銀監(jiān)局操作風(fēng)險(xiǎn)小組研究報(bào)告：在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析與監(jiān)管建議

1、銀監(jiān)局操作風(fēng)險(xiǎn)小組研究報(bào)告在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析與監(jiān)管建議一、在金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析（一）單個(gè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的橫向比較分析自從銀監(jiān)會(huì)2005年關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知、2007年商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引、2008年商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引等文件發(fā)布后，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)逐漸將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提上了重要的議事日程，紛紛在原來內(nèi)控管理的基礎(chǔ)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行整合。由于中外資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在地域（母行所在地）、理念、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和復(fù)雜程度、管理模式、成立時(shí)間等方面的不同，其操作風(fēng)險(xiǎn)管理所處的階段和水平差異很大。從中資金融機(jī)構(gòu)來看，大型銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步

2、最早，全國(guó)性股份制銀行隨后跟進(jìn)，而城商行基本上剛剛啟動(dòng)，有的在個(gè)別領(lǐng)域進(jìn)行了探索，非銀行金融機(jī)構(gòu)基本沒有啟動(dòng)。外資銀行由于受到境外母行的影響，一些較知名的大型外資銀行在機(jī)構(gòu)基本建立了較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但大部分外資行尚處在體系逐步建設(shè)過程中。在中資法人銀行：包括交行、浦發(fā)、銀行和農(nóng)商行。交行已建立比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，董事會(huì)下設(shè)立了操作風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢管理委員會(huì)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)置了操作風(fēng)險(xiǎn)管理二級(jí)部，各業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)設(shè)立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線齊備，并開發(fā)和使用了操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，按照標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量。浦發(fā)基本搭建起了操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理總部

3、下設(shè)置了操作風(fēng)險(xiǎn)與信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理二級(jí)部，建立了操作風(fēng)險(xiǎn)的三道防線，并運(yùn)用三大工具（指收集損失數(shù)據(jù)庫(kù)ldc、風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估rcsa、關(guān)鍵控制指標(biāo)kri，下同）進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，按標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量。銀行和農(nóng)商行也基本建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，農(nóng)商行已基本建立起三大工具的管理體系，并采用基本指標(biāo)法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量，銀行正在積極探索建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三大工具和操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量辦法。在外資法人銀行：包括匯豐中國(guó)等20家銀行。第一類：已構(gòu)建較完整操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，報(bào)告路線明確，管理職責(zé)清晰，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋、監(jiān)測(cè)、報(bào)告等方面均已建立較為完

4、備的制度和流程，并已開發(fā)和使用操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，典型的有匯豐中國(guó)、渣打中國(guó)和花旗中國(guó)等銀行。第二類：已構(gòu)建覆蓋全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立了操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的制度和流程，但尚未建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，或已建立部分管理系統(tǒng)，但未建立全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系，這部分主要是規(guī)模較小或者成立較晚的法人銀行。大型銀行在分行：目前5家大型銀行在分行根據(jù)總行的統(tǒng)一安排，都已建立起比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建了比較完備的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，實(shí)行全面的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的流程管理，并都已開發(fā)和使用了操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其中農(nóng)行的管理系

5、統(tǒng)還與部分核心系統(tǒng)進(jìn)行了對(duì)接，其總行基本上都已采用標(biāo)準(zhǔn)法來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量。政策性銀行和郵儲(chǔ)銀行在分行：4家在分行均將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，在分行層面均設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門為風(fēng)險(xiǎn)管理部（郵儲(chǔ)銀行為風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部）。目前，國(guó)開行和進(jìn)出口銀行均建有獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其中：國(guó)開行有獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)軟件，已經(jīng)建立了操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系。中小銀行在分行：包括招行、民生、北京、泰隆等23家在分行。23家分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于不同階段，管理模式多樣。其中，光大、招商、渤海三家銀行總行按照巴iii有關(guān)要求，建立了獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

