國(guó)際結(jié)算方式—信用證下ppt課件

1、第七章第七章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式信譽(yù)證下信譽(yù)證下第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資資第三節(jié)第三節(jié) 信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備第四節(jié)第四節(jié) 信譽(yù)證結(jié)算分析信譽(yù)證結(jié)算分析Key Words第七章第七章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式信譽(yù)證下信譽(yù)證下第一節(jié) 信譽(yù)證的種類第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類一、光單信譽(yù)證和跟單信譽(yù)證 光票信譽(yù)證clean credit是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即光票)付款的信譽(yù)證。有的信譽(yù)證要求出具匯票并附有非貨運(yùn)單據(jù)，通常也被視為光票信譽(yù)證。光票信譽(yù)證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個(gè)領(lǐng)域

2、。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有游覽信譽(yù)證。 跟單信譽(yù)證(documentary credit)是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信譽(yù)證。銀行經(jīng)過(guò)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來(lái)控制貨物一切權(quán)，經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)移貨物一切權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所運(yùn)用的信譽(yù)證絕大部分為跟單信譽(yù)證。vA clean credit is a credit under which payment will be effected only against a draft without any shipping documents attached

3、 thereto, or sometimes ,against a draft with invoice alone attached thereto.vIn the documentary credit, a draft may or may not be required. The documentary credit is universally used as a method of payment in international trade.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類二、不可撤銷信譽(yù)證和可撤銷信譽(yù)證二、不可撤銷信譽(yù)證和可撤銷信譽(yù)證 信譽(yù)證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)受害人

4、接受后，開(kāi)證行便承當(dāng)了按信譽(yù)證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)受害人接受后，開(kāi)證行便承當(dāng)了按照信譽(yù)證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信譽(yù)證有照信譽(yù)證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信譽(yù)證有效期內(nèi)，除非得到信譽(yù)證一切當(dāng)事人的贊同，否那么開(kāi)證行效期內(nèi)，除非得到信譽(yù)證一切當(dāng)事人的贊同，否那么開(kāi)證行不得片面撤銷或修正信譽(yù)證的內(nèi)容。不可撤銷信譽(yù)證開(kāi)證行不得片面撤銷或修正信譽(yù)證的內(nèi)容。不可撤銷信譽(yù)證開(kāi)證行的付款責(zé)任是第一位的，只需受害人提供的單據(jù)符合信譽(yù)證的付款責(zé)任是第一位的，只需受害人提供的單據(jù)符合信譽(yù)證條款的規(guī)定，開(kāi)證行就必需履行付款責(zé)任。不可撤銷信譽(yù)證條款的規(guī)定，開(kāi)證行就必需履行付款責(zé)任。不可撤銷信譽(yù)證在國(guó)際結(jié)

5、算中得以廣泛運(yùn)用。在國(guó)際結(jié)算中得以廣泛運(yùn)用。 可撤銷信譽(yù)證是開(kāi)證行在開(kāi)出信譽(yù)證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷可撤銷信譽(yù)證是開(kāi)證行在開(kāi)出信譽(yù)證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷或修正而不用征求有關(guān)當(dāng)事人贊同的信譽(yù)證。由于可撤銷信或修正而不用征求有關(guān)當(dāng)事人贊同的信譽(yù)證。由于可撤銷信譽(yù)證開(kāi)證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信譽(yù)證對(duì)受譽(yù)證開(kāi)證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信譽(yù)證對(duì)受害人的權(quán)益短少保證，所以，受害人通常不情愿接受可撤銷害人的權(quán)益短少保證，所以，受害人通常不情愿接受可撤銷信譽(yù)證。信譽(yù)證。 vA revocable documentary credit gives the buyer and /or issuing

6、bank the ability to amend or cancel the credit at any time right up to the moment of intended payment without approval by or notice to the seller.vAn irrevocable credit constitutes a firm contractual obligation on the issuing bank to honor the terms of payment of the credit. The buyer and issuing ba

