玻纖粗紗項目工程設計階段投資控制

1、玻纖粗紗項目工程設計階段投資控制xx投資管理公司目錄第一章 公司簡介3一、 基本信息3二、 公司簡介3三、 公司主要財務數(shù)據(jù)4第二章 工程項目設計階段投資控制6一、 施工圖預算的編制與審查6第三章 宏觀環(huán)境分析20第四章 項目基本情況21一、 項目名稱及投資人21二、 結(jié)論分析21第五章 行業(yè)背景分析24第一章 公司簡介一、 基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：鄧xx3、注冊資本：910萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-8-217、營業(yè)期限：2012-8-21至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

2、9、經(jīng)營范圍：從事玻纖粗紗相關業(yè)務（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）二、 公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理

3、念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。三、 公司主要財務數(shù)據(jù)表格題目公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額6696.705357.365022.52負債總額3697.312957.852772.98股東權益合計2999.392399.512249.54表格題目公司合并

4、利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入24266.7619413.4118200.07營業(yè)利潤5155.424124.343866.57利潤總額4163.543330.833122.65凈利潤3122.652435.672248.31歸屬于母公司所有者的凈利潤3122.652435.672248.31第二章 工程項目設計階段投資控制一、 施工圖預算的編制與審查施工圖預算是以施工圖設計文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，在工程施工前對工程項目的工程費用進行的預測與計算。施工圖預算的成果文件稱作施工圖預算書，簡稱施工圖預算，它是在施工圖設計階段對工程建設所需資金作出較精

5、確計算的設計文件。（一）施工圖預算的編制內(nèi)容1.施工圖預算文件的組成施工圖預算由工程項目總預算、單項工程綜合預算和單位工程預算組成。工程項目總預算由單項工程綜合預算匯總而成，單項工程綜合預算由組成本單項工程的各單位工程預算匯總而成，單位工程預算包括建筑工程預算和設備及安裝工程預算。施工圖預算根據(jù)工程項目實際情況可采用三級預算編制或二級預算編制形式。當工程項目有多個單項工程時，應采用三級預算編制形式，三級預算編制形式由工程項目總預算、單項工程綜合預算、單位工程預算組成。當工程項目只有一個單項工程時，應采用二級預算編制形式，二級預算編制形式由工程項目總預算和單位工程預算組成。采用三級預算編制形式的

6、工程預算文件包括：封面、簽署頁及目錄、編制說明，總預算表、綜合預算表、單位工程預算表、附件等內(nèi)容。采用二級預算編制形式的工程預算文件包括：封面、簽署頁及目錄、編制說明，總預算表、單位工程預算表、附件等內(nèi)容。2施工圖預其的內(nèi)容按照預算文件的不同，施工圖預算的內(nèi)容有所不同。工程項目總預算是反映施工圖設計階段工程項目投資總額的造價文件，是施工圖預算文件的主要組成部分。由組成該工程項目的各個單項工程綜合預算和相關費用組成。具體包括：建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、預備費、資金籌措費及鋪底流動資金。施工圖總預算應控制在已批準的設計總概算投資范圍以內(nèi)。單項工程綜合預算是反映施工圖設計

7、階段一個單項工程（設計單元）造價的文件，是總預算的組成部分，由構成該單項工程的各個單位工程施工圖預算組成。其編制的費用項目是各單項工程的建筑安裝工程費和設備及工器具購置費總和。單位工程預算是依據(jù)單位工程施工圖設計文件、現(xiàn)行預算定額以及人工、材料和施工機械臺班價格等，按照規(guī)定的計價方法編制的工程造價文件。包括單位建筑工程預算和單位設備及安裝工程預算。單位建筑工程預算是建筑工程各專業(yè)單位工程施工圖預算的總稱，按其工程性質(zhì)分為一般土建工程預算，給排水工程預算，采暖通風工程預算，煤氣工程預算，電氣照明工程預算，弱電工程預算，特殊構筑物如煙窗、水塔等工程預算以及工業(yè)管道工程預算等。安裝工程預算是安裝工程