6、系統(tǒng)，并開始在分行全面運(yùn)行。其他分行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告環(huán)節(jié)，在一個(gè)或多個(gè)方面進(jìn)行了探索和實(shí)踐，建立了一項(xiàng)或多項(xiàng)良好的管理措施和管理工具。個(gè)別新設(shè)城商行分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)尚未起步，操作風(fēng)險(xiǎn)管理停留在傳統(tǒng)的內(nèi)控管理階段，操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度零散分布于現(xiàn)有內(nèi)控管理制度文件中。外資銀行在分行：外資分行由于其母行分布于不同的地域，分屬不同的國(guó)家，各行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)情況差異較大?？傮w上說，大部分外資分行已初步形成了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，但操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完整。一些母行比較大的分行已建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，一部分外資分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)功能比較齊全，如富國(guó)銀行分

7、行。但大部分外資分行還沒有建立起完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。在非銀行金融機(jī)構(gòu)：包括資產(chǎn)管理公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司等33家公司,其中29家為法人機(jī)構(gòu),4家為非法人機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)基本上尚未開始操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念仍停留在傳統(tǒng)的內(nèi)控管理階段。根據(jù)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)度和現(xiàn)階段采用的模式，可分為兩種類型：第一類：已著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，或者已實(shí)施一、兩項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。第二類：操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)完全未起步，操作風(fēng)險(xiǎn)管理停留在傳統(tǒng)的內(nèi)控管理階段，缺乏正規(guī)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度零散分布于現(xiàn)有內(nèi)控管理制度中。大部分非銀行金融機(jī)構(gòu)屬于第二類

8、型。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系各主要環(huán)節(jié)現(xiàn)狀分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各主要環(huán)節(jié)在不同的機(jī)構(gòu)間進(jìn)行比較：1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度一般來說，操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策或策略由總行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)委員會(huì)制定，總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門負(fù)責(zé)在政策框架下制定操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理辦法和規(guī)定，各個(gè)業(yè)務(wù)部門和分行按照政策和制度進(jìn)行具體的落實(shí)和細(xì)化，制訂條線和區(qū)域內(nèi)的實(shí)施細(xì)則或管理規(guī)定。從各機(jī)構(gòu)情況看，已經(jīng)在總行層面制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策或策略的，主要有5家大型銀行、7家全國(guó)性股份制銀行、3家城商行、農(nóng)商行以及部分大中型的外資銀行，相當(dāng)一部分銀行還未制定總行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策或策略。目前，大部分銀行都已著手建立不同層面或不

9、同領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等規(guī)章制度，但相對(duì)來說，已建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的銀行其操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度比較齊全，其他機(jī)構(gòu)有的在部分領(lǐng)域或部分條線建立了制度，少量城商行、非銀行金融機(jī)構(gòu)還未建立有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)層級(jí)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理一般應(yīng)有四個(gè)層級(jí)，分別為決策機(jī)構(gòu)、牽頭管理部門、直接責(zé)任部門和獨(dú)立的監(jiān)督檢查部門。各家機(jī)構(gòu)采用的模式不同，架構(gòu)建設(shè)進(jìn)度也不同：（1）最高決策機(jī)構(gòu)。4家中資法人銀行和20家外資法人銀行多數(shù)明確由董事會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和體系的制定與修訂負(fù)最終責(zé)任。4家中資法人銀行中，交行成立操作風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢管理委員會(huì)，其他3家成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的管

10、理委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決策。20家外資法人銀行中，5家成立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，15家成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的管理委員會(huì)。大型銀行、政策性銀行和郵儲(chǔ)銀行在分行層面都成立相應(yīng)的管理委員會(huì)，其中工行和農(nóng)行成立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；全國(guó)性股份制銀行、城商行有14家在分行層面成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的委員會(huì)，其中民生和深發(fā)展設(shè)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，還有9家尚未成立分行層面的管理委員會(huì)。外資分行少部分成立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，大部分由其他管理委員會(huì)或高級(jí)管理層作為決策機(jī)構(gòu)；非銀行金融機(jī)構(gòu)有21家成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或相關(guān)管理委員會(huì)。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門。在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基本上明確