7、nk cannot amend 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類三、保兌信譽(yù)證和不保兌信譽(yù)證 假設(shè)一張不可撤銷信譽(yù)證除了開(kāi)證行的付款保證外，還有另一家銀行對(duì)這張信譽(yù)證作了付款保證，該信譽(yù)證即為保兌信譽(yù)證。保兌行對(duì)受害人負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受害人可憑外表合格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。 不保兌信譽(yù)證是指只需開(kāi)證行的付款保證；沒(méi)有另一家銀行承當(dāng)保證兌付責(zé)任的信譽(yù)證。不保兌信譽(yù)證的開(kāi)證行將獨(dú)立承當(dāng)信譽(yù)證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。 vIf the beneficiary thinks that the credit standing of the issuing bank

8、is not good, the beneficiary will wish that another bank add its guarantee (confirmation) of payment to that of the issuing bank. So within the category of irrevocable credits there are two further options for the applicant and beneficiary.v Confirmed credits carry the commitment to pay of both the

9、issuing bank and the confirming bank. The commitment of the confirming bank is independent of that of the issuing bank, when the documents complied with the terms and conditions of the credit are presented to the confirming bank, the payment from the confirming bank is final.v Confirmed irrevocable

10、credits give the beneficiary the greatest protection, because the beneficiary obtains the commitment of two banks to payment.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類四、即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、四、即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、承兌信譽(yù)證和議付信譽(yù)證承兌信譽(yù)證和議付信譽(yù)證 即期付款信譽(yù)證是指開(kāi)證行或指定的付款行收到與信譽(yù)即期付款信譽(yù)證是指開(kāi)證行或指定的付款行收到與信譽(yù)證條款相符的單據(jù)即予以付款的信譽(yù)證。即期付款信譽(yù)證具證條款相符的單據(jù)即予以付款的信譽(yù)

11、證。即期付款信譽(yù)證具有以下兩個(gè)特點(diǎn)。有以下兩個(gè)特點(diǎn)。 其一，即期付款信譽(yù)證可以是開(kāi)證行本人付款，也可以其一，即期付款信譽(yù)證可以是開(kāi)證行本人付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，開(kāi)證行應(yīng)履行即付款的承諾、由其他銀行付款。如屬前者，開(kāi)證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開(kāi)證行應(yīng)保證該款的照付。如屬后者，開(kāi)證行應(yīng)保證該款的照付。 其二，普通不需求匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開(kāi)其二，普通不需求匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開(kāi)立以指定付款行為付款人的匯票。立以指定付款行為付款人的匯票。第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、承兌

12、信譽(yù)證和議付信譽(yù)證承兌信譽(yù)證和議付信譽(yù)證延期付款信譽(yù)證延期付款信譽(yù)證 遠(yuǎn)期付款又不需求匯票的信譽(yù)證，稱為延期付款信譽(yù)證。這種信譽(yù)遠(yuǎn)期付款又不需求匯票的信譽(yù)證，稱為延期付款信譽(yù)證。這種信譽(yù)證普通不要求受害人開(kāi)立匯票，而僅僅規(guī)定受害人交單后假設(shè)干天付證普通不要求受害人開(kāi)立匯票，而僅僅規(guī)定受害人交單后假設(shè)干天付款，或貨物裝船后假設(shè)干天付款款，或貨物裝船后假設(shè)干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，在某一固定的未來(lái)日期付款。在某一固定的未來(lái)日期付款。 延期付款信譽(yù)證多用于資本貨物買賣，旨在便于進(jìn)口商在付款前先延期付款信譽(yù)證多用于資本貨物買賣，旨在便于進(jìn)口商在付款前先憑

13、單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入運(yùn)用后，再支付設(shè)備價(jià)款。因此，憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入運(yùn)用后，再支付設(shè)備價(jià)款。因此，這種信譽(yù)證對(duì)出口商來(lái)說(shuō)并無(wú)多大益處，除了銀行的保證到期付款作這種信譽(yù)證對(duì)出口商來(lái)說(shuō)并無(wú)多大益處，除了銀行的保證到期付款作用外，無(wú)資金融通作用。用外，無(wú)資金融通作用。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、承兌信譽(yù)證和議付信譽(yù)證承兌信譽(yù)證 遠(yuǎn)期付款并需求開(kāi)立匯票的信譽(yù)證就是承兌信譽(yù)證。 這種信譽(yù)證要求受害人開(kāi)立以指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連同規(guī)定單據(jù)向指定銀行作承兌交單，該行確認(rèn)匯票和單據(jù)外表合格后，即收下單據(jù)并將已承兌的匯票交還給

