漢森制藥半財(cái)務(wù)報(bào)告

1、湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告湖南漢森制藥股份有限公司hunan hansen pharmaceutical co., ltd2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）證券簡(jiǎn)稱：漢森制藥證券代碼：002412-1-湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并資產(chǎn)負(fù)債表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 6 月 30 日金額單位：人民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金五、1650,829,709.69642,519,879.74結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)五、2五、3五、455,382,324.7883

2、,580,364.5126,078,373.5765,560,992.7662,873,482.0814,826,072.12應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息五、515,302,055.6020,741,638.90應(yīng)收股利其他應(yīng)收款五、61,353,607.77477,061.98買入返售金融資產(chǎn)存貨五、723,870,652.5924,296,852.82一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)856,397,088.51831,295,980.40固定資產(chǎn)在建工程五、8五、955

3、,443,156.5871,490,756.2456,512,755.3727,705,832.38工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)五、1023,127,653.2919,845,380.92開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)五、11五、12138,269.401,175,655.22345,673.682,890,628.97其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)151,375,490.731,007,772,579.24107,300,271.32938,596,251.72法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星會(huì)計(jì)機(jī)

4、構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波-2-湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 6 月 30 日金額單位： 人民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)五、14五、1515,399,917.751,991,352.1012,314,065.042,461,861.18賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)五、16五、1711,709,131.071,891,013.6813,559,315.335,741,982.69應(yīng)付利

5、息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款五、1852,506,386.5918,741,772.88應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債83,497,801.1952,818,997.12其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)五、193,708,867.953,708,867.9587,206,669.142,126,679.622,126,679.6254,945,676.74所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）資本公積五、20五、21148,000,000.00590,4

6、79,081.52148,000,000.00590,479,081.52減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積五、2221,657,554.9821,657,554.98一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)五、23160,429,273.60123,513,938.48外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)法定代表人：劉令安920,565,910.10920,565,910.101,007,772,579.24主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星-3-883,650,574.98883,650,574.98938,596,251.72會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司

7、 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并利潤(rùn)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月金額單位： 人民幣元一、營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目附注五、24本期金額230,851,184.48230,851,184.48上期金額175,726,149.14175,726,149.14利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本188,184,699.57141,425,879.95其中：營(yíng)業(yè)成本五、2457,733,474.7042,751,330.19利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資

8、產(chǎn)減值損失五、25五、26五、27五、28五、294,051,114.78121,030,728.6011,776,312.86-7,780,471.101,373,539.732,889,935.7389,569,717.0811,683,481.83-6,796,789.631,328,204.75加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）42,666,484.9134,300,269.19加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出五、30五、311,037,020.9715

9、3,686.20538,717.0536,148.93其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）43,549,819.6834,802,837.31減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)五、326,634,484.5636,915,335.1236,915,335.125,433,263.1329,369,574.1829,369,574.18少數(shù)股東損益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益五、33五、330.250.250.200.20七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益

10、總額36,915,335.1236,915,335.1229,369,574.1829,369,574.18法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星-4-會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并現(xiàn)金流量表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位： 湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月金額單位： 人民幣元項(xiàng)目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收

11、取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還258,877,660.21232,090,864.77收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金五、343,106,583.26261,984,243.4759,575,710.684,558,796.11236,649,660.8851,101,389.30客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)42,334,494.1747,466,020.1928,

12、684,809.2333,798,264.65支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~五、3559,813,529.62209,189,754.6652,794,488.8176,766,597.14190,351,060.3246,298,600.56二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額-5-302,660,000.0

13、013,158,115.00100,800.00315,918,915.0058,148,563.54130,660,000.00200,000,000.00200,000,000.003,951,007.45湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金188,808,563.54127,110,351.463,951,007.45196,048,992.5

14、5收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)五、36404,989.68404,989.6874,125,374.9574,125,374.95籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額404,989.68180,309,829.9590,519,879.74270,829,709.69-74,125,374.95168,222,218.1695,0

15、95,386.14263,317,604.30法定代表人： 劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星-6-會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司項(xiàng) 目2012 年 1-6 月本年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)未分配利潤(rùn)一、上年年末余額148000000.00590479081.5221657554.98準(zhǔn)備123513938.48加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額148000000.00590479081.5221657554.981

16、23513938.48三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn)（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他(四）利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)所有者（或股東）的分配4、其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用36915335.1236915335.1236915335.12四、本期期末余額148000000.00590479081.5221657554.98160429

17、273.607湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星8湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月上年金額項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積歸屬于母公司所有者權(quán)益減：庫(kù) 專項(xiàng)盈余公積存股 儲(chǔ)備一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)一、上年年末余額74000000.00664479081.5213051547.86147292909.32加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）74000000.00740000

18、00.00664479081.52-74000000.0013051547.868606007.12147292909.32-23778970.84（一）凈利潤(rùn)（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他58827036.2858827036.28(四）利潤(rùn)分配1、提取盈余公積8606007.128606007.12-82606007.12-8606007.122、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)所有者（或股東）的分配4、其他-74000000.00（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（

19、或股本）3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用74000000.0074000000.00-74000000.00-74000000.00四、本年年末余額148000000.00590479081.5221657554.98123513938.48法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星9湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司資產(chǎn)負(fù)債表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 6 月 30 日金額單位： 人民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)632,538,349.1754,474,971.

