醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)流程.doc

1、實(shí)施部門單元1財(cái)務(wù)安全管理流程財(cái)務(wù)科流程編號CW-001流程財(cái)務(wù)部院長編制醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理制度2345財(cái)務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度， 并有專人定期檢測硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)室安全財(cái)務(wù)人員安全意識管理庫存現(xiàn)金限額管理現(xiàn)金安全有價(jià)證券、票據(jù)管理安全警惕性現(xiàn)金押運(yùn)安全管理科室位置合理門窗防盜保密全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系統(tǒng)設(shè)置無污染消防滅火器材高度責(zé)任感和安全防患意識良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙印章支票分開管理分別存放各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)審批分類保管并有專人負(fù)責(zé)建立票據(jù)使用制度及登記制度不得在空白支票上蓋好印章運(yùn)送人員要責(zé)任心

2、強(qiáng)專人護(hù)送運(yùn)送路線安全不得繞道押送全程不得辦理私事6建立財(cái)務(wù)安全管定期舉辦安年終做財(cái)務(wù)安全管理總結(jié)， 討論最理責(zé)任制度，責(zé)全教育講座新政策， 及時更新任落實(shí)到個人及考核安全管理制度專業(yè)資料專業(yè)資料會計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A專業(yè)資料1234567891011實(shí)施部門單元使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性記賬憑證的稽查，分部門完成器械管理后勤管理藥品會計(jì)完成月衛(wèi)生完成應(yīng)付月完成月其他完成應(yīng)付完成月末完成應(yīng)付材料、低值衛(wèi)生材料、 低材料、辦公用其他材料藥品購、藥品款項(xiàng)易耗品消耗值易耗品明品消耗報(bào)表明細(xì)報(bào)表銷、存報(bào)表

3、明細(xì)報(bào)表細(xì)報(bào)表編制編制編制報(bào)表編制編制編制集中在財(cái)務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計(jì)報(bào)表編制內(nèi)部會計(jì)的編制外部會計(jì)的月度會計(jì)報(bào)表季度 / 年度會計(jì)報(bào)表進(jìn)行總賬崗位復(fù)核編制會計(jì)報(bào)表編報(bào)說明向相關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表門診收入管理流程財(cái)務(wù)科流程編號流程患者門診收費(fèi)處財(cái)務(wù)科專業(yè)資料節(jié)點(diǎn)1234567A在 門 診就 醫(yī) 后持現(xiàn)金 /醫(yī) 保 卡交費(fèi)B收費(fèi)員向患者開具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章， 并對票據(jù)分類管理存根聯(lián)存財(cái)務(wù)部備查報(bào)銷聯(lián)交給患者科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證退費(fèi)票另外保存收費(fèi)員員匯總打

4、印個人收入日報(bào)表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表）對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表C進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核核對匯總?cè)請?bào)表與個人日報(bào)表核對收費(fèi)票據(jù)收入合計(jì)與個人報(bào)表核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計(jì)與報(bào)表數(shù)根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入當(dāng)日收入全額存入銀行專業(yè)資料實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)12345678住院結(jié)算管理流程財(cái)務(wù)科流程編號CW-005流程患者住院收費(fèi)處病區(qū)科室 / 護(hù)士站財(cái)務(wù)科ABCD持現(xiàn)金 /醫(yī) 保 卡辦理入院登記， 收取住院預(yù)交金交 費(fèi) 并辦 理 入院手續(xù)存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備查收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)

5、記賬查費(fèi)用的記賬工作護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目進(jìn) 行藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目住 院錄入患者基本信息，進(jìn)行管報(bào)表與票據(jù)治 療理系統(tǒng)入院登記醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目是否相符手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用進(jìn) 行 現(xiàn)金 出 納發(fā)生計(jì)費(fèi)錯誤，按規(guī)定護(hù)士站打印提供每日復(fù)核及時進(jìn)行退費(fèi)處理住院費(fèi)用清單根據(jù)住院票據(jù)三聯(lián)分辦理結(jié)賬手續(xù)患者出院前， 護(hù)士站進(jìn)收 費(fèi) 票別處理行費(fèi)用核對工作據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存收回預(yù)收款單據(jù)， 開具住根進(jìn)行票院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)據(jù)核銷審核、簽字確認(rèn)收繳清算當(dāng)日全部收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總?cè)請?bào)住院收入表（包括當(dāng)日出院病人收入報(bào)表、當(dāng)日收款明細(xì)報(bào)表、醫(yī)保當(dāng)日收入掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人全額存入費(fèi)用結(jié)算報(bào)表）銀行專業(yè)資料專業(yè)資料固定