14、受害人(或受害人的委托銀行)，擔(dān)任到期付款。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類即期付款信譽(yù)證、延期付款信譽(yù)證、承兌信譽(yù)證和議付信譽(yù)證議付信譽(yù)證 是指開(kāi)證行在信譽(yù)證中明確約請(qǐng)其他銀行為受害人提交的符合信譽(yù)證要求的單據(jù)敘做出口押匯(議付，并保證對(duì)議付后獲得好心持票人身份的銀行及時(shí)償付。 議付信譽(yù)證可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。普通要求開(kāi)立匯票，匯票的出票人是受害人，收款人是受害人本人，再由他背書轉(zhuǎn)讓給議付行，或者收款人就是議付行，匯票付款人必需是議付行以外的當(dāng)事銀行，如開(kāi)證行、保兌行等，不能以懇求人作為付款入。 議付信譽(yù)證可分為限制議付信譽(yù)證和自在議付信譽(yù)證。 vSight c

15、redit: letter of credit indicating a bank to pay at sight on presentation of documents required is a sight credit, and the relevant bank is called paying bank.vDeferred credit: letter of credit indicating a bank to pay on a specified future date, is a deferred, and the bank concerned is called payin

16、g bank. vAcceptance credit: letter of credit indicating a bank to accept and pay the face value of draft drawn on this bank at maturity, is an acceptance credit, the bank concerned is named as accepting bank.vNegotiation credit: letter of credit indicating another bank or any bank to negotiate or ti

17、me draft, is a negotiation credit, and the bank concerned is called negotiating bank.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類五、可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證、不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證 可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證是指開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受害人(即第一受害人)的要求下，將信譽(yù)證的可執(zhí)行權(quán)益(即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)益)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者即第二受害人)的信譽(yù)證；假設(shè)是自在議付信譽(yù)證，那么開(kāi)證行應(yīng)在信譽(yù)證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信譽(yù)證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由第二受害人辦理交貨，但原證的受害人仍須擔(dān)任買

18、賣合同上賣方的責(zé)任。 不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證是指受害人不能將信譽(yù)證的可執(zhí)行權(quán)益轉(zhuǎn)讓給他人的信譽(yù)證。 可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證程序：可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證程序：第二受害人第二受害人通知行通知行/議付行議付行受害人受害人通知行通知行/保兌行保兌行轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行開(kāi)證懇求人開(kāi)證懇求人開(kāi)證行開(kāi)證行1223445678vA transferable credit is one where the original beneficiary requests transferring bank to transfer all or part of the proceeds of an existing credit to another p

19、arty.vA letter of credit without “transferable is non-transferable credit.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類六、對(duì)背信譽(yù)證 背對(duì)背信譽(yù)證又稱對(duì)背信譽(yù)證，是指一張信譽(yù)證的受害人以這張信譽(yù)證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的根底上，開(kāi)立一張以本地或第三國(guó)的實(shí)踐供貨人為受害人的新證，這張新證就是背對(duì)背信譽(yù)證，它是一種從屬性質(zhì)的信譽(yù)證。 A back-to-back documentary credit is a new documentary credit opened in favor of ano

20、ther beneficiary on the basis if an already existing, irrevocable documentary credit.區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證v對(duì)背信譽(yù)證是新證，轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證是原證的延展。對(duì)背信譽(yù)證是新證，轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證是原證的延展。v可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容受約束，對(duì)背沒(méi)有。可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容受約束，對(duì)背沒(méi)有。v可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證必需明確闡明可轉(zhuǎn)讓字樣；對(duì)背只需可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證必需明確闡明可轉(zhuǎn)讓字樣；對(duì)背只需開(kāi)征銀行贊同即可。開(kāi)征銀行贊同即可。v可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證如原開(kāi)證行不付款，轉(zhuǎn)讓行沒(méi)有責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證如原開(kāi)證行不付款，轉(zhuǎn)讓行沒(méi)有責(zé)任必需付款；對(duì)背時(shí)不論原證的開(kāi)

