2414075837商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范

1、2l “合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”l指因本行未能遵循指因本行未能遵循外部法律規(guī)則外部法律規(guī)則而可而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。l張美芳案張美芳案 3 單位行賄罪單位行賄罪（刑法第三百九十三條）（刑法第三百九十三條） 單位行賄罪是單位行賄罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體為謀取不正指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。 涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案：涉嫌

2、下列情形之一的，應(yīng)予立案： 1單位行賄數(shù)額在單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元萬(wàn)元以上的；以上的； 2單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在10萬(wàn)元以萬(wàn)元以上不滿上不滿20萬(wàn)元，但具有下列情形之一的：萬(wàn)元，但具有下列情形之一的： （1）為謀取非法利益而行賄的；）為謀取非法利益而行賄的； （2）向三人以上行賄的；）向三人以上行賄的； （3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；的； （4）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。 因行賄因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個(gè)取得的違

3、法所得歸個(gè)人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個(gè)人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。 45l合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)成本合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)成本監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰，主，主要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對(duì)于銀行或者要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對(duì)于銀行或者個(gè)人的罰款、業(yè)務(wù)市場(chǎng)強(qiáng)制退出或者從業(yè)資格取消，后者個(gè)人的罰款、業(yè)務(wù)市場(chǎng)強(qiáng)制退出或者從業(yè)資格取消，后者主要是針對(duì)責(zé)任人的刑事處罰。主要是針對(duì)責(zé)任人的刑事處罰。市場(chǎng)對(duì)于違規(guī)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，市場(chǎng)對(duì)于違規(guī)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，主要包括違規(guī)者的市場(chǎng)聲主要包括違

4、規(guī)者的市場(chǎng)聲譽(yù)貶損、信用評(píng)級(jí)下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群譽(yù)貶損、信用評(píng)級(jí)下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會(huì)自律性懲戒措施等。的退出以及行業(yè)協(xié)會(huì)自律性懲戒措施等。經(jīng)濟(jì)損失，經(jīng)濟(jì)損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟(jì)損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的業(yè)務(wù)損失，比如的經(jīng)濟(jì)損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的業(yè)務(wù)損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開(kāi)辦公司造成的損失，違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開(kāi)辦公司造成的損失，違規(guī)進(jìn)行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是違規(guī)進(jìn)行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例

5、證）等。這類損失的典型例證）等。6l l ll蔡小姐的父母一共購(gòu)買了蔡小姐的父母一共購(gòu)買了600萬(wàn)港元的雷曼迷你萬(wàn)港元的雷曼迷你債券。她向記者介紹說(shuō)：債券。她向記者介紹說(shuō)：“當(dāng)時(shí)，我父親小心當(dāng)時(shí)，我父親小心地詢問(wèn)過(guò)銀行銷售人員地詢問(wèn)過(guò)銀行銷售人員迷你迷你的含義。銀行的含義。銀行銷售人員一時(shí)解釋不清，問(wèn)了經(jīng)理后再回來(lái)對(duì)銷售人員一時(shí)解釋不清，問(wèn)了經(jīng)理后再回來(lái)對(duì)我父親說(shuō)，我父親說(shuō)，迷你迷你就是指投資人持少量的資就是指投資人持少量的資金即可入場(chǎng)，其性質(zhì)和普通的債券是一樣的。金即可入場(chǎng)，其性質(zhì)和普通的債券是一樣的?！崩茁茁阅銈阅銈y行分銷知名銀行分銷投資人投資人7l銀行違規(guī)案例銀行違規(guī)案例

6、1 巴林銀行案巴林銀行案 1995年年2月月27日，具有日，具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管掌管270多億英鎊的英國(guó)巴林銀行宣告破產(chǎn)。主多億英鎊的英國(guó)巴林銀行宣告破產(chǎn)。主要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒(méi)有將交易與清要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒(méi)有將交易與清算業(yè)務(wù)分開(kāi)，交易員里森既作為首席交易員，又算業(yè)務(wù)分開(kāi)，交易員里森既作為首席交易員，又負(fù)責(zé)其交易的清算工作。里森對(duì)于備用帳號(hào)使用負(fù)責(zé)其交易的清算工作。里森對(duì)于備用帳號(hào)使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來(lái)越大，最后造成后的惡性循環(huán)使公司的損失越來(lái)越大，最后造成損失超過(guò)損失超過(guò)14億美元，是巴林銀行全部資本及儲(chǔ)備億美元，是巴林銀行全