6、資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-007流程單元財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會節(jié)點(diǎn)ABC專業(yè)資料12制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時間安排等口與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占房屋建筑物清查用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清專業(yè)設(shè)備清查點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀一般設(shè)備及其他與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清固定資產(chǎn)清查點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情況現(xiàn)辦公用品清查場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對345

7、6將實(shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因編寫固定資產(chǎn)清查報(bào)告，并就存在問題提出改進(jìn)建議追究相關(guān)責(zé)任人賠償按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施就盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論研究決定7進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理專業(yè)資料實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)12345678藥品、庫存材料清查流程財(cái)務(wù)科流程編號CW-009流程財(cái)務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長ABC財(cái)務(wù)部會計(jì)與藥品、 材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥清查藥品房管理員進(jìn)行

8、藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記與物資采供部門管理員一同清查庫存材料對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記確定藥品、庫存材料實(shí)存數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對，同時根據(jù)單價(jià)核出實(shí)存金額，同財(cái)務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點(diǎn)報(bào)表，反映賬實(shí)核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報(bào)損原因藥品、庫存材料的盤盈、 盤虧、批示報(bào)損按處置權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批意見根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報(bào)損處置進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理專業(yè)資料專業(yè)資料債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-010流程單元財(cái)務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)AB專業(yè)資料12345678910財(cái)務(wù)部會計(jì)與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每

9、月半年清查一次整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財(cái)務(wù)部會計(jì)與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單員具體負(fù)責(zé)核對工作分類下發(fā) “應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收住院收費(fèi)處、 醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、 醫(yī)保掛賬、醫(yī)療款”對賬通知單預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作根據(jù) “其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)個人差旅 /培訓(xùn) / 借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)未完掛賬工程 / 設(shè)備類往來款由業(yè)根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項(xiàng)對賬單，務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對財(cái)務(wù)部會計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)進(jìn)行往來款

10、項(xiàng)賬齡分析，并分類處理對 1 年內(nèi)或金額在10 萬以下的未責(zé)任人須在規(guī)定期清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”限內(nèi)清理完畢對 1 年以上或金額在 10 萬以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因匯報(bào)分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理專業(yè)資料固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點(diǎn)ABCDEF專業(yè)資料123456789對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報(bào)廢承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任說明提前報(bào)廢理由對資產(chǎn)實(shí)地評定論證，確需報(bào)廢的， 填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單視資產(chǎn)報(bào)廢情況

11、分類進(jìn)行處理因使其他期滿用 保原因正常管 不當(dāng)提提前報(bào)廢前報(bào)報(bào)廢廢簽署意見簽署報(bào)廢意見后將“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”交物資采供部按審批意見處置資產(chǎn)報(bào)分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院單項(xiàng)價(jià)值2 萬元以下的報(bào)上級主管局審批、2 萬元以上的報(bào)財(cái)政局審批進(jìn)行待報(bào)廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制“待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”審議批準(zhǔn)按單項(xiàng)報(bào)廢金額處理小大于于二二萬萬固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號CW-012流程資產(chǎn)使用部資產(chǎn)歸口管分管院長院委會院長物資采供科單元理部門門專業(yè)資料節(jié)點(diǎn)12345ABC填寫固批示

12、定資產(chǎn)購意見置申請表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編按購置資寫可行性分析以及產(chǎn)單價(jià)分具體的購類報(bào)批置計(jì)劃55萬萬及以以下上負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行DE審批討論研究，提出決定意見審計(jì)局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)審批F按資產(chǎn)單價(jià)分類處理5 萬以下提供報(bào)價(jià)不少于 3 家，對比確定采購價(jià)格10 萬以下提供報(bào)價(jià)不少于 3 家，醫(yī)院內(nèi)部議價(jià)確定10 萬及以上按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案67提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)， 固定資產(chǎn)正式交付使用固定資產(chǎn)購置 / 維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-013流程專業(yè)資料

13、單元節(jié)點(diǎn)123物資采供科A實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計(jì)劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料 /人工費(fèi)用參考價(jià)格辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)設(shè)備維修科B提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)科分管副院長院委會院長CDEF討論審議審批復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置 /合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項(xiàng)目款項(xiàng)的預(yù)付金45整理固定資產(chǎn)購置 /維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請審批審批復(fù)核合同金額與報(bào)銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額6辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名7選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項(xiàng)目明細(xì)賬在付款憑證上加蓋