11、了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，大部分為風(fēng)險(xiǎn)管理或法律合規(guī)部門。中資法人銀行中，交行在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理二級(jí)部，浦發(fā)在風(fēng)險(xiǎn)管理總部下設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)與信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部；外資法人銀行中，10家銀行成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部；異地中小銀行在分行和非銀行金融機(jī)構(gòu)除個(gè)別機(jī)構(gòu)外基本不單獨(dú)設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，由風(fēng)險(xiǎn)管理或法律合規(guī)等部門作為牽頭部門。（3）業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)。目前中外資法人銀行、大型銀行在分行、一部分全國(guó)性股份制銀行在分行在業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗或聯(lián)系人管理操作風(fēng)險(xiǎn)，一部分全國(guó)性股份制銀行和外資銀行在分行、大部分城商行在分行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)還沒有在業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門的崗位和人員

12、進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。（4）審計(jì)、監(jiān)察部門。除個(gè)別（3家）非銀行金融機(jī)構(gòu)外，其他在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都設(shè)有內(nèi)審、監(jiān)察或稽核部門，由這些部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，這些審計(jì)、監(jiān)察部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估和監(jiān)督問責(zé)。但由于內(nèi)審的人力資源配置、內(nèi)審頻率和覆蓋面的不同，導(dǎo)致不同機(jī)構(gòu)內(nèi)審監(jiān)督的作用和效果存在差異。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。隨著監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)管和機(jī)構(gòu)董事會(huì)以及高級(jí)管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在三道防線上都逐步加強(qiáng)了建設(shè)，但差異較大。從銀行機(jī)構(gòu)來看，名義上三道防線都基本已經(jīng)建立，但部分城商行和中小外資行的在分行三道防線比較薄弱，主要表現(xiàn)在作為第一

13、道防線的業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)，未設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理崗和專人，在日常的管理和監(jiān)測(cè)控制上明顯有缺失，有的實(shí)際上處于空缺狀態(tài)；作為第二道防線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，也有相當(dāng)一部分銀行不設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)專崗和專人，由于牽頭部門管理的職責(zé)過于寬泛，沒有專崗專人的銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上很難做到全面盡職；雖然各行都設(shè)立了內(nèi)審或監(jiān)察部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，但種種原因?qū)е麓朔谰€的職能弱化。如一些分行是由總行派駐審計(jì)的部門和人員，總行對(duì)分行的審計(jì)頻率和覆蓋面有限，一些分行監(jiān)察人員配備不足，監(jiān)察工作深度和廣度不夠，無法充分發(fā)揮獨(dú)立的評(píng)估和監(jiān)督作用。從非銀行金融機(jī)構(gòu)來看，三道防線基本上還沒完全建立。由于絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)在業(yè)

14、務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的專崗或?qū)Ｈ?，牽頭管理部門也基本上不設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)專崗或?qū)Ｈ耍€有3家機(jī)構(gòu)沒有設(shè)立內(nèi)審部門，構(gòu)建三道防線還任重道遠(yuǎn)。3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)分為四種情形：（1）已建立較完備的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。已經(jīng)建立和使用比較完備的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)和三道防線齊備，報(bào)告路線明確，管理職責(zé)清晰，使用三大工具對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行電子化、系統(tǒng)化的日常管理，這部分銀行主要包括交總行、匯豐、渣打、花旗、大型銀行和國(guó)開行在分行。（2）已開發(fā)或正在開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這些銀行原有的內(nèi)控和合規(guī)管理體系建設(shè)比較完備，覆蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告程序，基

