銀行業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)

1、銀行業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)篇一：銀行系統(tǒng)術(shù)語(yǔ) 人民銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)英文簡(jiǎn)稱匯總 中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS 大額支付系統(tǒng)HVPS 小額支付系統(tǒng)BEPS 清算賬戶管理系統(tǒng)SAPS 支付管理信息系統(tǒng)PMIS 支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)PSAS 支付業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)PMCS .銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)ABS 國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)TBS 城市處理中心CCPC 國(guó)家處理中心NPC 前置機(jī)系統(tǒng)MBFE 支票影像交換系統(tǒng)CIS 支付信用信息查詢系統(tǒng)PCIS .銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)ACS .銀行會(huì)計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)ACCS .債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)CBGS 行名行號(hào)管理系統(tǒng)BCMS 一、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（China

2、National Advanced Payment System,簡(jiǎn)稱CNAPS）是中國(guó)人民銀行按照我國(guó)支付清算需要，利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)所開發(fā)建設(shè)的，用于處理各銀行、清算組織辦理異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易的資金清算應(yīng)用系統(tǒng)。它是各銀行、清算組織和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)，是人民銀行發(fā)揮金融服務(wù)職能和實(shí)現(xiàn)貨幣政策職能的重要核心支持系統(tǒng)。 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)共有4個(gè)主要的應(yīng)用系統(tǒng)，分別是： （1）大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）：處理同城和異地跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)以及即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。支付指令實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。 （

3、2）小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）：處理同城和異地紙憑證截留的商業(yè)銀行跨行之間的定期借記支付業(yè)務(wù)，人民銀行會(huì)計(jì)和國(guó)庫(kù)部門辦理的借記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。 （3）清算帳戶管理系統(tǒng)（SAPS）：是支付系統(tǒng)的輔助支持系統(tǒng)，集中存儲(chǔ)清算賬戶，處理支付業(yè)務(wù)的資金清算，并對(duì)清算賬戶進(jìn)行管理。 （4）支付管理信息系統(tǒng)（PMIS）：是支付系統(tǒng)的輔助支持系統(tǒng)，集中管理支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)行名行號(hào)、應(yīng)用軟件的下載，提供支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)和計(jì)費(fèi),以及統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等服務(wù)。 支付管理信息系統(tǒng)（PMIS）包括支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)（PSAS）和支付業(yè)務(wù)監(jiān)控

4、系統(tǒng)（PMCS）兩個(gè)子系統(tǒng)： 1.支付管理信息系統(tǒng)（Payment Management Information SystemPMIS） 支付管理信息系統(tǒng)是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的支持系統(tǒng)，包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、行名行號(hào)管理、運(yùn)行控制、計(jì)費(fèi)管理，以及支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析、支付業(yè)務(wù)監(jiān)控等系統(tǒng)，是一個(gè)多功能模塊的分散式的管理信息系統(tǒng)。 2.支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)（Payment Statistical and Analysis SystemPSAS） 支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)是PMIS的重要組成系統(tǒng)，提供資金流量流向、支付業(yè)務(wù)量等多方面的統(tǒng)計(jì)分析處理，供中國(guó)人民銀行及其授權(quán)的用戶使用。 3.支付業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)（Pay

5、ment Monitor and Control SystemPMCS） 支付業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)是PMIS的重要組成系統(tǒng)，提供支付系統(tǒng)運(yùn)行狀況、異常支付業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，供中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司及其授權(quán)的用戶使用。 二、.銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng) .銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（Central Bank Centralized Accounting Book System-ABS）是人民銀行采用集中核算方式處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，并與支付系統(tǒng)或電子聯(lián)行聯(lián)接，辦理資金匯劃和為金融機(jī)構(gòu)提供資金結(jié)算服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 三、中國(guó)銀行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng) 中國(guó)銀行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（Central Bank Treasury Book

