分公司綜合稽核管理辦法(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上XX分公司加油站綜合稽核管理暫行辦法第一章 總則 1.1為了完善內(nèi)部控制體系，查找、防范安全隱患，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進油站的各項管理工作及服務(wù)水平逐步提升，根據(jù)廣東公司關(guān)于開展綜合稽核工作的指導(dǎo)意見及其相關(guān)文件精神，制定此辦法。1.2本辦法主要適用于湛江公司各加油站。第二章 組織機構(gòu)2.1 公司成立由各相關(guān)部門人員組成的綜合稽核工作組，成員由財務(wù)、加管、營銷、工程、安全、人事等部門相關(guān)崗位人員組成。綜合稽核工作組組長由分公司經(jīng)理擔(dān)任，在加管部設(shè)立綜合稽核辦公室。綜合稽核工作組的具體成員名單，由公司另行下文通知。2.2綜合稽核工作組的主要職責(zé)是：（一）負責(zé)制定本單位年

2、度稽核計劃；（二）負責(zé)組織和實施本單位綜合稽核工作；（三）負責(zé)對稽核發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，下發(fā)整改通知單；（四）負責(zé)定期將綜合稽核情況向地市公司領(lǐng)導(dǎo)班子匯報；（五）負責(zé)將綜合稽核結(jié)果錄入“稽核管理系統(tǒng)”；（六）負責(zé)跟蹤稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（七）負責(zé)制定并落實本單位綜合稽核考核辦法；（八）針對存在問題進行現(xiàn)場培訓(xùn)。（九）對稽核系統(tǒng)使用過程中的問題與廣東公司進行溝通協(xié)調(diào)。2.3綜合稽核辦公室的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)年度綜合稽核計劃，制定季度、月度綜合稽核計劃。（二）收集各部門專項稽核計劃，結(jié)合全面稽核安排情況，合理調(diào)整專項稽核計劃。（三）收集匯總綜合稽核檢查結(jié)果，形成相應(yīng)報告。（四）收集歸檔

3、綜合稽核檢查材料。第三章 綜合稽核內(nèi)容3.1 綜合稽核對象是加油站經(jīng)營和管理的各環(huán)節(jié)，包括但不限于客戶開發(fā)、維護及服務(wù)、IC卡、銀行卡等使用及管理、銷售政策及價格管理、銷售紀(jì)律、數(shù)質(zhì)量管理、改造施工管理、加油站現(xiàn)場管理、加油站現(xiàn)場資金管理、信息系統(tǒng)運用和管理、設(shè)備安全管理、內(nèi)部控制制度執(zhí)行、各種預(yù)案的制定及演練、綜合評價和考核等。3.2 綜合稽核內(nèi)容可以根據(jù)檢查方式不同分為現(xiàn)場稽核部分與非現(xiàn)場稽核部分?，F(xiàn)場稽核指由檢查人員到油站現(xiàn)場通過查看現(xiàn)場、審閱憑證、詢問等多種檢查方法對油站進行檢查，是目前主要的檢查方式。非現(xiàn)場稽核指檢查人員在公司利用審閱相關(guān)報表、遠程查看監(jiān)控系統(tǒng)、遠程查看站級系統(tǒng)等，通

4、過分析、判斷、推理以發(fā)現(xiàn)油站存在問題的檢查方法。綜合稽核應(yīng)逐步提高非現(xiàn)場稽核的比重，通過非現(xiàn)場稽核為現(xiàn)場稽核確定重點，現(xiàn)場稽核為非現(xiàn)場稽核提供證據(jù)。3.4 綜合稽核內(nèi)容按照目的和內(nèi)容不同可分為全面稽核和重點稽核。全面稽核：指定期或不定期按照稽核提綱逐項全面稽核；包括經(jīng)營管理的各個方面。重點稽核：根據(jù)當(dāng)年工作重點和日常工作中存在的問題，針對某些特定事項開展的稽核。3.5 綜合稽核工作組根據(jù)稽核內(nèi)容對檢查內(nèi)容進行細化，制定油站綜合檢查標(biāo)準(zhǔn)，檢查標(biāo)準(zhǔn)按統(tǒng)一格式定期發(fā)布，其包括檢查內(nèi)容，檢查標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任人員及考核標(biāo)準(zhǔn)分。公司根據(jù)不同時期經(jīng)營特點，對綜合稽核檢查標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整，對新增加的檢查項目調(diào)整應(yīng)提前公

