 辦理無限售條件流通股份協(xié)議轉讓時,本公司受理業(yè)務的當天,若指定交易 的證券公司辦理了相關證券的協(xié)助司法執(zhí)行業(yè)務(日終處理順序在先),將可能 導致本公司已受理的上述轉讓業(yè)務無法辦理成功。 5、 轉讓雙方證券賬戶均應為合格賬戶;屬不合格賬戶的,應在所屬證券公司處 先行辦理賬戶規(guī)范手續(xù)。 6、 本指南要求提供的材料以中文文本為準,凡用外文書寫的,應當附有經(jīng)公證 的中文譯本。 7、 業(yè)務接待時間:星期一至星期五

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