6、 System-TBS）是為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建設(shè)而開發(fā)的，為適應(yīng)國(guó)庫(kù)單一賬戶核算體制的改革，加快國(guó)庫(kù)資金匯劃速度，地市級(jí)（含）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)城市處理中心連接辦理支付清算業(yè)務(wù)，縣（市）級(jí)國(guó)庫(kù)的支付清算業(yè)務(wù)通過(guò)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)發(fā)送地市提交支付系統(tǒng)處理。 國(guó)家處理中心（National Processing Center，簡(jiǎn)稱NPC），是連接支付系統(tǒng)所有城市節(jié)點(diǎn)和特許參與者的中樞節(jié)點(diǎn)，負(fù)責(zé)接收、轉(zhuǎn)發(fā)各CCPC和接收、處理特許參與者的支付指令，以及資金清算的一組硬件和軟件系統(tǒng)的總稱。 城市處理中心（City Clearing Processing Center，簡(jiǎn)稱CCPC

7、）,是支付系統(tǒng)的城市節(jié)點(diǎn)，連接NPC和各直接參與者，負(fù)責(zé)在NPC和直接參與者之間接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令的一組硬件和軟件系統(tǒng)的總稱。 商業(yè)銀行前置機(jī)系統(tǒng)（Member Bank Front End,簡(jiǎn)稱MBFE），是擺放在商業(yè)銀行等銀行機(jī)構(gòu)，連接支付系統(tǒng)CCPC，并負(fù)責(zé)接收、發(fā)送通過(guò)支付系統(tǒng)處理本行支付業(yè)務(wù)的系統(tǒng)。 全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)(CICS/National cheque image clearing system) 綜合運(yùn)行影像技術(shù)和支付密碼等技術(shù)，將紙質(zhì)支票轉(zhuǎn)化為影像和電子信息，實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)支票截留，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將支票影像和電子清算信息傳遞至出票人開戶行進(jìn)行提示付款，實(shí)現(xiàn)支票全國(guó)通用的業(yè)務(wù)處理

8、系統(tǒng)。 總中心 (NCCC/national cheque clearing center) 全國(guó)票據(jù)影像交換系統(tǒng)的核心節(jié)點(diǎn)，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的運(yùn)行和管理，接收并轉(zhuǎn)發(fā)全國(guó)業(yè)務(wù)；建立全系統(tǒng)的支票業(yè)務(wù)登記簿并集中存儲(chǔ)所有票據(jù)影像信息。 分中心 (RCCC/ regional cheque clearing center) 全國(guó)票據(jù)影像交換系統(tǒng)的二級(jí)節(jié)點(diǎn)，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域或省級(jí)行政區(qū)域設(shè)立，負(fù)責(zé)轄內(nèi)票據(jù)交換機(jī)構(gòu)的支票影像信息和電子。篇二：銀行業(yè)務(wù)的名詞解釋 名詞解釋 1、 盈余公積 是指公司按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取各種積累資金。盈余公積是根據(jù)其用途不同分為公益金和一般盈余公積兩類。公益金專門用于公司職工福利設(shè)施的

9、支出。 2、 資本公積 指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。資本公積是與企業(yè)收益無(wú)關(guān)而與資本相關(guān)的貸項(xiàng)。資本公積是指投資者或者他人投入到企業(yè)、所有權(quán)歸屬于投資者、并且投入金額上超過(guò)法定資本部分的資本。 3、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)巴塞爾協(xié)議的定義，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。 4、 資本缺口 反

10、映資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金、應(yīng)收項(xiàng)目減去應(yīng)付的項(xiàng)目差額，但是在清算中的資金缺口是指所有貨幣資金、應(yīng)收與存貨固定資產(chǎn)變現(xiàn)后的總額減去企業(yè)應(yīng)付的款項(xiàng)，因?yàn)榉治鏊梢苑从称髽I(yè)還需要多少資金支付應(yīng)付款項(xiàng)。 簡(jiǎn)單說(shuō)：你需要100元，但是現(xiàn)在只有50元資本，那么差額50元就是資本缺口。 5、 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) 表內(nèi)業(yè)務(wù)指資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)和負(fù)債欄目可以揭示的業(yè)務(wù)換句話說(shuō)就是：指在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的業(yè)務(wù)，一般認(rèn)為貸款和存款涉及銀行資產(chǎn)和負(fù)債為表內(nèi)業(yè)務(wù)。比如銀行的存款、貸款等；例如貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等。 6、銀行的表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)主要以各類中間業(yè)務(wù)為主，不是簡(jiǎn)單資產(chǎn)或者負(fù)債可以刻畫