5、示，以指導(dǎo)油站按規(guī)范操作，逐步提高油站管理水平。3.6 綜合稽核檢查標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報經(jīng)綜合稽核工作組組長簽發(fā)。第四章 稽核檢查流程4.1 綜合稽核檢查應(yīng)遵守的原則1、計劃性：稽核工作組應(yīng)根據(jù)工作需要，分別制定年度、季度與月度稽核計劃，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，按計劃進行執(zhí)行。2、全面性：稽核的內(nèi)容包含油站的全部生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)容，檢查的油站包括公司下屬所有的油站。3、針對性：對對生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題進行分析，使綜合稽核的內(nèi)容緊貼生產(chǎn)經(jīng)營，作到有的放矢。4.2 綜合稽核按照組織方式不同，分為聯(lián)合稽核和專項稽核。聯(lián)合稽核：指由多個部門組成的稽核小組，集中在同一時間同一地點對同一檢查單位進行稽核。專項稽核：指由各部門

6、根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)開展情況和工作需要，就某一專項問題到被檢查單位進行單獨稽核。聯(lián)合稽核由綜合稽核小組辦公室根據(jù)稽核計劃統(tǒng)一組織，專項稽核由各部門自行組織. 4.3 綜合稽核的具體流程1、制定計劃：月初，由各部門制定月度專項稽核計劃，交綜合稽核小組辦公室，稽核小組辦公室匯總各部門專項稽核計劃，然后制定月度聯(lián)合稽核計劃，月度稽核計劃制定后報公司領(lǐng)導(dǎo)并反饋各部門作好時間安排，綜合小組可以將專項稽核調(diào)整為聯(lián)合稽核的形式進行，以減少稽核的次數(shù)。非現(xiàn)場稽核由各部門自行組織。2、檢查前準(zhǔn)備：全面檢查在檢查前應(yīng)根據(jù)稽核目的、對象、范圍，歸集相關(guān)資料，確定稽核工作具體分配。3、現(xiàn)場檢查：檢查小組到油站后，可以采用

7、檢查、監(jiān)盤、觀察、詢問、計算及分析性復(fù)核、查閱帳薄及監(jiān)控錄相等方式按檢查計劃實施檢查，對檢查出問題必須由油站經(jīng)理及責(zé)任人員進行確認(rèn)，并出具綜合稽核問題確認(rèn)書。4、現(xiàn)場處理：對檢查中的問題能現(xiàn)場整改的督促責(zé)任人員現(xiàn)場整改，對不能現(xiàn)場整改的要明確整改期限，限期改正，對重大安全隱患要立即上報公司領(lǐng)導(dǎo)。5、形成檢查結(jié)果：專項稽核及聯(lián)合檢查小組檢查完畢后兩日內(nèi)需將檢查結(jié)果以書面形式報綜合稽核小組辦公室， 綜合稽核小組辦公室形成綜合報告報公司領(lǐng)導(dǎo)班子。6、錄入稽核系統(tǒng)：檢查小組將檢查結(jié)果錄入廣東綜合稽核系統(tǒng)，并及時提交上報。7、檔案管理：綜合稽核的檢查材料應(yīng)統(tǒng)一形成稽核檔案，由綜合小組辦公室統(tǒng)一管理?；?/p>

8、檔案應(yīng)指派專人保管。其中工作底稿及抽查資料至少保存二年，稽核報告至少保存三年。8、跟蹤落實：綜合稽核小組辦公室對檢查中出現(xiàn)的問題按排專人進行跟蹤落實，并在下次檢查中對上次檢查問題落實情況進行專門說明。9、分析研究：綜合稽核小組要對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題對行總結(jié)，分析其根源，需重點關(guān)注一些油站好的經(jīng)驗與措施，進行總結(jié)與推廣。對共性的問題，要制定相關(guān)的措施，完善相關(guān)制度，對嚴(yán)重違紀(jì)行為，要提請公司領(lǐng)導(dǎo)班子進行處理。第五章 獎懲辦法5.1 對檢查中出現(xiàn)的問題，按責(zé)任人扣分進行績效考核，暫按每個扣1分扣除10元工資，從次月工資績效中扣除。5.2 對于重大問題，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對責(zé)任人另行單項處理。5.3 對檢查結(jié)果納入個人考評、