21、證行能否履行其付必需付款；對(duì)背時(shí)不論原證的開(kāi)證行能否履行其付款責(zé)任，對(duì)被信譽(yù)證在單證相符的情況下必需付款。款責(zé)任，對(duì)被信譽(yù)證在單證相符的情況下必需付款。例：第二受害人第二受害人第二通知行第二通知行第二開(kāi)證人第二開(kāi)證人第二開(kāi)證行第二開(kāi)證行第一受害人第一受害人出口商出口商第一通知行第一通知行/保兌行，議付行保兌行，議付行第一開(kāi)證人第一開(kāi)證人進(jìn)口商進(jìn)口商第一開(kāi)證行第一開(kāi)證行765849103112211第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類七、對(duì)開(kāi)信譽(yù)證 一國(guó)的出口商向另一國(guó)的進(jìn)口商輸出商品，同時(shí)又向他購(gòu)進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信譽(yù)證和一張進(jìn)口信譽(yù)證掛起鉤來(lái)，使其相互聯(lián)絡(luò)，互為條件，這

22、種做法稱為對(duì)開(kāi)信譽(yù)證reciprocal credit)。對(duì)開(kāi)信譽(yù)證的特點(diǎn)是：第一張信譽(yù)證的受害人和懇求人分別是第二張回頭信譽(yù)證的懇求人和受害人，第一張信譽(yù)證的開(kāi)證行和通知行分別是第二張回頭信譽(yù)證的通知行和開(kāi)證行。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類八、循環(huán)信譽(yù)證 循環(huán)信譽(yù)證(revolving credit)是指信譽(yù)證的全部或部分金額被運(yùn)用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被運(yùn)用的信譽(yù)證。 循環(huán)信譽(yù)證主要適用于大宗商品買賣。 根據(jù)每期信譽(yù)證余額處置方式的不同，又可分為按時(shí)間循環(huán)的信譽(yù)證和按金額循環(huán)的信譽(yù)證兩種vA revolving credit is an obligation

23、on the part of an issuing bank to restore a credit to the original amount after it has been utilized, without need for amendment. A revolving documentary credit can be revocable or irrevocable, cumulative or non-cumulative, and can “revolve in number/time or value.v按時(shí)間循環(huán)：vThis credit is available fo

24、r up to USD1000 per month during January 1996 to May 1996 the aggregate amount under this is USD5000.v v按金額循環(huán)：按金額循環(huán)：v 能自動(dòng)恢復(fù)到原金額：能自動(dòng)恢復(fù)到原金額：The amount of credit (usd15000)shall be renewable twice automatically-after date of negotiation, thus making an aggregate amount of usd45000.v 半自動(dòng)循環(huán)運(yùn)用半自動(dòng)循環(huán)運(yùn)用:Shou

25、ld the negotiating bank not be advised of stopping renewal within 7 days after each negotiation, the amount of this credit shall be increased to the original amount on the 8th day after each negotiation.v 非自動(dòng)循環(huán)運(yùn)用非自動(dòng)循環(huán)運(yùn)用: The amount of credit shall be renewable after each negotiation only upon receip

26、t of issuing banks notice stating that credit might be renewal.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)證的種類信譽(yù)證的種類九、預(yù)支信譽(yù)證九、預(yù)支信譽(yù)證(anticipatory credit 又稱紅條款信譽(yù)證又稱紅條款信譽(yù)證red clause credit，是在，是在信譽(yù)證上加列一條款，授權(quán)出口地的通知行或保兌信譽(yù)證上加列一條款，授權(quán)出口地的通知行或保兌行在受害人交單以前可以向受害人，即出口商，預(yù)行在受害人交單以前可以向受害人，即出口商，預(yù)先自行墊付按信譽(yù)證規(guī)定的全部或部分信譽(yù)證金額先自行墊付按信譽(yù)證規(guī)定的全部或部分信譽(yù)證金額的款項(xiàng)，俟