15、本能滿足操作風(fēng)險(xiǎn)的管理要求。其中部分銀行已經(jīng)開發(fā)了獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，但系統(tǒng)仍在不斷優(yōu)化，有的銀行正在開發(fā)建設(shè)中。這部分銀行包括浦發(fā)總行、進(jìn)出口銀行、招行、光大、渤海、華夏、泰隆等在分行、大部分中型外資法人行和一部分在外資分行。（3）在部分業(yè)務(wù)條線或領(lǐng)域?qū)嵤┝瞬僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理?？傂泻头中猩形唇⑷妗⑼暾牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理體系，但建立了部分業(yè)務(wù)條線或部分領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這類銀行包括全國(guó)性股份制銀行的大部分在分行、部分城商行和外資銀行分行。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛起步。部分機(jī)構(gòu)由于規(guī)模較小、人財(cái)物等條件比較薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)仍未啟動(dòng)或尚在規(guī)劃中。少部分城商行在分行以及大部分非銀行金融機(jī)

16、構(gòu)屬于這一類型。4、操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線隨著各行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的提高和管理框架的建設(shè)，大部分機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線采用雙線原則，即各基層經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件及操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作在向上一級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線匯報(bào)的同時(shí)，還將情況報(bào)告上一級(jí)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門。設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)控）管理委員會(huì)的分行，操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門在向分行管理委員會(huì)報(bào)告的同時(shí)，向總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門報(bào)告；沒有設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)控）管理委員會(huì)的分行，操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門在向分行行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的同時(shí)，向總行牽頭部門報(bào)告。5、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制和緩釋、監(jiān)測(cè)、報(bào)告。建立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)

17、管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，運(yùn)用系統(tǒng)全面進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的流程管理，部分未建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，也通過手工方法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的流程管理。（1）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估流程操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是根據(jù)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從業(yè)務(wù)流程和操作崗位兩方面入手繪制產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程圖，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面描述，并不斷維護(hù)更新。操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面衡量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施和剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照風(fēng)險(xiǎn)的頻率和損失影響程度評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估主要是采用風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（rcsa）工具進(jìn)行，這兩項(xiàng)流程自下而上進(jìn)行，最終應(yīng)在總行層面進(jìn)行完成確認(rèn)，形成全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單或圖表

18、。目前中外資法人銀行、大型銀行、國(guó)開行和進(jìn)出口行、全國(guó)性股份制銀行以及約半數(shù)的城商行在分行、一部分外資銀行在分行已經(jīng)建立較為全面的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述，并已建立起比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系或評(píng)估制度。尤其是大型銀行在分行已建立起完整的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施和剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和分級(jí)并進(jìn)行可接受度的評(píng)估和衡量。幾乎所有的非銀行金融機(jī)構(gòu)、約半數(shù)的城商行在分行、農(nóng)發(fā)行和郵儲(chǔ)銀行在分行以及一部分外資中小銀行在分行未建立起完整的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)或評(píng)估制度，有的僅對(duì)部分業(yè)務(wù)或產(chǎn)品進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的描述，對(duì)部分操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和緩釋流程操作風(fēng)

19、險(xiǎn)控制和緩釋是指通過操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系或制度，對(duì)各個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施進(jìn)行全面分析和確定，通過采取流程控制、制度規(guī)定、行為監(jiān)控、電子化系統(tǒng)、保險(xiǎn)等一系列控制和緩釋方法，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)調(diào)整到可接受的水平。一般來說，全行各個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋措施最終是由總行作出確定和決策，并由總行修訂相應(yīng)業(yè)務(wù)操作流程和各項(xiàng)檢查監(jiān)測(cè)制度，或在系統(tǒng)中設(shè)置必要的硬控制程序，采用外包、保險(xiǎn)等方式規(guī)避和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。分行層面操作風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋工作有：通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的建設(shè)、三道防線的建立和改進(jìn)，以及通過檢查、問責(zé)、整改監(jiān)督等手段確保各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度執(zhí)行到位，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況和防控效果進(jìn)行