14、“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖” 戳記專業(yè)資料固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD專業(yè)資料123456遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則賬務(wù)管理實(shí)物管理建立固定資產(chǎn)分建立醫(yī)院固定資對設(shè)備的使用、類及分部門的數(shù)產(chǎn)總賬和分類的保養(yǎng)、維修情況量金額明細(xì)賬金額管理明細(xì)賬進(jìn)行分類管理建立資產(chǎn)驗(yàn)收登固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收記本，現(xiàn)場登記驗(yàn)收情況辦理驗(yàn)收登記固定資產(chǎn)分入庫手續(xù)類明細(xì)賬填制“固定資產(chǎn)卡辦理出庫手續(xù)片”，一式三份使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)78定期檢查部門固定期檢查

15、各類固定資產(chǎn)種類、數(shù)定資產(chǎn)的管理使量，填寫固定資用情況，填寫固產(chǎn)清點(diǎn)核對表定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查， 進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級核對， 做到賬、卡物相符將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財(cái)務(wù)科專業(yè)資料節(jié)點(diǎn)123456A根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表， 說明資產(chǎn)交還原因部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)， 填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單， 并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收

16、意見現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)BC核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接審批現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式 審批四份），并簽署意見DE回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片78資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)用狀態(tài)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情作出相況，進(jìn)行固定應(yīng)賬面調(diào)整，確資產(chǎn)分部門保固定及分類數(shù)量資產(chǎn)賬、金額明細(xì)賬物、卡相符調(diào)整專業(yè)資料實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)12345678醫(yī)院票據(jù)管理流程

17、財(cái)務(wù)科流程編號CW-016流程財(cái)務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門AB財(cái)務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用人簽字確認(rèn)領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法分類管理，每類票據(jù)存根保管上交票據(jù)存根至少 5 年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況總賬會計(jì)復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范專業(yè)資料專業(yè)資料預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室 / 部門財(cái)務(wù)科院長院委會節(jié)點(diǎn)ABC

18、根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及1上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計(jì)劃上報(bào)科室 / 部門的業(yè)績工作量完成把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)2務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計(jì)劃3逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算4567收入預(yù)算支出預(yù)算門住財(cái)其人管專福其診院政他員理用利他收收補(bǔ)收費(fèi)成項(xiàng)補(bǔ)支入入助入用本目助出預(yù)預(yù)收預(yù)預(yù)預(yù)支支預(yù)算算入算算算出出算預(yù)預(yù)預(yù)編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表若資金不足，需編制籌資預(yù)算形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案審議調(diào)整年度財(cái)務(wù)預(yù)算審批批準(zhǔn)執(zhí)行專業(yè)資料實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)12345債權(quán)債務(wù)管理流程財(cái)務(wù)科流程編號CW-018流程財(cái)務(wù)科A編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定對“應(yīng)付賬款” “其他應(yīng)付款” “應(yīng)收醫(yī)療款”

19、“其他應(yīng)收款” “預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫債權(quán)債務(wù)核對表與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔專業(yè)資料院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-019流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A專業(yè)資料121按資金貨幣資金類別分類管理現(xiàn)金管理開支工資津貼、 差旅費(fèi)用、 零范圍星支出、其他規(guī)定情況限額庫存現(xiàn)金不高于2000 預(yù)管理案，超出限額及時存銀行收付收取現(xiàn)金馬上開單入賬，管理支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫盤點(diǎn)每日盤點(diǎn)，確保賬款相符庫存銀行存款管理開立賬戶結(jié)算管理空白支票管理賬戶核對銀

20、行票據(jù)管理按實(shí)際需要開立賬戶， 定期對銀行賬戶進(jìn)行清查不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作， 編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表做好銀行票據(jù)購買、 使用登記，作廢支票加蓋 “作廢”戳記，并附原始憑證保管備查34印鑒簽發(fā)支票印章須兩人以管理上分開保管， 嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范整理清查記錄，按類歸檔專業(yè)資料藥品采購與付款流程實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)12藥劑科藥房管理員藥劑科AB擬定年度藥品采購計(jì)劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購流程編號CW-020流程分管院長藥事委員會院長審計(jì)財(cái)務(wù)科CDEFG批示討論提審批意見出建議審核備案合同34567根據(jù)上月藥主任品消耗