7、部資本及儲(chǔ)備金的金的12倍。倍。 8l銀行違規(guī)案例銀行違規(guī)案例2中國(guó)銀行紐約分行中國(guó)銀行紐約分行 20022002年年1 1月，中國(guó)銀行紐約分行被美國(guó)財(cái)政部貨月，中國(guó)銀行紐約分行被美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理署和中國(guó)人民銀行罰款幣監(jiān)理署和中國(guó)人民銀行罰款20002000萬(wàn)美元，主要萬(wàn)美元，主要原因是中國(guó)銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營(yíng)。原因是中國(guó)銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營(yíng)。 中國(guó)銀行香港分行原本打算在美國(guó)和香港兩地中國(guó)銀行香港分行原本打算在美國(guó)和香港兩地同步上市，但由于中國(guó)銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸同步上市，但由于中國(guó)銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸款丑聞，被美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理署調(diào)查并受到處款丑聞，被美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理

8、署調(diào)查并受到處罰，此事件嚴(yán)重影響了中國(guó)銀行的國(guó)際形象。為罰，此事件嚴(yán)重影響了中國(guó)銀行的國(guó)際形象。為避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國(guó)的上避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國(guó)的上市計(jì)劃，僅在香港聯(lián)交所上市。市計(jì)劃，僅在香港聯(lián)交所上市。 9l 貸款業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 一、加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一、加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范的防范 （一）商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行集團(tuán)性客戶集團(tuán)性客戶的主要類型的主要類型和法律特征和法律特征 企業(yè)集團(tuán)是指以資本為紐帶的母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人

9、聯(lián)合體。11l第三條第三條 本指引所稱本指引所稱集團(tuán)客戶集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：(見(jiàn)見(jiàn)商業(yè)銀行集團(tuán)性客商業(yè)銀行集團(tuán)性客戶風(fēng)險(xiǎn)管理指引戶風(fēng)險(xiǎn)管理指引）l（一）（一） 在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；l（二）（二） 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）（三） 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系

10、親屬關(guān)系和二代以切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）（四） 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。信管理的。 從產(chǎn)權(quán)組織形式上，集團(tuán)性客戶可以劃分為兩種類型： 1、母子制企業(yè)集團(tuán)：經(jīng)濟(jì)上統(tǒng)一控制，法律上各自獨(dú)立的多法人聯(lián)合體。 2、總分制系統(tǒng)性客戶：?jiǎn)我环ㄈ梭w制，分級(jí)經(jīng)營(yíng)管理。 母子制企業(yè)集團(tuán)的法律特征： 組成集團(tuán)的各個(gè)公司各自具有獨(dú)立的法律地位，對(duì)外獨(dú)

11、立承擔(dān)民事責(zé)任。 母子公司之間具有控制與從屬、投資與被投資的產(chǎn)權(quán)關(guān)系或合同關(guān)系。 母公司通過(guò)合同約定、集團(tuán)章程或行使股權(quán)對(duì)子公司進(jìn)行管理和控制，但對(duì)子公司的債務(wù)僅以投資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。 總分制系統(tǒng)性客戶的法律特征： 采用總分公司制，總公司與分公司為一個(gè)法人實(shí)體； 分公司不具有法人資格，在總公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總公司統(tǒng)一承擔(dān)； 總公司通過(guò)行政權(quán)力對(duì)分公司的人、財(cái)、物進(jìn)行統(tǒng)一控制。 （二）、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)性客戶信貸管理（二）、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)性客戶信貸管理中常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的法律關(guān)系缺乏準(zhǔn)確界、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的法律關(guān)系缺乏準(zhǔn)確界定定 藍(lán)田事件藍(lán)

12、田事件 科龍事件科龍事件 德隆系事件德隆系事件16l“德隆系德隆系”神話破滅六年之后，又一家民營(yíng)資本神話破滅六年之后，又一家民營(yíng)資本系系“天寶系天寶系”走到了崩盤(pán)的邊緣。走到了崩盤(pán)的邊緣。l中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已在全國(guó)銀行系統(tǒng)發(fā)出針對(duì)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已在全國(guó)銀行系統(tǒng)發(fā)出針對(duì)“天寶天寶系系”的貸款風(fēng)險(xiǎn)警示。據(jù)悉，此次警示是銀監(jiān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)警示。據(jù)悉，此次警示是銀監(jiān)會(huì)繼會(huì)繼“德隆系德隆系”之后，為數(shù)不多的對(duì)之后，為數(shù)不多的對(duì)“大型關(guān)大型關(guān)聯(lián)企業(yè)群聯(lián)企業(yè)群貸款貸款”的警示。的警示。l銀監(jiān)會(huì)通過(guò)查詢?nèi)珖?guó)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)生銀監(jiān)會(huì)通過(guò)查詢?nèi)珖?guó)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)生成的這個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)群，共包括成的這個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)群，共包括50家主要企