8、各專業(yè)單位工程預算的總稱，安裝工程預算按其工程性質(zhì)分為機械設備安裝工程預算、電氣設備安裝工程預算、工業(yè)管道工程預算和熱力設備安裝工程預算等。（二）施工圖預算的編制依據(jù)施工圖預算的編制依據(jù)應包括下列內(nèi)容：1.國家、行業(yè)和地方有關規(guī)定；2.相應工程造價管理機構發(fā)布的預算定額；3.施工圖設計文件及相關標準圖集和規(guī)范；4.項目相關文件、合同、協(xié)議等；5.工程所在地的人工、材料、設備、施工機械市場價格；6.施工組織設計和施工方案；7.項目的管理模式、發(fā)包模式及施工條件；8.其他應提供的資料。（三）施工圖預算的編制方法主要介紹單位工程預算的編制方法。單位工程預算包括建筑工程預算和設備及安裝工程預算。單位工

9、程預算的編制方法主要有定額單價法和工程量清單單價法。定額單價法定額單價法是用事先編制好的分項工程的定額單價來編制施工圖預算的方法。根據(jù)施工圖設計文件和預算定額，按分部分項工程順序先計算出分項工程量，然后乘以對應的定額單價，求出分項工程人、料、機費用；將分項工程人、料、機費用匯總為單位工程人、料、機費用；匯總后另加企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費和稅金生成單位工程的施工圖預算。定額單價法編制施工圖預算的基本步驟如下。(1)準備資料,熟悉施工圖紙準備施工圖紙、施工組織設計、施工方案、現(xiàn)行建筑安裝定額、取費標準、統(tǒng)一工程量計算規(guī)則和地區(qū)材料預算價格等各種資料。在此基礎上詳細了解施工圖紙，全面分析工程各分部分項

10、工程，充分了解施工組織設計和施工方案，注意影響費用的關鍵因素。（2）計算工程量工程量計算一般按如下步驟進行：1）根據(jù)工程內(nèi)容和定額項目，列出需計算工程量的分部分項工程；2）根據(jù)一定的計算順序和計算規(guī)則，列出分部分項工程量的計算式；3）根據(jù)施工圖紙上的設計尺寸及有關數(shù)據(jù)，代入計算式進行數(shù)值計算；4）對計算結(jié)果的計量單位進行調(diào)整，使之與定額中相應的分部分項工程的計量單位保持一致。（3）套用定額單價，計算人、料、機費用核對工程量計算結(jié)果后，利用地區(qū)統(tǒng)一的分項工程定額單價，計算出各分項工程合價，匯總求出單位工程人、料、機費用。計算人、料、機費用時需注意以下幾項內(nèi)容：1）分項工程的名稱、規(guī)格、計量單位與

11、定額單價中所列內(nèi)容完全一致時，可以直接套用定額單價；2）分項工程的主要材料品種與定額單價中規(guī)定材料不一致時，不可以直接套用定額單價，需要按實際使用材料價格換算定額單價；3）分項工程施工工藝條件與定額單價或單位估價表不一致而造成人工、機械的數(shù)量增減時，一般調(diào)量不換價；4）分項工程不能直接套用定額、不能換算和調(diào)整時，應編制補充定額單價。（4）編制工料分析表根據(jù)各分部分項工程項目實物工程量和預算定額項目中所列的用工及材料數(shù)量，計算各分部分項工程所需人工及材料數(shù)量，匯總后算出該單位工程所需各類人工、材料的數(shù)量。（5）按計價程序計取其他費用，并匯總造價根據(jù)規(guī)定的稅率、費率和相應的計取基礎，分別計算企業(yè)管

12、理費、利潤、規(guī)費、稅金。將上述費用累計后與人、料、機費用進行匯總，求出單位工程預算造價。企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費、稅金的計取程序見第一節(jié)第二部分建筑安裝工程費用計算。（6）復核對項目填列、工程量計算公式、計算結(jié)果、套用的單價、采用的取費費率、數(shù)字計算、數(shù)據(jù)精確度等進行全面復核，以便及時發(fā)現(xiàn)差錯，及時修改，提高預算的準確性。（7）編制說明、填寫封面編制說明主要應寫明預算所包括的工程內(nèi)容范圍、依據(jù)的圖紙編號、承包方式、有關部門現(xiàn)行的調(diào)價文件號、套用單價需要補充說明的問題及其他需說明的問題等。封面應寫明工程編號、工程名稱、預算總造價和單方造價、編制單位名稱、負責人和編制日期以及審核單位的名稱、負責人和