20、78631,338,621.6860,907,331.21應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息十一、163,198,343.5526,078,373.5715,302,055.6046,195,084.5014,826,072.1220,741,638.90應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨十一、21,238,597.3623,004,073.61389,081.9823,384,545.52一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款815,834,764.64797,782,375.91長(zhǎng)期股權(quán)投資十一、311,114,100.0011,114,100.00投

21、資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)法定代表人： 劉令安54,638,002.1071,490,756.2423,127,653.29138,269.40832,933.90161,341,714.93977,176,479.57主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 何三星1055,656,065.7427,705,832.3819,845,380.92345,673.682,233,415.24116,900,467.96914,682,843.87會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司

22、2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 6 月 30 日金額單位：人民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)法定代表人：劉令安15,399,917.751

23、,545,515.289,590,930.572,260,137.2531,341,322.2360,137,823.083,708,867.953,708,867.9563,846,691.03148,000,000.00586,168,115.1621,657,554.98157,504,118.40913,329,788.54977,176,479.57主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星1112,314,065.043,567,960.2610,789,106.833,649,021.975,492,345.1035,812,499.202,126,679.622,126,679.6237,93

24、9,178.82148,000,000.00586,168,115.1621,657,554.98120,917,994.91876,743,665.05914,682,843.87會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司利潤(rùn)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月金額單位： 人民幣元一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目附注十一、4十一、4本期金額194,501,120.0857,692,110.483,284,723.9388,056,472.7010,013,857.77-7,7

25、66,552.611,122,120.30上期金額145,599,594.7642,778,637.012,217,094.3362,686,183.839,740,695.11-6,767,560.81960,203.95加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益基本每股收益稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額42,098,387.511

26、,034,040.97153,178.7042,979,249.786,393,126.2936,586,123.4936,586,123.4933,984,341.34536,057.0035,108.9334,485,289.415,083,141.7729,402,147.6429,402,147.64法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 何三星12會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司現(xiàn)金流量表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位： 湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月金額單位：人民幣元項(xiàng)目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、

27、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?/p>

28、額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額214,984,762.632,863,124.77217,847,887.4059,240,183.1329,502,790.9538,082,808.3445,353,318.63172,179,101.0545,668,786.353

29、02,660,000.0013,158,115.00100,600.00315,918,715.0058,132,763.54130,660,000.00188,792,763.54127,125,951.46404,989.68404,989.68404,989.68173,199,727.4979,338,621.68252,538,349.17203,797,043.6923,298,405.78227,095,449.4749,832,951.2521,564,839.7726,965,367.1657,462,804.86155,825,963.0471,269,486.43200,

30、000,000.00200,000,000.003,540,111.643,540,111.64196,459,888.3674,125,374.9574,125,374.95-74,125,374.95193,603,999.8457,563,731.00251,167,730.84法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波13湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月本年金額項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一、上年年末余額1480

31、00000.00586168115.1621657554.98加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額148000000.00586168115.1621657554.98三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn)（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他(四）利潤(rùn)分配1、提取盈余公積2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)所有者（或股東）的分配4、其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用四、本

32、期期末余額148000000.00586168115.1621657554.98法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星14會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊波湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（未經(jīng)審計(jì)）編制單位：湖南漢森制藥股份有限公司2012 年 1-6 月上年金額項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一、上年年末余額74000000.00660168115.1613051547.86加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）74000000.0074000000.00660168

33、115.16-74000000.0013051547.868606007.12（一）凈利潤(rùn)（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他(四）利潤(rùn)分配1提取盈余公積8606007.128606007.122、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)所有者（或股東）的分配4、其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用74000000.0074000000.00-74000000.00-74000000.00四、本年年末余額14

34、8000000.00586168115.1621657554.98法定代表人：劉令安主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何三星15湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告湖南漢森制藥股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注截止 2012 年 06 月 30 日（除特別說明外，金額以人民幣元表述）一、公司基本情況1、歷史沿革：湖南漢森制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）系由海南漢森投資有限公司、上海復(fù)星醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、劉正清、陳水清、何三星、劉厚堯作為發(fā)起人，以湖南漢森制藥有限公司整體變更的方式設(shè)立的股份有限公司，并于 2008 年 1 月 22 日在益陽(yáng)市工商行政管理局辦理了工商變更登記手續(xù)，營(yíng)