13、業(yè)成家主要企業(yè)成員，以周天寶為實(shí)際控制人。銀監(jiān)會(huì)在文件中員，以周天寶為實(shí)際控制人。銀監(jiān)會(huì)在文件中把這個(gè)龐大的關(guān)聯(lián)企業(yè)群稱為把這個(gè)龐大的關(guān)聯(lián)企業(yè)群稱為“天寶系天寶系”，下，下面分成五個(gè)子系，其中包含兩家上市公司。面分成五個(gè)子系，其中包含兩家上市公司。l信息顯示，天寶系主要企業(yè)成員授信額度信息顯示，天寶系主要企業(yè)成員授信額度為為160.66億元，貸款余額為億元，貸款余額為56.76億元，形成不億元，形成不良貸款和逾期貸款共計(jì)良貸款和逾期貸款共計(jì)32.86億元。億元。17l 天寶系企業(yè)結(jié)構(gòu)l 1819 2、集團(tuán)性客戶財(cái)務(wù)報(bào)表混亂，財(cái)務(wù)信息、集團(tuán)性客戶財(cái)務(wù)報(bào)表混亂，財(cái)務(wù)信息失真失真 主要問(wèn)題有 集團(tuán)合

14、并報(bào)表與承貸主體自身報(bào)表不分，客戶資產(chǎn)、負(fù)債和效益情況不明晰； 將公司股東和子公司的資產(chǎn)、負(fù)債并入集團(tuán)公司、形成合并報(bào)表； 母公司在制作合并報(bào)表時(shí)未剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、交易、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，簡(jiǎn)單相加，夸大了資產(chǎn)、銷售和利潤(rùn)。3、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的操作模式和集團(tuán)內(nèi)部復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易造成企業(yè)甩債和貸款懸空的隱患4、貸后監(jiān)管難度大，漏洞多5、集團(tuán)性客戶信貸擔(dān)保落實(shí)情況堪憂，忽視了對(duì)集團(tuán)核心資產(chǎn)的控制6、集團(tuán)性客戶多頭開(kāi)戶、多渠道融資、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加強(qiáng)，增加了信貸管理的難度（三）防范集團(tuán)性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議（三）防范集團(tuán)性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信

15、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令員會(huì)令2003年第年第5號(hào)號(hào)) 、商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引 農(nóng)總行制定下發(fā)了農(nóng)總行制定下發(fā)了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)性客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)性客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)1、提高識(shí)別集團(tuán)客戶的能力。判別集團(tuán)性客戶應(yīng)以是否、提高識(shí)別集團(tuán)客戶的能力。判別集團(tuán)性客戶應(yīng)以是否存在存在“控制控制”關(guān)系，或可能不按公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)關(guān)系，或可能不按公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)為標(biāo)準(zhǔn)，按照為標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)質(zhì)重于形式實(shí)質(zhì)重于形式的原則進(jìn)行識(shí)別。的原則進(jìn)行識(shí)別。 2、準(zhǔn)確界定集團(tuán)性客戶的真實(shí)資產(chǎn)狀況，嚴(yán)格按照法人、準(zhǔn)確界定集團(tuán)性客

16、戶的真實(shí)資產(chǎn)狀況，嚴(yán)格按照法人實(shí)體進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、授信和發(fā)放貸款。農(nóng)總行將集團(tuán)性客實(shí)體進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、授信和發(fā)放貸款。農(nóng)總行將集團(tuán)性客戶授信分為戶授信分為“整體授信、統(tǒng)一使用額度整體授信、統(tǒng)一使用額度”、“整體授信、整體授信、分配額度分配額度”、“單獨(dú)授信、匯總額度單獨(dú)授信、匯總額度”三種類型。三種類型。 3、加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)性客戶貸款實(shí)際使用的監(jiān)督。、加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)性客戶貸款實(shí)際使用的監(jiān)督。 4、嚴(yán)格控制集團(tuán)客戶的核心資產(chǎn)，依法落實(shí)擔(dān)保措施。、嚴(yán)格控制集團(tuán)客戶的核心資產(chǎn)，依法落實(shí)擔(dān)保措施。 23 5、密切關(guān)注集團(tuán)性客戶法人治理結(jié)構(gòu)和核心管理層的個(gè)、密切關(guān)注集團(tuán)性客戶法人治理結(jié)構(gòu)和核心管理層的個(gè)人素質(zhì)。人素