13、審核日期等。2工程量清單單價法工程量清單單價法是根據(jù)國家統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則計算工程量，采用綜合單價的形式計算工程造價的方法。綜合單價是指分部分項工程單價綜合了人、料、機費用及其以外的多項費用內(nèi)容。按照單價綜合內(nèi)容的不同，綜合單價可分為全費用綜合單價和部分費用綜合單價。（1）全費用綜合單價全費用綜合單價即單價中綜合了人、料、機費用，企業(yè)管理費，規(guī)費，利潤和稅金等，以各分項工程量乘以綜合單價的合價匯總后，就生成工程承發(fā)包價。（2）部分費用綜合單價我國目前實行的工程量清單計價采用的綜合單價是部分費用綜合單價，分部分項工程、措施項目、其他項目單價中綜合了人、料、機費用、管理費、利潤，以及一定范圍內(nèi)的

14、風險費用，單價中未包括規(guī)費和稅金，是不完全費用綜合單價。以各分項工程量乘以部分費用綜合單價的合價匯總，再加上項目措施費、其他項目費、規(guī)費和稅金后，生成工程承發(fā)包價。（四）施工圖預算案例某住宅樓項目主體設計采用七層輕型框架結(jié)構，基礎形式為鋼筋混凝土筏式基礎。1.施工圖預算審查的內(nèi)容施工圖預算審查的重點是工程量計算是否準確，定額套用、各項取費標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定或單價計算是否合理等方面。審查的主要內(nèi)容如下：（1）審查施工圖預算的編制是否符合現(xiàn)行國家、行業(yè)、地方政府有關法律、法規(guī)和規(guī)定要求。（2）審查工程量計算的準確性、工程量計算規(guī)則與計價規(guī)范規(guī)則或定額規(guī)則的一致性。（3）審查在施工圖預算的編制過程

15、中，各種計價依據(jù)使用是否恰當，各項費率計取是否正確；審查依據(jù)主要有施工圖設計資料、有關定額、施工組織設計、有關造價文件規(guī)定和技術規(guī)范、規(guī)程等。（4）審查各種要素市場價格選用是否合理。（5）審查施工圖預算是否超過設計概算以及進行偏差分析。2.施工圖預算審查的步驟（1）審查前準備工作1）熟悉施工圖紙。施工圖紙是編制與審查預算的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解。2）根據(jù)預算編制說明，了解預算包括的工程范圍。如配套設施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設計變更等。3）弄清所用單位估價表的適用范圍，搜集并熟悉相應的單價、定額資料。（2）選擇審查方法、審查相應內(nèi)容工程規(guī)模、繁筒程度不同，編制施工圖預算的繁簡和質(zhì)量

16、就不同，應選擇適當?shù)膶彶榉椒ㄟM行審查。（3）整理審查資料并調(diào)整定案綜合整理審查資料，同編制單位交換意見，定案后編制調(diào)整預算。經(jīng)審查若發(fā)現(xiàn)差錯，應與編制單位協(xié)商，統(tǒng)一意見后進行相應增加或核減的修正。3.施工圖預算審查的方法施工圖預算的審查可采用全面審查法、標準預算審查法、分組計算審查法、對比審查法、篩選審查法、重點審查法、分解對比審查法等。（1）全面審查法全面審查法又稱逐項審查法，即按定額順序或施工順序，對各項工程細目逐項全面詳細審查的一種方法。其優(yōu)點是全面、細致，審查質(zhì)量高、效果好。缺點是工作量大，時間較長。這種方法適合于一些工程量較小、工藝比較簡單的工程。（2）標準預算審查法標準預算審查法就

17、是對利用標準圖紙或通用圖紙施工的工程，先集中力量編制標準預算，以此為準來審查工程預算的一種方法。按標準設計圖紙施工的工程，一般上部結(jié)構和做法相同，只是根據(jù)現(xiàn)場施工條件或地質(zhì)情況不同，僅對基礎部分做局部改變。凡這樣的工程，以標準預算為準，對局部修改部分單獨審查即可，不需逐一詳細審查。該方法的優(yōu)點是時間短、效果好、易定案。其缺點是適用范圍小，僅適用于采用標準圖紙的工程。（3）分組計算審查法分組計算審查法就是把預算中有關項目按類別劃分若干組，利用同組中的一組數(shù)據(jù)審查分項工程量的一種方法。這種方法首先將若干分部分項工程按相鄰且有一定內(nèi)在聯(lián)系的項目進行編組，利用同組分項工程間具有相同或相近計算基數(shù)的關系

