費(fèi)用審批權(quán)限管理

1、制 修 訂 記 錄文件版本制修日期制修訂頁次制 修 訂 摘 要A/02010.4.255頁新制定批準(zhǔn)審核編制目 錄1. 目的.32. 范圍.33. 定義.34. 權(quán)責(zé).35. 內(nèi)容.36. 參考資料.57. 相關(guān)文件.58. 應(yīng)用表單.5</BIG>費(fèi)用審批權(quán)限管理規(guī)定1.0目的:為了更好地支持生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)管理等活動，充分調(diào)動各級管理人員的積極性，規(guī)范管理費(fèi)用的合理流程，并使其支出審批有章可依，控制無效成本。特制定本規(guī)定。2.0適用范圍:在本股份公司內(nèi)的交際應(yīng)酬費(fèi)用和各部門的管理費(fèi)用均屬之。3.0定義：3.1交際應(yīng)酬費(fèi)：是指公司在各種活動過程中與客戶、供應(yīng)商或其他相關(guān)方的交往過程

2、中主生的費(fèi)用。3.2管理費(fèi)用:是指公司各部門在生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)管理過程中所產(chǎn)生的各類費(fèi)用。3.3生產(chǎn)費(fèi)用：是指在生產(chǎn)過程中所消耗的生產(chǎn)物資等各類費(fèi)用。3.4相關(guān)方：指政府單位、人員、供方或其他與公司相關(guān)的單位與人員。4.0職責(zé)4.1經(jīng)理以下：在日常工作或相關(guān)活動中可向其上級主管提出費(fèi)用項(xiàng)目建議。4.2副總經(jīng)理：提出部門活動的費(fèi)用建議或?qū)徍吮静块T的相關(guān)費(fèi)用，負(fù)責(zé)按權(quán)限審核或批準(zhǔn)本部門的費(fèi)用/事項(xiàng)。4.3總經(jīng)理：核準(zhǔn)超額費(fèi)用支出的審批。4.4財務(wù)部：負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核、支付、入賬。5.0內(nèi)容5.1辦公人員在工作中需要肯定支出的可向上級領(lǐng)導(dǎo)請示，按權(quán)限核準(zhǔn)后實(shí)施。5.2固定業(yè)務(wù)費(fèi)的應(yīng)報決裁核準(zhǔn)、財務(wù)備籌。

3、如有計算公式要注明計算方法，對于業(yè)務(wù)費(fèi)有變更的按程序重新申請，取消的要及時上報總經(jīng)理和財務(wù)部門5.3過節(jié)期間的經(jīng)營費(fèi)用由各部門提出請單擬定方式及額度，經(jīng)各部門主管審核后報總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施。5.4平時因工作必須向相關(guān)方或人員增送禮品(包括現(xiàn)金)的在其金額范圍內(nèi)，按權(quán)限報批并報總經(jīng)理核準(zhǔn)。5.5需要用餐或有其他費(fèi)用的應(yīng)向權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)報告。5.6出差人員的費(fèi)用按差旅費(fèi)用辦法報銷，但需要應(yīng)酬的應(yīng)先報上級權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5.7宴請餐費(fèi)、禮品費(fèi)用、娛樂費(fèi)用等應(yīng)取得相關(guān)發(fā)票經(jīng)審批后方可報銷，因特殊情況（無票者）應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.8定點(diǎn)消費(fèi)單位由總經(jīng)理指定，管理部負(fù)責(zé)與其就消費(fèi)行款進(jìn)行洽談和起草協(xié)議，總經(jīng)理簽訂，

4、報財務(wù)部備案，買單人員由董事長或總經(jīng)理指定。5.9定點(diǎn)消費(fèi)對賬由管理部審核并報財務(wù)部做憑證，并按程序報批。5.10對外捐贈事項(xiàng)按專案處理，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.11對外單位或個人的紅白事項(xiàng)由股份公司各部門領(lǐng)導(dǎo)提議或?qū)徍瞬罂偨?jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。5.13說明：5.13.1未列入的項(xiàng)目可參照同等金額范圍報支。5.13.2其他：如政府高規(guī)格單位接待、大客戶接待或其他必須專案處理的事項(xiàng)，由總經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)實(shí)施。類別項(xiàng)目核決權(quán)限核決者備注資料類原料物等生產(chǎn)物資5000元以下采購經(jīng)理5001-20000元采購副總經(jīng)理20001元以上總經(jīng)理工程類新建、擴(kuò)建、改建、修復(fù)、工程計劃及驗(yàn)收付款5000元以下部門經(jīng)理500

5、1-20000元主管副總經(jīng)理20001元以上總經(jīng)理費(fèi)用類報銷結(jié)匯手續(xù)費(fèi)、進(jìn)口業(yè)務(wù)費(fèi)、退稅業(yè)務(wù)費(fèi)、匯費(fèi)、簽證費(fèi)、勞保費(fèi)、營業(yè)稅、貨物稅、房屋稅、關(guān)稅5000以下副總經(jīng)理5001以上總經(jīng)理水電費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、文具印刷、辦公設(shè)備、車輛費(fèi)用、書報雜志、交際費(fèi)、招募、公告登報、餐費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、員工賀奠費(fèi)、醫(yī)療給付等1000元以下部門經(jīng)理1001-3000元副總經(jīng)理3000元以上總經(jīng)理國內(nèi)出差旅費(fèi)1000元以下部門經(jīng)理1001-3000元副總經(jīng)理3001元以上總經(jīng)理國外出差旅費(fèi)不論金額大小總經(jīng)理商品廣告費(fèi)、捐贈、研究費(fèi)、執(zhí)行業(yè)務(wù)報酬、訴訟費(fèi)、體育活動、各項(xiàng)罰款補(bǔ)繳5000元以下副總經(jīng)理5001以上總經(jīng)理其他開支1000元以下部門經(jīng)理1001-3000元副總經(jīng)理3001以上總經(jīng)理暫借款類匯結(jié)款、償還外幣借款本金及利息、關(guān)稅、簽證費(fèi)、勞保費(fèi)、營業(yè)稅、貨物稅、房屋稅、關(guān)稅10000元以下副總經(jīng)理10001元以上總經(jīng)理國內(nèi)差旅費(fèi)、交通費(fèi)、職工借款、業(yè)務(wù)費(fèi)、海運(yùn)航空費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話、電報費(fèi)1000元以下經(jīng)理1001-3000元副總經(jīng)理3001元以上總經(jīng)理出國旅費(fèi)不論金額大小總經(jīng)理除上述各項(xiàng)外的費(fèi)用借款5000元以下副總經(jīng)理5000元以上總經(jīng)理暫借款報銷依各項(xiàng)性質(zhì)的核決權(quán)限辦理代工外協(xié)（受托）的申請、價格、簽約50000元以下副總經(jīng)理5