17、質(zhì)。 6、要注意核查集團(tuán)性客戶注冊(cè)資本的到位情況。、要注意核查集團(tuán)性客戶注冊(cè)資本的到位情況。 7、提高經(jīng)營(yíng)層次，對(duì)集團(tuán)性客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中控制。、提高經(jīng)營(yíng)層次，對(duì)集團(tuán)性客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中控制。 8、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。當(dāng)集團(tuán)性客戶的、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。當(dāng)集團(tuán)性客戶的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大變化時(shí)，主辦行、協(xié)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大變化時(shí)，主辦行、協(xié)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向本級(jí)行信貸管理部門(mén)和管理行客戶部門(mén)報(bào)告，有關(guān)部門(mén)視本級(jí)行信貸管理部門(mén)和管理行客戶部門(mén)報(bào)告，有關(guān)部門(mén)視風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)采取措施。風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)采取措施。 9、建立定期評(píng)價(jià)機(jī)制。管理行客戶部門(mén)要定期向同級(jí)信、建立定

18、期評(píng)價(jià)機(jī)制。管理行客戶部門(mén)要定期向同級(jí)信貸管理部門(mén)抄送貸后管理報(bào)告，由其組織主辦行和協(xié)辦行貸管理部門(mén)抄送貸后管理報(bào)告，由其組織主辦行和協(xié)辦行對(duì)集團(tuán)性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià) 24二、信貸資金投向的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)二、信貸資金投向的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（一）對(duì)集中貸款的法律限制（一）對(duì)集中貸款的法律限制 商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法39條條規(guī)定規(guī)定:對(duì)同一借款人的貸款余額與商對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%。香港銀行條例所稱。香港銀行條例所稱同一借款人包括：同一借款人包括：“.同屬于一個(gè)母公司

19、或同一公司控同屬于一個(gè)母公司或同一公司控制之下的兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司；任何控股公司及它的一制之下的兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司；任何控股公司及它的一個(gè)或更多的附屬機(jī)構(gòu)；任何一個(gè)人（不是公司），以及該個(gè)或更多的附屬機(jī)構(gòu)；任何一個(gè)人（不是公司），以及該人是控制人的一家或一家以上的公司。人是控制人的一家或一家以上的公司?！?民營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸問(wèn)題突出。廣東佛山民營(yíng)企業(yè)主馮民營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸問(wèn)題突出。廣東佛山民營(yíng)企業(yè)主馮某利用其控制的某利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，與銀家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工行南海支行取得貸款行內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工行南海支行取得貸款74.21億

20、億元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過(guò)元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過(guò)10億元。億元。 25（二）對(duì)信貸資金用途的法律限制（二）對(duì)信貸資金用途的法律限制 1、從、從合同法合同法的規(guī)定看：內(nèi)容合法的規(guī)定看：內(nèi)容合法(不得不得違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性的規(guī)定違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性的規(guī)定)。 2、從商業(yè)銀行法的規(guī)定看：要符合、從商業(yè)銀行法的規(guī)定看：要符合43條條之之規(guī)定規(guī)定“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和

21、企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。規(guī)定的除外?！?6 3、銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)嚴(yán)控貸款資金用途、銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)嚴(yán)控貸款資金用途 “三個(gè)辦法一個(gè)指引三個(gè)辦法一個(gè)指引” 的的基本要點(diǎn)基本要點(diǎn) 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引流流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法動(dòng)資金貸款管理暫行辦法和和個(gè)人貸款管理暫行辦法個(gè)人貸款管理暫行辦法。v“三個(gè)辦法一個(gè)指引三個(gè)辦法一個(gè)指引”是對(duì)我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的一次革命性是對(duì)我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的一次革命性改造和規(guī)范：改造和規(guī)范： （具有強(qiáng)制性具有強(qiáng)制性）（一）強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量（一）強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

22、的質(zhì)量（二）突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理（二）突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理（三）實(shí)施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細(xì)化水平（三）實(shí)施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細(xì)化水平 （四）加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制（四）加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制（五）強(qiáng)化貸款管理法律責(zé)任，強(qiáng)化貸款責(zé)任的針對(duì)性（五）強(qiáng)化貸款管理法律責(zé)任，強(qiáng)化貸款責(zé)任的針對(duì)性27 商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、 信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬1、對(duì)關(guān)系人、對(duì)關(guān)系人的限制的限制 ： 前項(xiàng)所列人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職前項(xiàng)所列人員投資或擔(dān)任高