18、，審查一個分項工程數(shù)據(jù)，由此判斷同組中其他幾個分項工程的準確程度。如一般的建筑工程中將底層建筑面積可編為一組。先計算底層建筑面積或樓（地）面面積，從而得知樓面找平層、天棚抹灰的工程量等，依次類推。該方法特點是審查速度快、工作量小。（4）對比審查法對比審查法是當工程條件相同時，用已完工程的預算或未完但已經(jīng)過審查修正的工程預算對比審查擬建工程的同類工程預算的一種方法。采用該方法一般須符合下列條件：1）擬建工程與已完或在建工程預算采用同一施工圖，但基礎部分和現(xiàn)場施工條件不同，則相同部分可采用對比審查法。2）工程設計相同，但建筑面積不同，兩工程的建筑面積之比與兩工程各分部分項工程量之比大體一致。此時可

19、按分項工程量的比例，審查擬建工程各分部分項工程的工程量，或用兩工程每平方米建筑面積造價、每平方米建筑面積的各分部分項工程量對比進行審查。3）兩工程面積相同，但設計圖紙不完全相同，則相同的部分，如廠房中的柱子、屋架、屋面、磚墻等，可進行工程量的對照審查。對不能對比的分部分項工程可按圖紙計算。（5）篩選審查法“篩選”是能較快發(fā)現(xiàn)問題的一種方法。建筑工程雖面積和高度不同，但其各分部分項工程的單位建筑面積指標變化卻不大。將這樣的分部分項工程加以匯集、優(yōu)選，找出其單位建筑面積工程量、單價、用工的基本數(shù)值，歸納為工程量、價格、用工三個單方基本指標，并注明基本指標的適用范圍。這些基本指標用來篩選各分部分項工

20、程，對不符合條件的應進行詳細審查，若審查對象的預算標準與基本指標的標準不符，就應對其進行調(diào)整?！昂Y選法”的優(yōu)點是簡單易懂，便于掌握，審查速度快，便于發(fā)現(xiàn)問題。但問題出現(xiàn)的原因尚需繼續(xù)審查。該方法適用于審查住宅工程或不具備全面審查條件的工程。（6）重點審查法重點審查法就是抓住施工圖預算中的重點進行審核的方法。審查的重點一般是工程量大或者造價較高的各種工程、補充定額、計取的各項費用（計費基礎、取費標準）等。重點審查法的優(yōu)點是突出重點，審查時間短、效果好。財政部對預算評審的要求根據(jù)財政部辦公廳財辦建2002619號文件財政投資項目評審操作規(guī)程（試行）的規(guī)定，對工程項目預算的評審包括以下內(nèi)容：（1）項

21、目預算評審包括對項目建設程序、建筑安裝工程預算、設備投資預算、待攤投資預算和其他投資預算等的評審。（2）項目預算應由項目建設單位提供，項目建設單位委托其他單位編制項目預算的，由項目單位確認后報送評審機構進行評審。項目建設單位沒有編制項目預算的，評審機構應督促項目建設單位盡快編制。（3）項目建設程序評審包括對項目立項、項目可行性研究報告、項目初步設計概算、項目征地拆遷及開工報告等批準文件的程序性評審。（4）建筑安裝工程預算評審包括對工程量計算、預算定額選用、取費及材料價格等進行評審。1）工程量計算的評審包括：審查工程量計算規(guī)則的選用是否正確；審查工程量的計算是否存在重復計算現(xiàn)象；審查工程量匯總計