20、跟蹤監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)，并向總行提出改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施的建議。目前已經(jīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)或制度的機(jī)構(gòu)，其控制和緩釋的措施覆蓋面比較廣，還沒有建立或正在建立識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)或制度的機(jī)構(gòu)（包括非銀行金融機(jī)構(gòu)），或多或少也有部分操作風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋的措施，只是零散或部分存在于各業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作流程中。對(duì)于外部事件或突發(fā)事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都采用建立緊急事件處置機(jī)制、制定系列緊急事件處理預(yù)案進(jìn)行防控和應(yīng)對(duì)，最大限度地降低和減少這類操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失和影響。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)流程操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指通過對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的日常監(jiān)測(cè)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制和緩釋措施的質(zhì)量實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的監(jiān)測(cè)。操作風(fēng)

21、險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要工具是采用操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（kri），設(shè)定各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算方法、監(jiān)測(cè)頻率、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)警值以及指標(biāo)的管理部門。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一般由總行統(tǒng)一制定下發(fā)，由總分行分級(jí)實(shí)施監(jiān)測(cè)。目前已建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)都運(yùn)用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（kri）工具建立比較全面的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系，沒有建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)也有部分已建立了一定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系。比如異地中小銀行在23家分行，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有4家，但建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)體系的有12家。大部分城商行在分行、非銀行金融機(jī)構(gòu)目前基本上還沒有較完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，有些機(jī)構(gòu)有一部分監(jiān)測(cè)指標(biāo)（如5家財(cái)務(wù)公司），這些指標(biāo)只是一些零散的、存在于部分業(yè)務(wù)

22、制度中的指標(biāo)，如客戶投訴次數(shù)、業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、系統(tǒng)事故次數(shù)等。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)的收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集主要是采用損失數(shù)據(jù)收集（ldc）工具，根據(jù)各家銀行已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行收集，建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)，用于操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估、建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和監(jiān)控措施、進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量等。目前，已經(jīng)建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，都已開始收集操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)或事件；沒有建立或正在建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)采用手工方法，也在逐步收集和建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)。這方面做得比較好的機(jī)構(gòu)主要是5家大型銀行、國(guó)開行以及匯豐、渣打、花旗等幾家比較大的外資法人銀行；其他銀行中有的也已建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，但基本上處在

23、起步階段，數(shù)據(jù)庫(kù)的內(nèi)容比較少。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告流程操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告指在操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋等管理流程中，形成文檔化材料或電子材料，按照相關(guān)程序報(bào)送相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人，使得相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人可以及時(shí)有效地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了解和控制管理。目前基層機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告有定期和不定期兩種，定期的有操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，分月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)；不定期報(bào)告主要有重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警報(bào)告等。從調(diào)研情況看，絕大部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都有定期的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告頻率大部分為月度和季度，大型銀行和全國(guó)性股份制銀行在分行（除深發(fā)展）基本上采用季度報(bào)告方式，城商行在分行和外資銀行大部分也

24、采用季度報(bào)告方式，但也有部分采用月度報(bào)告方式，個(gè)別的為半年度報(bào)告。非銀行金融機(jī)構(gòu)各種情況都有，有的沒有報(bào)告，有的為月度報(bào)告，也有季度報(bào)告和半年度報(bào)告。對(duì)于解決經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不愿報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)事件，大部分銀行都沒有實(shí)質(zhì)性的正面激勵(lì)措施，主要還是從減輕懲罰的程度來反向激勵(lì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主動(dòng)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件。（6）操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量在法人銀行中，交行、浦發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量采用標(biāo)準(zhǔn)法，農(nóng)商行采用基本指標(biāo)法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資本，銀行還未計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資本。外資法人銀行在資本計(jì)量方面存在各種情況，花旗中國(guó)、東京三菱中國(guó)、南洋商業(yè)中國(guó)、瑞穗中國(guó)、法國(guó)巴黎中國(guó)還未開始實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量；匯豐中國(guó)、恒生中國(guó)使用基本指標(biāo)法進(jìn)行計(jì)量；渣打中國(guó)使用