23、級(jí)管理職 務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織 2、對(duì)違法主體的限制（江蘇鐵本）（交通廳？）對(duì)違法主體的限制（江蘇鐵本）（交通廳？）la 某縣支行行長(zhǎng)lb 某縣支行客戶經(jīng)理lc 某營(yíng)業(yè)所主任的岳父ld 某縣支行的儲(chǔ)蓄員le 某支行貸審會(huì)成員的舅舅lf 某分行的人事科長(zhǎng)多項(xiàng)選擇29(四）外部法律規(guī)則頻繁變動(dòng)時(shí)的違規(guī)問(wèn)題四）外部法律規(guī)則頻繁變動(dòng)時(shí)的違規(guī)問(wèn)題l央視：各大行二套房貸現(xiàn)集體違規(guī)央視：各大行二套房貸現(xiàn)集體違規(guī) 一人可貸一人可貸35套房（套房（來(lái)源：cctv經(jīng)濟(jì)半小時(shí) ）l2009年年6月月12日，記者調(diào)查了北京日，記者調(diào)查了北京30多個(gè)樓盤(pán)，多個(gè)樓盤(pán)，了解到的情況是，購(gòu)

24、買第二套住房，首付只需了解到的情況是，購(gòu)買第二套住房，首付只需要交要交20%到到30%，利率優(yōu)惠從，利率優(yōu)惠從7折到折到8.5折不等，折不等，沒(méi)有一家樓盤(pán)是執(zhí)行購(gòu)買第二套住房首付沒(méi)有一家樓盤(pán)是執(zhí)行購(gòu)買第二套住房首付40%，利率上浮利率上浮10%的規(guī)定。不僅如此，在一些樓盤(pán)，的規(guī)定。不僅如此，在一些樓盤(pán)，購(gòu)買第二套住房，面積即使已經(jīng)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，購(gòu)買第二套住房，面積即使已經(jīng)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，也能享受到首付和利率優(yōu)惠。也能享受到首付和利率優(yōu)惠。 30l 2007年年9月央行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布月央行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知房地產(chǎn)信貸管理的通知，明確對(duì)已利用貸款購(gòu)買住

25、房、，明確對(duì)已利用貸款購(gòu)買住房、又申請(qǐng)購(gòu)買第二套又申請(qǐng)購(gòu)買第二套(含含)以上住房的，貸款首付款比例不以上住房的，貸款首付款比例不得低于得低于40%，貸款利率不得低于同期同檔次基準(zhǔn)利率的，貸款利率不得低于同期同檔次基準(zhǔn)利率的1.1倍。倍。l2008年年10月央行調(diào)整住房信貸政策，明確月央行調(diào)整住房信貸政策，明確“居民首次居民首次購(gòu)買普通自住房和改善型普通自住房，商業(yè)性個(gè)人住房購(gòu)買普通自住房和改善型普通自住房，商業(yè)性個(gè)人住房貸款利率的下限擴(kuò)大為貸款基準(zhǔn)利率的貸款利率的下限擴(kuò)大為貸款基準(zhǔn)利率的0.7倍，最低首倍，最低首付款比例調(diào)整為付款比例調(diào)整為20%。”l 2008年年12月月20日，國(guó)務(wù)院辦公廳

26、發(fā)布日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于促進(jìn)房地關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)（國(guó)辦發(fā)（國(guó)辦發(fā)2008131號(hào)）號(hào)）指出：指出：“對(duì)其他貸款購(gòu)買第二套及以上住房的，貸款利對(duì)其他貸款購(gòu)買第二套及以上住房的，貸款利率等由商業(yè)銀行在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上按風(fēng)險(xiǎn)合理確定。率等由商業(yè)銀行在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上按風(fēng)險(xiǎn)合理確定?！眑2009年年6月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)按揭貸款風(fēng)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的通知險(xiǎn)管理的通知，要求嚴(yán)格遵守第二套房貸的有關(guān)政策，要求嚴(yán)格遵守第二套房貸的有關(guān)政策不動(dòng)搖。不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。不動(dòng)搖。不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。l

27、 2010年年4月國(guó)務(wù)院發(fā)布房地產(chǎn)月國(guó)務(wù)院發(fā)布房地產(chǎn)“國(guó)十條國(guó)十條”新政新政l2010年年9月月29日，日，“國(guó)國(guó)5條條”空降?？战怠?1 森豪公寓案森豪公寓案l 在在2000年年12月至月至2002年年6月，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)月，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)有限公司以開(kāi)發(fā)“森豪公寓森豪公寓”為名，與中行為名，與中行北京市分行簽訂了樓宇按揭貸款合作協(xié)議，后虛北京市分行簽訂了樓宇按揭貸款合作協(xié)議，后虛構(gòu)銷售構(gòu)銷售“森豪公寓森豪公寓”事實(shí)，以員工名義，借用他事實(shí)，以員工名義，借用他人身份證，虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證人身份證，虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證明及首付款證明，套取按揭貸

