公司資金管理辦法(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司資金管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司資金日常管理、使用，保證公司資金得到合理運(yùn)用和安全，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理辦法及國家相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)范公司資金的日常管理、計(jì)劃、支付程序及違規(guī)罰則。第三條 本辦法規(guī)范的資金指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、各類有價(jià)證券以及與資金收支有關(guān)的支票、發(fā)票等。第四條 本辦法適用于安徽企業(yè)電梯服務(wù)股份有限公司及其所屬分公司。本辦法所稱“公司”系指公司，“分公司”系指公司所屬分公司。第二章 資金的日常管理第五條 公司所有貨幣資金均由財(cái)務(wù)管理部門出納崗位保管，其他任何部門和個(gè)人不得擅自設(shè)立帳外資金。出納人員不得兼管往

2、來、費(fèi)用、稽核、檔案保管等不相容崗位工作。對于公司內(nèi)部相互使用資金的，應(yīng)按銀行同期貸款利率支付資金占用費(fèi)。第六條 公司庫存現(xiàn)金不得超過20000元的限額，超過部分由出納人員于當(dāng)日及時(shí)交存銀行。特殊情況需超限額儲備的，必須經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第七條 出納人員對于當(dāng)日貨幣資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)于次日上午登記貨幣資金日記賬，并將賬實(shí)核對相符，發(fā)現(xiàn)不符的及時(shí)報(bào)告并查明原因。第八條 出納人員應(yīng)編制貨幣資金周報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握資金狀況，合理調(diào)度資金。第九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)于次月一日下午組織會計(jì)人員對當(dāng)月庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券實(shí)施盤點(diǎn)，并編制貨幣資金及有價(jià)證券盤點(diǎn)

3、表，經(jīng)出納、參加盤點(diǎn)的會計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后附于當(dāng)月最后一號記賬憑證后，以便查核。第十條 獨(dú)立核算單位只允許開設(shè)一個(gè)基本賬戶，其他賬戶的開設(shè)必須經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，除基本結(jié)算戶外的賬戶，財(cái)務(wù)部門一律不得私自對外提供。第十一條 公司預(yù)留銀行的印鑒統(tǒng)一為法定代表人人名章和財(cái)務(wù)專用章，并實(shí)行分開保管。其中：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人人名章由行政管理中心負(fù)責(zé)人保管。印章的使用按照公司印章管理辦法執(zhí)行。第十二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)于次月3號前指定會計(jì)人員將銀行日記帳與銀行對帳單相核對，并編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)出納、核對的會計(jì)人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后連同未

4、達(dá)賬項(xiàng)原因說明置于當(dāng)月最后一號憑證后，以便于查核。第三章 票據(jù)的管理第十三條 本辦法所稱票據(jù)指各類支票、商業(yè)承兌匯票、有價(jià)證券、稅務(wù)發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)等。第十四條 公司上述票據(jù)統(tǒng)一由出納人員保管。出納人員應(yīng)按照公司及國家相關(guān)制度規(guī)定分別設(shè)置購入、領(lǐng)用、作廢、繳銷明細(xì)登記簿，詳細(xì)、序時(shí)登記購入、領(lǐng)用、作廢、繳銷情況。按時(shí)兌付到期商業(yè)匯票。第十五條 公司使用的發(fā)票由經(jīng)辦稅務(wù)工作的會計(jì)人員按需要購買，其他票據(jù)由出納人員購買。第十六條 出納人員不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)未經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)無故拒絕付款。第十七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)于次月

5、1日，組織人員對所有票據(jù)盤點(diǎn)，并編制票據(jù)盤點(diǎn)表，經(jīng)出納、核對的會計(jì)人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后備案。第四章 資金的使用第十八條 公司資金使用實(shí)行計(jì)劃管理。公司各部門、各分公司根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)合實(shí)際情況，應(yīng)于每月25日前編制下月資金收支計(jì)劃，詳細(xì)載明資金收支項(xiàng)目和金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（或單位負(fù)責(zé)人）簽批后報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審核匯編。公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)于28日前將匯編的資金收支計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)、總裁、董事長批準(zhǔn)后(獨(dú)立核算的分公司暫無需公司批準(zhǔn))下發(fā)各部門、各分公司執(zhí)行。第十九條 資金支出審批程序：（一）月度計(jì)劃內(nèi)資金支出，由經(jīng)辦人填制資金支付申請單并簽字，單筆資金在2萬元以內(nèi)