25、標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行計(jì)量；而三井住友中國(guó)由母行用高級(jí)計(jì)量法來統(tǒng)一計(jì)量。二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和不足從上面操作風(fēng)險(xiǎn)的縱橫向比較分析看，當(dāng)前在金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的水平參差不齊，差異較大，大機(jī)構(gòu)、法人機(jī)構(gòu)相對(duì)強(qiáng)些，小機(jī)構(gòu)相對(duì)弱些?？傮w上看，仍存在如下問題：（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和理念仍有待提高目前大部分銀行管理人員及員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，即使操作風(fēng)險(xiǎn)管理走在前列的大型銀行、大型外資法人銀行基層員工也同樣存在認(rèn)識(shí)上的問題：一是將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)；二是認(rèn)為如內(nèi)外部欺詐、自然災(zāi)害和外部事件是比較偶然或客觀發(fā)生的，很難與操作風(fēng)險(xiǎn)事件掛鉤并進(jìn)行預(yù)防；三是認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是

26、內(nèi)控管理部門和管理人員的事情。操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念上還存在“重事后管理，輕事前防范”、“重個(gè)案查處、輕全面分析”、“重基層操作人員管理、輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理”的現(xiàn)象，多數(shù)機(jī)構(gòu)在構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)生硬照搬總行書面文件或傳統(tǒng)的內(nèi)控管理體系，尚未建立系統(tǒng)性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。大部分機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理較為重視，其它業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)弱化。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)不健全目前銀行董事會(huì)設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的很少，設(shè)有獨(dú)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的更少，相當(dāng)部分銀行業(yè)務(wù)部門和營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)中沒有設(shè)置專崗和專人。操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)多數(shù)在大風(fēng)險(xiǎn)管理的框架下運(yùn)作，架構(gòu)設(shè)置的不完整和缺失大大削弱了操作風(fēng)險(xiǎn)

27、管理效能。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員嚴(yán)重不足由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，尤其是中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠，其管理人員的培養(yǎng)和發(fā)展跟不上需要，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員短缺成為普遍現(xiàn)象。中小銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)尤為突出。操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的不足反映在兩個(gè)方面，一是從事操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人員不足，相當(dāng)部分的業(yè)務(wù)部門和基層營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)都沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員；二是已經(jīng)從事操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人員其專業(yè)素養(yǎng)和管理水平不夠，有的僅僅是接受了短期培訓(xùn)后趕鴨子上架。各銀行的基層營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)、成立時(shí)間不長(zhǎng)的城商行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和制度不健全目前大部分中小銀行和

28、非銀行金融機(jī)構(gòu)還未制定總行（總公司）層面的操作風(fēng)險(xiǎn)政策或策略。大部分銀行已著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等規(guī)章制度，但非銀行金融機(jī)構(gòu)和部分銀行僅在部分領(lǐng)域或部分業(yè)務(wù)條線建有制度，有的機(jī)構(gòu)甚至未建立任何有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。（五）大部分機(jī)構(gòu)還未建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)大部分中小銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)還未建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，已建立管理系統(tǒng)的銀行基本上也未將其與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，大部分機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)建設(shè)上還剛剛起步或還在觀望。沒有建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)只能依靠手工方式進(jìn)行三大工具管理，效率低、效能差。 三、監(jiān)管建議（一）提高從業(yè)人員操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知水平，更新理念在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)全體員工進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳和培訓(xùn)，采用各種辦法盡快提高全體員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，尤其要對(duì)業(yè)務(wù)部門和基層營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。全員宣傳和培訓(xùn)工作必須做到橫向到邊，豎向到底，形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全行文化氛圍。提高全體員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，是從根本上強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的