28、款及重復(fù)按揭貸款，明及首付款證明，套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款，從中國(guó)銀行北京市分行騙取個(gè)人住房按揭貸款共從中國(guó)銀行北京市分行騙取個(gè)人住房按揭貸款共計(jì)計(jì)7.5億元，并將按揭得到的資金移至外地，致億元，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項(xiàng)目的工程被停工，形成爛尾工程。直至使該項(xiàng)目的工程被停工，形成爛尾工程。直至2008年年9月底以月底以5.6億被拍賣億被拍賣. (拖欠中關(guān)村科技工拖欠中關(guān)村科技工程款程款7700多萬(wàn)元，拖欠北京住總拆遷款約多萬(wàn)元，拖欠北京住總拆遷款約1.4億億元元 )32l法院認(rèn)為，徐維聯(lián)、尚進(jìn)、張笑非身為國(guó)有企業(yè)法院認(rèn)為，徐維聯(lián)、尚進(jìn)、張笑非身為國(guó)有企業(yè)工作人員，在審批森豪公寓、

29、華慶公寓個(gè)人住房工作人員，在審批森豪公寓、華慶公寓個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，沒(méi)有正確履行職責(zé)，工作嚴(yán)重貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，沒(méi)有正確履行職責(zé)，工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，致使國(guó)家利益遭受特別重大損失，其不負(fù)責(zé)任，致使國(guó)家利益遭受特別重大損失，其行為均已構(gòu)成國(guó)有企業(yè)人員失職罪。行為均已構(gòu)成國(guó)有企業(yè)人員失職罪。33 三、完善擔(dān)保貸款機(jī)制，化解擔(dān)保三、完善擔(dān)保貸款機(jī)制，化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 1、確保保證資格 2、保證期間與抵押期間 3、抵押物的風(fēng)險(xiǎn)及防范 4、慎重對(duì)待收費(fèi)權(quán)質(zhì)押34 新公司法關(guān)于公司擔(dān)保方面的新規(guī)定新公司法關(guān)于公司擔(dān)保方面的新規(guī)定:(2005年年10月月27日通過(guò)日通過(guò),2006年年1月月1日實(shí)施日實(shí)施)

30、一、公司為股東或者實(shí)際控制人以外的他人向銀行提供一、公司為股東或者實(shí)際控制人以外的他人向銀行提供擔(dān)保的，該如何辦理？擔(dān)保的，該如何辦理？ 新新公司法公司法取消了公司為個(gè)人債務(wù)擔(dān)保的限制，取消了公司為個(gè)人債務(wù)擔(dān)保的限制，公司可以為他人（含個(gè)人）提供擔(dān)保。在擔(dān)保設(shè)定手續(xù)上，公司可以為他人（含個(gè)人）提供擔(dān)保。在擔(dān)保設(shè)定手續(xù)上，要按照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)要按照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議。公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)決議。公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的

31、限額。另，根據(jù)新另，根據(jù)新公司法公司法第第122條的規(guī)定，上市公司提供條的規(guī)定，上市公司提供擔(dān)保的，銀行還要審查上市公司一年內(nèi)擔(dān)保金額是否超過(guò)擔(dān)保的，銀行還要審查上市公司一年內(nèi)擔(dān)保金額是否超過(guò)公司資產(chǎn)總額的公司資產(chǎn)總額的30，超過(guò)的，股東大會(huì)決議要由出席股，超過(guò)的，股東大會(huì)決議要由出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。35l二、公司章程未注明擔(dān)保事項(xiàng)的，銀行在辦理授信二、公司章程未注明擔(dān)保事項(xiàng)的，銀行在辦理授信業(yè)務(wù)時(shí)，作為擔(dān)保人的公司是否要提供關(guān)于擔(dān)保事業(yè)務(wù)時(shí)，作為擔(dān)保人的公司是否要提供關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)的決議？如需要，該決議應(yīng)由董事會(huì)還是股東會(huì)項(xiàng)