6、（含）按下列程序?qū)徟?，超過2萬元的還需董事長或董事長授權(quán)人審批：部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審核會計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理（二）月度計(jì)劃外資金支出，由經(jīng)辦人填制資金支付申請單并簽字，按下列程序?qū)徟翰块T負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長第二十條 員工因業(yè)務(wù)特殊需要借取備用金時(shí)，不論是否為計(jì)劃內(nèi)資金均須經(jīng)辦人員填寫“借款單”簽字后按照以下規(guī)定程序?qū)徟海ㄒ唬﹩未紊暾埥痤~<20,000元時(shí)：部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理（二）單次申請費(fèi)用金額 20,000元時(shí)：部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長（或授權(quán)人）第二十一條 公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)的資金支付在填寫“資金支付申請單”時(shí)，須提供補(bǔ)充支持附

7、件：（一）投(籌)資性質(zhì)資金：公司對外提供擔(dān)保、抵押、融資、投資、資金借貸，無論金額大小均須提供董事會決議。（二）物資采購資金：須提供“采購訂單”；資本性支出預(yù)算外的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的采購還需提供董事會決議。（三）工程款：電梯安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、裝修裝飾工程等工程款，無論金額大小，業(yè)務(wù)分管部門均須持施工單位簽字蓋章的:“工程預(yù)（決）算款審批表”；經(jīng)工程監(jiān)理或公司指定造價(jià)師進(jìn)行審核的“工程進(jìn)度款審批表”；尾款支付時(shí)還須提供 “工程竣工驗(yàn)收單”；“工程結(jié)算單”；“工程發(fā)票”。（四）會議費(fèi)用：須提供會議通知、會議議程等。（五）行政收費(fèi)資金：須提供行政服務(wù)中心或其他政府部門的收費(fèi)通知單。（六）收

8、款單位與合同簽訂單位不符的資金：須提供合同簽訂單位的劃款委托書。（七）貸款利息支付，憑發(fā)放貸款機(jī)構(gòu)按合同規(guī)定利率計(jì)算的利息單支出。第二十二條 員工因銷售、轉(zhuǎn)讓、罰款、收取保證金等業(yè)務(wù)須提供除基本結(jié)算戶之外的銀行賬戶收款時(shí)，應(yīng)填寫“資金收款申請單”，按照第十條規(guī)定審批后，財(cái)務(wù)部門方可提供銀行賬戶。第二十三條 對因相關(guān)審批人出差等原因不能即時(shí)履行簽批手續(xù)的特殊事項(xiàng),可由審批人書面授權(quán)他人代予審批；亦可將意見以電話、短信等方式通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，但回公司后財(cái)務(wù)部門必須補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。第五章 資金支付流程第二十四條 經(jīng)辦人員持經(jīng)審批完整的單據(jù)，到公司出納人員處領(lǐng)取款項(xiàng)。第二十五條 資金的支付形式：（一）

9、對單位支付資金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況按領(lǐng)導(dǎo)審批意見執(zhí)行。（二）對個(gè)人大額支付應(yīng)通過銀行卡支付；金額較小的零星支付（指一次支付金額在2000元以內(nèi)），可支付現(xiàn)金。第二十六條 屬通過銀行劃款的，由出納于每天上午和下午集中辦理外出轉(zhuǎn)款的劃轉(zhuǎn)。第二十七條 對于不符合公司規(guī)章制度、手續(xù)不全、預(yù)算外或未按照合同條款的規(guī)定申請又未經(jīng)特殊審批的劃付款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納均有權(quán)拒絕辦理。第二十八條 若因相關(guān)權(quán)限人外出不在公司，事情緊急須立即辦理的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納通過手機(jī)短信取得相關(guān)權(quán)限人確認(rèn)后可辦理款項(xiàng)的劃付手續(xù)，但須于事后補(bǔ)辦簽批手續(xù)。第二十九條 出納人員對已支付款項(xiàng)的應(yīng)立即加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”等表明已支付款項(xiàng)的印章。第六章 罰則第三十條 公司出納人員對于未按上述規(guī)定的相關(guān)程序辦理完審批手續(xù)的資金支付申請單或借款單，擅自支付貨幣資金尚未給公司帶來損失的，給予罰款100元/次的處罰；給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。多次