11、的，可以看成是表內(nèi)業(yè)務(wù)的衍生品。表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但是在一定時(shí)期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù)。比如，擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。 7、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的區(qū)別 表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別：表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與表內(nèi)業(yè)務(wù)有很大的差異。表內(nèi)業(yè)務(wù)在損失體現(xiàn)和處理方面，主要表現(xiàn)為計(jì)提和損失本金的承擔(dān)上；而表外業(yè)務(wù)需要通過(guò)合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，損失處理主要依據(jù)合約的權(quán)利和義務(wù)而定，而合約內(nèi)容是獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。 一般認(rèn)為貸款存款涉及銀行資產(chǎn)負(fù)債為銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)不涉及資產(chǎn)負(fù)債為表外業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映，但是在一定時(shí)期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的

12、內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù)。比如，擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。8、表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)的相互轉(zhuǎn)化 表外業(yè)務(wù)在其特定的可能事項(xiàng)成為現(xiàn)實(shí)時(shí)，轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，此時(shí)，應(yīng)由表外核算轉(zhuǎn)換到表內(nèi)核算。例如：開出信用證，在“客戶未能按合同付款”這一特定可能事項(xiàng)出現(xiàn)之前，在表外科目“開出信用證”、“應(yīng)付信用證款項(xiàng)”中核算，一旦“客戶未能按合同付款”成為現(xiàn)實(shí)，銀行向收款人支付合同款項(xiàng)后，就轉(zhuǎn)化到表內(nèi)，作為資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算，此時(shí)會(huì)計(jì)部門需要銷記表外科目，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付信用證款項(xiàng)（或有資產(chǎn)科目） 貸：開出信用證（或有資產(chǎn)科目） 同時(shí)，在表內(nèi)借記“信用證墊款”，貸記相關(guān)的資金賬戶，完成表核算到表內(nèi)核算轉(zhuǎn)化。

13、表內(nèi)業(yè)務(wù)由本來(lái)確定的事項(xiàng)轉(zhuǎn)化為需要由不確定事項(xiàng)來(lái)證實(shí)其發(fā)生時(shí)，就應(yīng)轉(zhuǎn)移到表外科目進(jìn)行核算。例如，銀行賣出其買入的票據(jù)：銀行買入票據(jù)的時(shí)候，在表內(nèi)買入票據(jù)科目或貼現(xiàn)科目核算，當(dāng)銀行將該票據(jù)賣出后（未到期），銀行的付款責(zé)任由本來(lái)的確定轉(zhuǎn)變?yōu)橛伞百u出的票據(jù)被拒付”這一不確定事項(xiàng)決定，因此，銀行應(yīng)在賣出票據(jù)時(shí)，銷記表內(nèi)（借有關(guān)資金科目，貸買入票據(jù)或貼現(xiàn)），同時(shí)在表外登記這種不確定的付款責(zé)任（借賣出票據(jù)或者再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，貸應(yīng)付賣出票據(jù)款），直至票據(jù)到期，這種可能不再出現(xiàn)時(shí)，才可以銷記表外業(yè)務(wù)。 9、擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)某一交易中一方的申請(qǐng)，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為