27、出口商交單議付時(shí)，再?gòu)淖h付金額中扣的款項(xiàng)，俟出口商交單議付時(shí)，再?gòu)淖h付金額中扣還預(yù)先墊款的本息，將余額付給受害人。還預(yù)先墊款的本息，將余額付給受害人。 Anticipatory Credit is an obligation on the part of an issuing bank to guarantee advance payments made by a confirming bank (or any other nominated bank) to the beneficiary prior to presentation of documents.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽(yù)

28、證的種類信譽(yù)證的種類十、買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證十、買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證 信譽(yù)證中規(guī)定受害人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定信譽(yù)證中規(guī)定受害人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)。這種信譽(yù)證稱為買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證方負(fù)擔(dān)。這種信譽(yù)證稱為買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證(buyers usance credit)，亦稱假遠(yuǎn)期信譽(yù)證。，亦稱假遠(yuǎn)期信譽(yù)證。 買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證用于即期付款的買賣中，是買買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證用于即期付款的買賣中，是買方融通資金的一種方式。方融通資金的一種方式。 第七章第七章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式信譽(yù)證下信譽(yù)證下第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資第七章第七

29、章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 在信譽(yù)證結(jié)算中，無(wú)論是出口銀行，還是進(jìn)口銀行，都能利用結(jié)算環(huán)節(jié)向客戶提供貿(mào)易融資。 出口融資指出口銀行對(duì)出口商信譽(yù)證受害人的融資，融資方式有三種：信譽(yù)證打包放款、出口押匯、賣方遠(yuǎn)期信譽(yù)證融資； 進(jìn)口融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商的融資，融資方式也有三種：免收押金、進(jìn)口押匯、買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 一、信譽(yù)證打包放款 信譽(yù)證打包放款簡(jiǎn)稱打包放款Packing Credit是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開(kāi)來(lái)的信譽(yù)證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。包括根據(jù)預(yù)支信譽(yù)證提供的打包放款

30、和以其他信譽(yù)證為抵押發(fā)放的貸款。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證打包放款信譽(yù)證打包放款 打包放款是銀行在信譽(yù)證項(xiàng)下對(duì)出口商供的短打包放款是銀行在信譽(yù)證項(xiàng)下對(duì)出口商供的短期融資，它具有以下特點(diǎn)：期融資，它具有以下特點(diǎn)： 1、打包放款的發(fā)放時(shí)間是出口商接受信、打包放款的發(fā)放時(shí)間是出口商接受信譽(yù)證之后，發(fā)貨和交單之前。譽(yù)證之后，發(fā)貨和交單之前。 2、打包放款的目的是向出口商提供備貸、打包放款的目的是向出口商提供備貸、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。 3、打包放款的金額不是信譽(yù)證的全部金、打包放款的金額不是信譽(yù)證的全部金額。打包放款的金額只是信譽(yù)證金額的一部額

31、。打包放款的金額只是信譽(yù)證金額的一部分，融資的詳細(xì)金額由打包放款銀行根據(jù)出分，融資的詳細(xì)金額由打包放款銀行根據(jù)出口商資信、存款數(shù)目、抵押品以及在本行的口商資信、存款數(shù)目、抵押品以及在本行的業(yè)務(wù)來(lái)確定。業(yè)務(wù)來(lái)確定。 第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證打包放款 4、打包放款的期限不超越打包放款銀行各開(kāi)證行寄單收款之日。銀行提供打包放款是以抵押正本信譽(yù)證為前提的，因此，提供貸款的銀行承當(dāng)了議付義務(wù)。議付行收到出口商交來(lái)的單據(jù)后應(yīng)馬上寄開(kāi)證行，收到開(kāi)證行支付的貸款后即可扣除貸款本息，然后將余額付給出口商。因此，打包放款的期限普通是自信譽(yù)證抵押之日至收到開(kāi)證行支付