32、的決議？如需要，該決議應(yīng)由董事會(huì)還是股東會(huì)或股東大會(huì)做出？或股東大會(huì)做出？l 從新從新公司法公司法第第16、22及及122條有關(guān)擔(dān)保的規(guī)條有關(guān)擔(dān)保的規(guī)定看，新定看，新公司法公司法比修訂前的比修訂前的公司法公司法對(duì)公司對(duì)公司對(duì)外提供擔(dān)保要求的條件更為嚴(yán)格，規(guī)定更為明確，對(duì)外提供擔(dān)保要求的條件更為嚴(yán)格，規(guī)定更為明確，公司對(duì)外提供擔(dān)保必須提供董事會(huì)、股東會(huì)、股東公司對(duì)外提供擔(dān)保必須提供董事會(huì)、股東會(huì)、股東大會(huì)的決議。我們認(rèn)為，公司的章程未對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)大會(huì)的決議。我們認(rèn)為，公司的章程未對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出規(guī)定，公司對(duì)外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)由公司股東做出規(guī)定，公司對(duì)外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)由公司股東會(huì)、股東大會(huì)做出決議會(huì)

33、、股東大會(huì)做出決議.l國(guó)有獨(dú)資公司提供擔(dān)保的，其章程未對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做國(guó)有獨(dú)資公司提供擔(dān)保的，其章程未對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出規(guī)定的，依據(jù)新出規(guī)定的，依據(jù)新公司法公司法第第67條規(guī)定，應(yīng)由國(guó)條規(guī)定，應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出同意擔(dān)保的決議。有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出同意擔(dān)保的決議。 36l三、公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，三、公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，該如何辦理？該如何辦理？l 根據(jù)新根據(jù)新公司法公司法第第16條的規(guī)定，不論公司章程是條的規(guī)定，不論公司章程是否對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出規(guī)定，公司為股東或者實(shí)際控制人否對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出規(guī)定，公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，有限責(zé)任公司須經(jīng)股東會(huì)決議，股份公

34、提供擔(dān)保的，有限責(zé)任公司須經(jīng)股東會(huì)決議，股份公司須經(jīng)股東大會(huì)決議，相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人不得參司須經(jīng)股東大會(huì)決議，相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人不得參加擔(dān)保事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東加擔(dān)保事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。l四、全資子公司可否為母公司擔(dān)保？四、全資子公司可否為母公司擔(dān)保？l 新新公司法公司法第第16條并未禁止全資子公司為母公條并未禁止全資子公司為母公司擔(dān)保，相反規(guī)定了公司可以為他人（含股東、實(shí)際司擔(dān)保，相反規(guī)定了公司可以為他人（含股東、實(shí)際控制人）提供擔(dān)保。但為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，防止司法實(shí)踐中控制人）提供擔(dān)保。但為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，防止司

35、法實(shí)踐中存在不同觀點(diǎn)給我行債權(quán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，建議我行在接存在不同觀點(diǎn)給我行債權(quán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，建議我行在接受此類擔(dān)保時(shí)，可同時(shí)要求母公司將持有全資子公司受此類擔(dān)保時(shí)，可同時(shí)要求母公司將持有全資子公司的股權(quán)質(zhì)押給我行。的股權(quán)質(zhì)押給我行。37l五、在為客戶辦理授信或接受擔(dān)保時(shí)，是五、在為客戶辦理授信或接受擔(dān)保時(shí)，是否要審查客戶的公司章程？否要審查客戶的公司章程？l 長(zhǎng)期以來(lái)，有關(guān)銀行在提供授信時(shí)是否有義務(wù)審查長(zhǎng)期以來(lái)，有關(guān)銀行在提供授信時(shí)是否有義務(wù)審查公司章程，及公司違反章程做出的行為，是否影響銀行公司章程，及公司違反章程做出的行為，是否影響銀行與公司間有關(guān)授信協(xié)議的效力問(wèn)題，司法實(shí)踐中一直存與公司間有

36、關(guān)授信協(xié)議的效力問(wèn)題，司法實(shí)踐中一直存在不同觀點(diǎn)。新在不同觀點(diǎn)。新公司法公司法第第16條、條、22條明確規(guī)定了公條明確規(guī)定了公司應(yīng)當(dāng)按照章程的規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及違反章程規(guī)定行司應(yīng)當(dāng)按照章程的規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及違反章程規(guī)定行為的后果。作為法律規(guī)定，任何人不得以不知曉加以抗為的后果。作為法律規(guī)定，任何人不得以不知曉加以抗辯，要求免責(zé)，這就要求銀行在向客戶提供授信或接受辯，要求免責(zé)，這就要求銀行在向客戶提供授信或接受擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保時(shí)，必須審查公司的章程必須審查公司的章程，按照公司章程的要求辦，按照公司章程的要求辦事，避免因相關(guān)交易行為不符合章程的規(guī)定，導(dǎo)致無(wú)效事，避免因相關(guān)交易行為不符合章程的規(guī)定，導(dǎo)