14、。 產(chǎn)品簡(jiǎn)介：融資類人民幣擔(dān)保，以符合法律規(guī)定的書面形式，向擔(dān)保受益人承諾，當(dāng)擔(dān)保申請(qǐng)人未按與擔(dān)保受益人簽訂的融資主合同償還債務(wù)時(shí)，由銀行代為履行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。業(yè)務(wù)種類包括銀行發(fā)行的金融債券、上市股份制銀行（公司）發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券及其人民銀行批準(zhǔn)的其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。 10、金融債券 金融債券是銀行等金融機(jī)構(gòu)作為籌資主體為籌措資金而面向個(gè)人發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種憑證。債券按法定發(fā)行手續(xù)，承諾按約定利率定期支付利息并到期償還本金。它屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)負(fù)債。 11、可轉(zhuǎn)換債券 可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，他可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。從本質(zhì)上

15、講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，并允許購(gòu)買人在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)將其購(gòu)買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票。 12、承諾業(yè)務(wù) 承諾業(yè)務(wù)是指銀行承諾客戶在未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)，按雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶要求，隨時(shí)為其提供一定限額的融資服務(wù)的一種表外業(yè)務(wù)。按其約束力，承諾分可撤銷承諾和不可撤銷承諾；按其內(nèi)容，主要有貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利，貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)，簽約后，在規(guī)定的條件下是否讓銀行提供貸款，完全取決與客戶。不可撤銷的貸款承諾實(shí)際上是信貸替代工具。票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的（一般期限為5-7年）、具有法律約束力和循環(huán)融資的承諾。根據(jù)這種承諾，客戶（票據(jù)發(fā)行人）可以在協(xié)

16、議期限內(nèi)周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，承諾報(bào)銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)購(gòu)買發(fā)行人未能按期售出的票據(jù)或向客戶提供等額銀行信貸。票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無(wú)包銷可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無(wú)包銷的票據(jù)發(fā)行便利、可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)報(bào)銷便利和多元票據(jù)發(fā)行便利。 13、承諾 承諾，也稱“接受”或“收盤”，是受要約人同意要約的意思表示，即受約人同意接受要約的全部條件而與要約人成立合同。承諾的法律效力在于，承諾一經(jīng)做出，并送達(dá)要約人，合同即告成立，要約人不得加以拒絕。 14、要約和要約邀請(qǐng) 要約是當(dāng)事人一方向?qū)Ψ桨l(fā)出希望與對(duì)方訂立合同的意思表示。發(fā)出要約的一方稱為要約人，接收要約的一方稱為受要約人。 要約邀請(qǐng)是指一方邀請(qǐng)對(duì)方向

17、自己發(fā)出要約。 15、可撤銷承諾 16、次級(jí)債券 次級(jí)債券是指償還次序優(yōu)于公司股本權(quán)益、但是低于公司一般債務(wù)的一種債務(wù)形式。次級(jí)債券里的“次級(jí)”與銀行貸款五級(jí)分類法（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）里的“次級(jí)貸款”中的“次級(jí)”是完全不同的概念。次級(jí)債券里的“次級(jí)”僅指其求償權(quán)“次級(jí)”，而并不代表其信用等級(jí)是次級(jí)；而五級(jí)分類法里的“次級(jí)”則是與“可疑”、“損失”一并劃歸為不良貸款的范圍。 17、撥備覆蓋率 撥備覆蓋率也稱為撥備充足率，是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反映銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及

18、.經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況 18、遞延所得稅資產(chǎn) （deferred tax assets） 就是指遞延到以后繳納的稅款，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的 19、公允價(jià)值（fair value） 公允價(jià)值又稱為公允市價(jià)、公允價(jià)格。熟悉市場(chǎng)情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自愿的情況下所確定的價(jià)格，或無(wú)關(guān)聯(lián)的雙方在公平交易的條件下一項(xiàng)資產(chǎn)可以被買賣或者一項(xiàng)負(fù)債可以被清償?shù)某山粌r(jià)格。 在公允價(jià)值計(jì)量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中，熟悉市場(chǎng)情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~