22、算是否正確；審查施工圖設計中是否存在擅自擴大建設規(guī)模、提高建設標準等現(xiàn)象。2）定額套用、取費和材料價格的評審包括：審查是否存在高套、錯套定額現(xiàn)象；審查是否按照有關規(guī)定計取企業(yè)管理費、規(guī)費及稅金；審查材料價格的計取是否正確。（5）設備投資預算評審，主要對設備型號、規(guī)格、數(shù)量及價格進行評審。（6）待攤投資預算和其他投資預算的評審，主要對項目預算中除建筑安裝工程預算、設備投資預算之外的項目預算投資進行評審。評審內(nèi)容包括：1）建設單位管理費、勘察設計費、監(jiān)理費、研究試驗費、招投標費、貸款利息等待攤投資預算，按國家規(guī)定的標準和范圍等進行評審；對土地使用權費用預算進行評審時，應在核定用地數(shù)量的基礎上，區(qū)別

23、土地使用權的不同取得方式進行評審。2）其他投資的評審，主要評審項目建設單位按預算內(nèi)容發(fā)生并構成基本建設實際支出的房屋購置和基本禽畜、林木等購置、飼養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等發(fā)生的支出。（7）部分項目發(fā)生的特殊費用，應視項目建設的具體情況和有關部門的批復意見進行評審。（8）對已招投標或已簽訂相關合同的項目進行預算評審時，應對招投標文件、過程和相關合同的合法性進行評審，并據(jù)此核定項目預算。對已開工的項目進行預算評審時，應對截至評審日的項目建設實施情況，分別按已完、在建和未建工程進行評審。（9）預算評審時需要對項目投資細化、分類的，按財政細化基本建設投資項目預算的有關規(guī)定進行評審。

24、第三章 宏觀環(huán)境分析綜合分析，“十三五”時期，我市發(fā)展既面臨著現(xiàn)實而嚴峻的挑戰(zhàn)，更具備轉(zhuǎn)型升級、加速崛起的物質(zhì)基礎和政策環(huán)境。面對新形勢、新階段、新要求，只要我們始終堅持問題導向，進一步強化危機意識、憂患意識和責任意識，解放思想、搶抓機遇、發(fā)揮優(yōu)勢、奮發(fā)作為，以壯士斷腕的勇氣和魄力突破短板、破解難題，努力在壓產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構和“穩(wěn)增長”上找準平衡點，加快培育新的經(jīng)濟增長點，努力把挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)化成發(fā)展契機，把壓力升華為發(fā)展動力，就一定能夠奪取全面建成小康社會的決定性勝利，加速實現(xiàn)“三個努力建成”和建設現(xiàn)代化沿海強市目標。第四章 項目基本情況一、 項目名稱及投資人（一）項目名稱玻纖粗紗項目（二）項目投資人x

25、x投資管理公司（三）建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。二、 結(jié)論分析（一）項目選址本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約57.00畝。（二）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資18750.99萬元，其中：建設投資15322.77萬元，占項目總投資的81.72%；建設期利息174.30萬元，占項目總投資的0.93%；流動資金3253.92萬元，占項目總投資的17.35%。（四）資金籌措項目總投資18750.99萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金

26、（資本金）11636.75萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額7114.24萬元。（五）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（sp）：35900.00萬元。2、年綜合總成本費用（tc）：28735.38萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（np）：5238.97萬元。4、財務內(nèi)部收益率（firr）：21.54%。5、全部投資回收期（pt）：5.49年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（bep）：13954.53萬元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積38000.00約57.00畝1.1總建筑面積63295.57容積率1.671.2基底面積

27、21660.00建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝248.162總投資萬元18750.992.1建設投資萬元15322.772.1.1工程費用萬元12785.262.1.2工程建設其他費用萬元2175.912.1.3預備費萬元361.602.2建設期利息萬元174.302.3流動資金萬元3253.923資金籌措萬元18750.993.1自籌資金萬元11636.753.2銀行貸款萬元7114.244營業(yè)收入萬元35900.00正常運營年份5總成本費用萬元28735.38""6利潤總額萬元6985.30""7凈利潤萬元5238.97""8所得稅萬元1746.33""9增值稅萬元1494.33""10稅金及附加萬元179.32""11納稅總額萬元3419.98""12工業(yè)增加值萬元11669.78""13盈虧平衡點萬元13954.53產(chǎn)值14回收期年5.49含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率21.54%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元6909.56所得稅后第五章 行業(yè)背景分析玻璃纖維是一種性能優(yōu)異的無