2021年投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督總結(jié)

1、2021年投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督總結(jié) 2021年投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督總結(jié) 撰寫人：_ 日 期：_ 2021年投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督總結(jié) 第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)開辟區(qū)（以下簡(jiǎn)稱開辟區(qū)）政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高建設(shè)資金使用效益，規(guī)范審計(jì)行為，促進(jìn)廉政建設(shè)，依據(jù)XX審計(jì)法及其實(shí)施條例、省XX建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督方法有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合開辟區(qū)實(shí)際，制訂本方法。 第二條本方法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目是指開辟區(qū)內(nèi)主要使用財(cái)政性資金、政府_（基金）、政府性融資資金以及其他財(cái)政資金的新建、擴(kuò)建和改建的建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)項(xiàng)目）。 第三條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局負(fù)責(zé)開辟區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，依法對(duì)征地、拆遷、勘察、設(shè)

2、計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，舉行審計(jì)或調(diào)查。 第四條拆遷項(xiàng)目主管部門對(duì)由開辟區(qū)管委會(huì)確定的拆遷企業(yè)，會(huì)同國(guó)土規(guī)劃局、監(jiān)察審計(jì)局對(duì)拆遷企業(yè)房屋舉行確權(quán)，對(duì)拆遷貨幣補(bǔ)償安置共同審核。 第五條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局托付拆遷項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)拆遷項(xiàng)目實(shí)行全過程跟蹤評(píng)價(jià)、分析和審核，對(duì)拆遷貨幣補(bǔ)償舉行調(diào)查和核實(shí)，并按規(guī)定出具評(píng)價(jià)審核報(bào)告。 第六條建設(shè)項(xiàng)目主管部門（建設(shè)治理局或社會(huì)事業(yè)局）應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)圖紙報(bào)送開辟區(qū)項(xiàng)目_辦公室，開辟區(qū)項(xiàng)目_辦公室重點(diǎn)審核該建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否按照批準(zhǔn)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)舉行，設(shè)計(jì)是否具有經(jīng)濟(jì)性、合理性。 第七條建設(shè)項(xiàng)目主管部門應(yīng)將建設(shè)

3、項(xiàng)目的招標(biāo)文件和編制的標(biāo)底報(bào)送開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局審核，開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局有挑選地對(duì)招標(biāo)文件的編制、工程量的計(jì)算、分部分項(xiàng)的計(jì)價(jià)、項(xiàng)目措施費(fèi)的計(jì)價(jià)和工程取費(fèi)舉行復(fù)核，有效操縱標(biāo)底。 第八條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程合同舉行_備案，重點(diǎn)審核建設(shè)工程合同的結(jié)算方式、工程量的確認(rèn)、材料設(shè)備的供應(yīng)和工程款的支付。 第九條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局對(duì)隱蔽工程比重較大的項(xiàng)目，工程變更較大的項(xiàng)目及超出招投標(biāo)數(shù)額較大的項(xiàng)目,托付中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)，開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局舉行必要的監(jiān)督指導(dǎo)。 第十條建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)治理人員及托付監(jiān)理人員的治理，嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限舉行簽證。建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證必須由開辟區(qū)建設(shè)治理局或

4、社會(huì)事業(yè)局、建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位四方共同會(huì)簽，列入跟蹤審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)要有跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)簽證。 第十一條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行以托付社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為主，必要時(shí)也可以依據(jù)工作需要招聘具有與審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)且具有執(zhí)業(yè)資格的人員實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。 第十二條施工單位在竣工驗(yàn)收一個(gè)月內(nèi)將建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算資料報(bào)送開辟區(qū)建設(shè)治理局，開辟區(qū)建設(shè)治理局初審后送開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局。 第十三條送審資料的內(nèi)容包括：招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、工程合同、竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、竣工驗(yàn)收資料、工程量計(jì)算書、工程決算書等。 第十四條決算編制單位應(yīng)對(duì)送審資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，所有簽證資料必須原件報(bào)送。資

5、料送審后，未經(jīng)開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局允許，任何單位和個(gè)人對(duì)送審資料不得補(bǔ)充、調(diào)整，各中介機(jī)構(gòu)不得接收由施工單位提供的補(bǔ)充結(jié)算資料。 第十五條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局應(yīng)依據(jù)中介機(jī)構(gòu)審核進(jìn)程會(huì)同建設(shè)單位、施工單位舉行定案，重大重點(diǎn)項(xiàng)目需會(huì)同開辟區(qū)建設(shè)項(xiàng)目主管部門舉行定案。 第十六條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局依據(jù)中介機(jī)構(gòu)的審核報(bào)告簽發(fā)基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書，建設(shè)單位根據(jù)基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書結(jié)付工程款。在開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局出具基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書之前，財(cái)政、財(cái)務(wù)部門預(yù)付的與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的款項(xiàng)，不得超過合同金額的_%。 第十七條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局托付中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決算舉行審核，對(duì)審計(jì)核減額超過_%的建設(shè)項(xiàng)目，施工單位必須對(duì)

6、開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局作出書面解釋，超過_%部分的審核咨詢費(fèi)用由開辟區(qū)財(cái)政、財(cái)務(wù)部門從施工單位決算款中扣除。 第十八條中介機(jī)構(gòu)接受項(xiàng)目審核托付不得有下列行為： 1、接受同一工程咨詢文件的編制和審核業(yè)務(wù)； 2、將開辟區(qū)托付項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包給其他單位或個(gè)人； 3、接受被審核單位吃請(qǐng)及任何禮金、禮物。 4、以個(gè)人名義接受托付。 第十九條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)受托建設(shè)項(xiàng)目審核工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和治理。對(duì)中介機(jī)構(gòu)在工程審核過程中的違規(guī)、違法行為應(yīng)及時(shí)制止，問題嚴(yán)峻的中止及撤銷其托付，并提請(qǐng)有關(guān)部門處理。 第二十條開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局有挑選地托付其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)由初審中介機(jī)構(gòu)審核的決算舉行復(fù)審，在復(fù)審過程中審計(jì)

7、核減額超過_%的，超過_%部分的審核咨詢費(fèi)用由原中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)。對(duì)有重大審計(jì)質(zhì)量問題的中介機(jī)構(gòu)，依據(jù)不同情況，取消其在開辟區(qū)內(nèi)_年的業(yè)務(wù)資格。 第二十一條社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)出具的工程造價(jià)審核報(bào)告書獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。 第二十二條政府投資項(xiàng)目審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守_。審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、尚不構(gòu)成犯罪的，依法賦予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。 第二十三條對(duì)工作不到位、弄虛作假而造成質(zhì)量問題和經(jīng)濟(jì)損失的監(jiān)理單位，由開辟區(qū)項(xiàng)目治理辦公室和開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局確定扣除部分監(jiān)理費(fèi)。 第二十四條社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)項(xiàng)目咨詢費(fèi)用參照物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。咨詢費(fèi)用由開辟區(qū)監(jiān)察審計(jì)局統(tǒng)一支付，列入工