19、計(jì)量。購(gòu)買企業(yè)對(duì)合并業(yè)務(wù)的記錄需要運(yùn)用公允價(jià)值的信息，通常由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)并企業(yè)凈資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 20、套期保值 套期保值（hedging）是指在期貨市場(chǎng)上買進(jìn)或賣出與現(xiàn)貨商品或資產(chǎn)相同或相關(guān)、數(shù)量相等或相當(dāng)、方向相反、月份相同或相近的期貨合約，從而在期貨和現(xiàn)貨兩個(gè)市場(chǎng)之間建立盈虧沖抵機(jī)制，以規(guī)避價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的一種期貨交易方式。 21、授信額度 簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是銀行能貸給你最高多少的錢。 授信額度是指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的授信，其特點(diǎn)是： 1， 一次授信，循環(huán)使用隨用隨還。一次授信后，在約定的時(shí)間和額度內(nèi)隨借隨用隨還 2， 憑證貸款，手續(xù)簡(jiǎn)便。借款人依據(jù)授信合同辦理授

20、信業(yè)務(wù)，銀行不再重新進(jìn)行授信調(diào)查、審批； 3， 如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可以辦理授信合同規(guī)定的開立承兌匯票、國(guó)際結(jié)算融資等業(yè)務(wù)。 22、掉期交易 掉期交易（Swap Transaction）又稱互換。是指交易雙方約定在未來(lái)某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)的交易形式。更為準(zhǔn)確的說(shuō)，掉期交易是當(dāng)事人之間約定在未來(lái)某一期間內(nèi)相互交換他們認(rèn)為具有等價(jià)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流（Cash Flow）的交易。較為常見的是貨幣掉期交易和利率掉期交易。貨幣掉期交易，是指兩種貨幣之間的交換交易、在一般情況下，是指兩種貨幣資金的本金交換。利率掉期交易、是相同種貨幣資金的不同種類利率之間的交換交易，一般不伴隨

21、本金的交換。掉期交易與期貨、期權(quán)交易一樣，已成為國(guó)際金融機(jī)構(gòu)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。 簡(jiǎn)單地說(shuō)，例如：A現(xiàn)在可以以較低的價(jià)格獲取到美金，但是A所需要的是歐元。恰好B可以以較低的價(jià)格獲得歐元，但是需要的確實(shí)美金，這樣AB手中各有對(duì)方想要的幣種，于是AB將手中的幣種進(jìn)行交換，那么雙方都能以較低的價(jià)格獲得自己想要的幣種，于是雙方互惠，因此港臺(tái)稱掉期交易為互惠信貸交易 23、風(fēng)險(xiǎn)暴露 風(fēng)險(xiǎn)暴露也稱為風(fēng)險(xiǎn)敞口，是指因債務(wù)人的違約行為所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額。所謂的風(fēng)險(xiǎn)敞口，就是指未加保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。 例如，某公司年末的逾期未收款為100元，而公司批準(zhǔn)的未收款不能超過(guò)80元，那么該公司有2

22、0元應(yīng)收款敞口。 24、法人賬戶透支 為客戶加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)性而提供的短期外部融資服務(wù)，客戶在集團(tuán)現(xiàn)金池出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，可以在銀行授信額度內(nèi)進(jìn)行臨時(shí)透支，之后在資金充足時(shí)歸還。 25、表外業(yè)務(wù)（Off-balance-sheet Business） 所謂表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債，故通常要求在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。 廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以廣義

23、的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。通常我們所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)一般包括以下三種類型： 1.擔(dān)保類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 2.承諾業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 3.金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣（包括外匯）和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 26、準(zhǔn)備金 商業(yè)銀行庫(kù)存的現(xiàn)金和按比例存放在.銀行的存款。實(shí)際準(zhǔn)備金的目的是為了確保商業(yè)銀行在遇到突

24、然大量提取銀行存款時(shí)，能夠有相當(dāng)充足的清償能力。自20世紀(jì)30年代以后，法定準(zhǔn)備金制度還成為國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段，是.銀行對(duì)商業(yè)銀行的信貸規(guī)模進(jìn)行控制的一種制度。.銀行控制的商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金的多少和準(zhǔn)備率的高低影響著銀行的信貸規(guī)模。這個(gè)制度規(guī)定，商業(yè)銀行不能將吸收的存款全部貸放出去，必須按一定的比例，或以存款形式存放在.銀行，或者以庫(kù)存現(xiàn)金形式自己保持。準(zhǔn)備金占存款總額的比重。 27、減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備是指資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過(guò)其可回收金額，判斷資產(chǎn)是否減值，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減損的某些跡象，如果存在任何一種跡象，企業(yè)應(yīng)對(duì)其可回收金額進(jìn)行正式估計(jì)。 28、套期會(huì)計(jì) 套期會(huì)計(jì)是指運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方