35、業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為 430900000005212；注冊(cè)資本：5500 萬(wàn)元；法定代表人：劉令安；住所：益陽(yáng)市銀城南路。根據(jù) 2008 年 3 月 28 日股東會(huì)通過的發(fā)行人民幣普通股股票(以下簡(jiǎn)稱“a 股”)并上市的決議，以及 2010 年 4 月 21 日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可2010509 號(hào)文的核準(zhǔn)，公司于 2010 年 5月 14 日向境內(nèi)投資者公開發(fā)行 1900 萬(wàn)股 a 股，每股面值 1 元，每股發(fā)行價(jià)格為 35.80 元。此次發(fā)行的 a 股于 2010 年 5 月 25 日在深圳證券交易所中小企業(yè)板塊掛牌上市交易，股票代碼 002412。2010年 7 月 6 日，本公司完

36、成了工商變更登記，注冊(cè)資本由 5,500.00 萬(wàn)元變更為 7,400.00 萬(wàn)元。根據(jù)本公司 2010 年度股東大會(huì)決議，以 7,400.00 萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積向全體股東按每 10股轉(zhuǎn)增 10 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增 7,400.00 萬(wàn)股。本次資本公積轉(zhuǎn)增股本后的注冊(cè)資本變更為 14,800.00 萬(wàn)元，于 2011 年 8 月 4 日辦理了工商變更登記。2、所處行業(yè)：醫(yī)藥工業(yè)。3、經(jīng)營(yíng)范圍：片劑、硬膠囊劑、顆粒劑、丸劑（蜜丸、水蜜丸、水丸）、煎膏劑、糖漿劑、口服液、酊劑、大容量注射劑、小劑量注射劑、口服溶液劑、酒劑、茶劑、栓劑（含中藥提取）的生產(chǎn)與銷售；生物制品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。4、公司主

37、要產(chǎn)品：公司以生產(chǎn)中西藥制劑為主，化學(xué)合成藥為輔。主要?jiǎng)┬陀写笕萘孔⑸鋭?、小容量注射劑、口服液、片劑、膠囊劑、顆粒劑、糖漿劑、煎膏劑、酊劑、丸劑等；公司主導(dǎo)產(chǎn)品有四磨湯口服液、縮泉膠囊、銀杏葉膠囊、愈傷靈膠囊、泛影葡胺注射液、陳香露白露片等，其中四磨湯口服液為國(guó)家專利產(chǎn)品，縮泉膠囊為國(guó)家中藥保護(hù)品種，銀杏葉膠囊為國(guó)家優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)產(chǎn)品。5、控股股東及實(shí)際控制人：公司控股股東為海南漢森投資有限公司，公司實(shí)際控制人為劉令安先生。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于 2006 年 2月 15 日頒布企業(yè)會(huì)計(jì)

38、準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和 38 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指16湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）、以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010 年修訂）的披露規(guī)定，并基于本附注第二部分所述的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)而編制。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、記賬本位幣以人民幣為記賬本位

39、幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)生股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。（2）非同一控制下的企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法本公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本

40、仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制（1）合并范圍的確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照 2006 年 2 月頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表執(zhí)行。以控制為基礎(chǔ)確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，合并了本公司及本公司直接或間接控制的子公司、特殊目的主體的財(cái)務(wù)報(bào)表?？刂剖侵副竟居袡?quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的，不納入合并報(bào)表范圍。（2）購(gòu)買或出售子公司股權(quán)的處理本公司將與購(gòu)買或出售子公司股權(quán)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上發(fā)生轉(zhuǎn)移的時(shí)間確認(rèn)為購(gòu)買日和出售日。對(duì)于非同一控制下企

41、業(yè)合并取得或出售的子公司，在購(gòu)買日后及出售日前的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量也已包括在合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中并單獨(dú)17湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告列示，合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)也已作出了相應(yīng)的調(diào)整。購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)所形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日(或合并日)開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整所有者權(quán)益(資本公積)，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。（3）當(dāng)子公

42、司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與母公司不一致時(shí)，對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。如果子公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)已按照本公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整；對(duì)非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，已按照購(gòu)買日該子公司可辨認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。（4）合并方法在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬戶及交易將予以抵銷。被合并子公司凈資產(chǎn)屬于少數(shù)股東權(quán)益的部分在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的股東權(quán)益中單獨(dú)列報(bào)。少數(shù)股東分擔(dān)的虧損如果超過其在子公司的權(quán)益份額，如該少數(shù)股東有義務(wù)且有能力彌補(bǔ)，則沖減少數(shù)股東權(quán)益；否則有關(guān)超額虧損