32、貸款之日。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資二、出口押匯 出口押匯Outward Bill又叫買單或買票Bill Purchased，正規(guī)稱號(hào)為議付Negotiation。它是出口銀行對(duì)出口商在追索權(quán)地購(gòu)買貨權(quán)單據(jù)的融資行為。出口押匯包括從議付到收回貨款的全過(guò)程。這是銀行在出口商發(fā)貨后對(duì)其提供的短期融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資三、賣方遠(yuǎn)期信譽(yù)證融資 賣方遠(yuǎn)期信譽(yù)證又叫真遠(yuǎn)期信譽(yù)證，它是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的無(wú)期信譽(yù)證。采用賣方無(wú)期信譽(yù)證融資主要是指經(jīng)過(guò)無(wú)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來(lái)融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信

33、譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資四、開(kāi)證授信額度 開(kāi)證授信額度是開(kāi)證行對(duì)于在本行開(kāi)戶且資信良好的進(jìn)口商在懇求開(kāi)立信譽(yù)證時(shí)提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。這是開(kāi)證行根據(jù)資信情況全進(jìn)口商在開(kāi)立信譽(yù)證方面給予的信譽(yù)支持。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資五、進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯Inward Bills是指信譽(yù)證開(kāi)證行在收到出口商或其銀行寄來(lái)的單據(jù)后先行付款，待進(jìn)口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售后收回貨款的融資活動(dòng)。它是信譽(yù)證開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證懇求人進(jìn)口商的一種短期資金融通。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資信譽(yù)證項(xiàng)下的貿(mào)易融資六、買

34、方遠(yuǎn)期信譽(yù)證融資 買方遠(yuǎn)期信譽(yù)證Buyers Usance L/C即假遠(yuǎn)期信譽(yù)證，它指信譽(yù)證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款輸?shù)男抛u(yù)證。它是相對(duì)于賣方遠(yuǎn)期信譽(yù)證而言的。這是出口方銀行議付行經(jīng)過(guò)開(kāi)證行向開(kāi)證懇求人進(jìn)口商提供短期融資的一種方式。第七章第七章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式信譽(yù)證下信譽(yù)證下第三節(jié) 信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備第七章第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備一、出口商的風(fēng)險(xiǎn)防備1、偽造信譽(yù)證的防備2、信譽(yù)證“軟條款的識(shí)別3、信譽(yù)證中“提單徑寄開(kāi)證懇求人條款的處置 第七章第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備二、進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防備1、提貨擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)2、提單的真?zhèn)蔚谄哒?/p>

35、第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備信譽(yù)證的風(fēng)險(xiǎn)防備三、銀行的風(fēng)險(xiǎn)與防備 在兩種特殊情況下銀行風(fēng)險(xiǎn)大為添加，這就是前面已提及過(guò)的出口商將提單徑寄開(kāi)證懇求人和進(jìn)口人提保提貨。 銀行還應(yīng)警惕利用信譽(yù)證項(xiàng)下的融資套取銀行資金的行為。 第七章第七章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式信譽(yù)證上信譽(yù)證上第四節(jié)第四節(jié) 信譽(yù)證結(jié)算分析信譽(yù)證結(jié)算分析第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽(yù)證結(jié)算分析信譽(yù)證結(jié)算分析一、信譽(yù)證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn) 1、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小 由于信譽(yù)證結(jié)算的信譽(yù)根底是銀行信譽(yù)，銀行開(kāi)證行、保兌行取代進(jìn)口商成為第一性付款，只需出口商能履行合同并提供與信譽(yù)證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行普通會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常能收

36、回貨款。 2、融資較方便 從前面的分析中可以看出，信譽(yù)證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系非常親密，貿(mào)易融資已成為信譽(yù)證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上處理了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。 第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽(yù)證結(jié)算分析信譽(yù)證結(jié)算分析二、信譽(yù)證結(jié)算的缺陷 1、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。 信譽(yù)證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。 2、進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。 為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信譽(yù)證金額一定比例的押金，添加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶那么要占用銀行提供的信譽(yù)額度，減少貸款、擔(dān)保金額。 3、結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽(yù)證結(jié)算分析信譽(yù)證結(jié)算分析三、信譽(yù)證結(jié)算的運(yùn)用背景 在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，采用信譽(yù)證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。 1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解 2、進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)厲的外匯控制 嚴(yán)厲