25、法在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益的專門性會(huì)計(jì)職業(yè)，套期指雙方約定：在未來(lái)一個(gè)固定的期限日后，以一個(gè)固定的利率買入，或賣出一定的金融產(chǎn)品（比如資金）。 舉個(gè)例子：假定某一項(xiàng)金融期貨合約。在6個(gè)月后向購(gòu)買方交割100W元的3個(gè)月存單，利率定位10%。即6個(gè)月后買方必須買進(jìn)這100w，利率為10%，賣方也必須賣給買方。套期是為了規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，但是也消除了買方或賣方的額外收益。套期會(huì)計(jì)方法是指在相同的會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益的方法。 10、一級(jí)資本 一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。 11、核心一級(jí)資本 核心一級(jí)資本

26、包括：1、實(shí)收資本和普通股。2、資本公積。3、盈余公積。4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。 5、未分配利潤(rùn)。6、少數(shù)股東資本可計(jì)入數(shù)。其他一級(jí)資本包括：1、其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。2、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。篇三：銀行專業(yè)術(shù)語(yǔ)大全 常見銀行英語(yǔ)詞匯 account number 帳號(hào) depositor 存戶 pay-in slip 存款單 a deposit form 存款單 a banding machine 自動(dòng)存取機(jī) to deposit 存款 deposit receipt 存款收據(jù) private deposits 私人存款 certificate of deposit 存單 deposit b

27、ook, passbook 存折 credit card 信用卡 principal 本金 overdraft, overdraw 透支 to counter sign 雙簽 to endorse 背書 endorser 背書人 to cash 兌現(xiàn) to honor a cheque 兌付 to dishonor a cheque 拒付 to suspend payment 止付 cheque,check 支票cheque book 支票本 order cheque 記名支票 bearer cheque 不記名支票 crossed cheque 橫線支票 blank cheque 空白支票

28、rubber cheque 空頭支票 cheque stub, counterfoil 票根 cash cheque 現(xiàn)金支票 travelers cheque 旅行支票 cheque for transfer 轉(zhuǎn)帳支票 outstanding cheque 未付支票 canceled cheque 已付支票 forged cheque 偽支票 Bandars note 莊票，銀票 banker 銀行家 president 行長(zhǎng) savings bank 儲(chǔ)蓄銀行 Chase Bank 大通銀行 Citibank 花旗銀行 Hongkong Shanghai Banking Corporati

29、on 匯豐銀行 Chartered Bank of India, Australia and China 麥加利銀行 Banque de IIndoChine 東方匯理銀行central bank, national bank, bankers bank .銀行 bank of issue, bank of circulation 發(fā)行幣銀行 commercial bank 商業(yè)銀行，儲(chǔ)蓄信貸銀行 member bank, credit bank 儲(chǔ)蓄信貸銀行 discount bank 貼現(xiàn)銀行 exchange bank 匯兌銀行 requesting bank 委托開證銀行 issuin

30、g bank, opening bank 開證銀行 advising bank, notifying bank 通知銀行 negotiation bank 議付銀行 confirming bank 保兌銀行 paying bank 付款銀行 associate banker of collection 代收銀行 consigned banker of collection 委托銀行 clearing bank 清算銀行 local bank 本地銀行 domestic bank 國(guó)內(nèi)銀行 overseas bank 國(guó)外銀行 unincorporated bank 錢莊 branch bank 銀行分行 trustee savings bank 信托儲(chǔ)蓄銀行 trust company 信托公司financial trust 金融信托公司 unit trust 信托投資公司 trust institution 銀行的信托部