43、將由本公司承擔(dān)。7、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限短（一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算（1）外幣交易本公司發(fā)生的外幣交易，采用交易發(fā)生日的即期匯率（通常指中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折合成人民幣記賬。在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣

44、性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示?，F(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。9、金融工具（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類18湖南漢森制藥股份有限公司 20

45、12 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告本公司按照投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對(duì)擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)四大類。按照經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)將金融負(fù)債劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債兩大類。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：a、取得該金融資產(chǎn)或承擔(dān)該金融負(fù)債的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購(gòu)；b、屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且

46、有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；c、屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：a、該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；b、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、

47、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。主要包括本公司管理層有明確意圖和能力持有至到期的固定利率國(guó)債、浮動(dòng)利率公司債券等。應(yīng)收款項(xiàng)：是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要是指本公司銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款以及其他應(yīng)收款?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)：是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)。其他金融負(fù)債：指沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)

48、債。（2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的計(jì)量本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。本公司對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法如下：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。19湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告持有至到期投資，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期收益。應(yīng)收款

49、項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入資本公積。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間差額計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。該類金融資產(chǎn)減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。其他金融負(fù)債，與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的

50、衍生金融負(fù)債按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：a、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)或有事項(xiàng)確定的金額；b、初始確認(rèn)金額扣除按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)收入的原則確定的累計(jì)攤銷額的余額。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷時(shí)產(chǎn)生的損益計(jì)入當(dāng)期損益。公允價(jià)值：是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。在公平交易中，交易雙方應(yīng)當(dāng)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，不打算或不需

51、要進(jìn)行清算、重大縮減經(jīng)營(yíng)規(guī)模，或在不利條件下仍進(jìn)行交易。存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)用于確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。攤余成本：金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本，是指該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除金融資產(chǎn)已發(fā)生的減值損失后的余額。實(shí)際利率法，是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或利息費(fèi)用的方法。實(shí)際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未

52、來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。在確定實(shí)際利率時(shí)，應(yīng)當(dāng)在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款（包括提前還款權(quán)、看漲期權(quán)、類似期權(quán)等）的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，但不應(yīng)當(dāng)考慮未來(lái)信用損失。（3）金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移及終止確認(rèn)滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：a、將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；b、該金融資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，且該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；c、該金融資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，但是企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)20湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)酬，且放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。本公司在金融資產(chǎn)整

53、體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)的差額計(jì)入當(dāng)期損益：a、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；b、因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：a、終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；b、終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，將所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。對(duì)于采用繼續(xù)涉入方式的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照繼

54、續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融負(fù)債。（4）金融資產(chǎn)減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司在有以下證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：a、 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；b、 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c、 債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；d、 債務(wù)人可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；e、 因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；f、 無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少

55、且可計(jì)量；g、 債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；h、 權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；i、 其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日分別不同類別的金融資產(chǎn)采取不同的方法進(jìn)行減值測(cè)試，并計(jì)提減值準(zhǔn)備：a、持有至到期投資：在資產(chǎn)負(fù)債表日本公司對(duì)于持有至到期投資有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；b、可供出售金融資產(chǎn)：在資產(chǎn)負(fù)債表日本公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的減值情況進(jìn)行分析，判斷該項(xiàng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值是否持續(xù)下降。通常情況下，如果可供出售金融資產(chǎn)

56、的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原直接計(jì)入所21湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入資產(chǎn)減值損失。10、應(yīng)收款項(xiàng)（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，將應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款余額位列前五名的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，逐項(xiàng)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)

57、減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)單獨(dú)測(cè)試無(wú)減值的，根據(jù)賬齡分析法組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法對(duì)單項(xiàng)金額重大但經(jīng)單獨(dú)測(cè)試無(wú)減值的應(yīng)收款項(xiàng)、單項(xiàng)金額非重大且未單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)采用賬齡分析法組合確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。采用賬齡分析法計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的比例如下：1 年以內(nèi)（含 1 年）1 年至 2 年（含 2 年）2 年至 3 年（含 3 年）3 年以上賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例5%10%30%50%其他應(yīng)收款計(jì)提比例5%10%30%50%（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)本公司對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以

58、賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。11、存貨（1）存貨的分類本公司存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。包括在途物資、原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、委托加工物資、周轉(zhuǎn)材料等大類。（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法核算；存貨日常核算以計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的，年末結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨可變現(xiàn)凈值的確定：產(chǎn)成品、商品

59、和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。需要經(jīng)過加工的材料存貨，以所生產(chǎn)的產(chǎn)品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為22湖南漢森制藥股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告基礎(chǔ)計(jì)算。若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司按

60、照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備以后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。（4）存貨的盤存制度本公司存貨采用永續(xù)盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品采用五五攤銷法；包裝物采用五五攤銷法。12、 長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資，或者本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。（1）初始投資成本確定本公司分別下列兩種情況對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行初始計(jì)量：