37、致無(wú)效或被撤銷或被撤銷。38l六、違反章程規(guī)定的股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)六、違反章程規(guī)定的股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)決議是否有效？決議是否有效？l 根據(jù)新根據(jù)新公司法公司法第第22條的規(guī)定，股東會(huì)、股東大條的規(guī)定，股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議召集程序、表決方式違反公司章程，或會(huì)、董事會(huì)會(huì)議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。因此，違反章程規(guī)定的日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。因此，違反章程規(guī)定的股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)決議屬于效力待定，一旦股股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)決議屬于效力待

38、定，一旦股東依法提起撤銷之訴，導(dǎo)致決議被人民法院撤銷的，該東依法提起撤銷之訴，導(dǎo)致決議被人民法院撤銷的，該決議自始無(wú)效，依據(jù)該決議作出的相關(guān)行為或協(xié)議也是決議自始無(wú)效，依據(jù)該決議作出的相關(guān)行為或協(xié)議也是無(wú)效或可撤銷的。股東未在前述無(wú)效或可撤銷的。股東未在前述60日內(nèi)提起撤銷之訴的，日內(nèi)提起撤銷之訴的，決議有效。決議有效。l因此，為避免股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議召集程序、因此，為避免股東會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程可表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程可能給銀行授信業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，各行應(yīng)采取有效措施，能給銀行授信業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，各行

39、應(yīng)采取有效措施，確?？蛻籼峤还蓶|會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)決議符合其章確?？蛻籼峤还蓶|會(huì)、股東大會(huì)、董事會(huì)決議符合其章程的規(guī)定。程的規(guī)定。39法釋法釋2004420044號(hào)文：最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)號(hào)文：最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書(shū)上簽字問(wèn)題的批復(fù)知書(shū)上簽字問(wèn)題的批復(fù) 20042004年年4 4月月1919日施行日施行根據(jù)根據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法中華人民共和國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定，保證期間屆的規(guī)定，保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，保證責(zé)任消滅。滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，保證責(zé)任消滅。保證責(zé)任

40、消滅后，債權(quán)人書(shū)面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書(shū)面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書(shū)上簽字的，人民法任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書(shū)上簽字的，人民法院不得認(rèn)定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知院不得認(rèn)定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知書(shū)內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并書(shū)內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認(rèn)可，能夠認(rèn)定成立新的保證合同的，人民經(jīng)保證人簽字認(rèn)可，能夠認(rèn)定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任。法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任。40 抵押期間問(wèn)題抵押期

41、間問(wèn)題 擔(dān)保法擔(dān)保法司法解釋第司法解釋第12條規(guī)定條規(guī)定 ：“當(dāng)事人約定當(dāng)事人約定的或者登記部門(mén)要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的的或者登記部門(mén)要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。存續(xù)不具有法律約束力。 物權(quán)法物權(quán)法第第202條規(guī)定條規(guī)定：“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)護(hù)”，其規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限為主債權(quán)的訴訟其規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限為主債權(quán)的訴訟時(shí)效期間，也就是說(shuō)債權(quán)人應(yīng)該在對(duì)主債權(quán)提起訴訟時(shí)效期間，也就是說(shuō)債權(quán)人應(yīng)該在對(duì)主債權(quán)提起訴訟時(shí)同時(shí)要求實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。這一

42、規(guī)定比擔(dān)保法的司法解時(shí)同時(shí)要求實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比擔(dān)保法的司法解釋減少了兩年，不利于銀行接收、處置抵債資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)釋減少了兩年，不利于銀行接收、處置抵債資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，今后銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)，今后銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在規(guī)定的主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿前及時(shí)行使時(shí)，應(yīng)在規(guī)定的主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿前及時(shí)行使擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失去擔(dān)保物權(quán)。擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失去擔(dān)保物權(quán)。 41 抵押物的選擇：抵押物的選擇： 1、必須是抵押人享有所有權(quán)、處分權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)的財(cái)、必須是抵押人享有所有權(quán)、處分權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)的財(cái)產(chǎn)；產(chǎn)； 根據(jù)根據(jù)物權(quán)法物權(quán)法的規(guī)定，

43、的規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)登記簿不動(dòng)產(chǎn)登記簿是物權(quán)歸屬和內(nèi)容的根是物權(quán)歸屬和內(nèi)容的根據(jù)；在不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)和登記簿不一致時(shí)，除有證據(jù)證明不動(dòng)據(jù)；在不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)和登記簿不一致時(shí)，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。因此，我們認(rèn)為，產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。因此，我們認(rèn)為，物權(quán)法物權(quán)法生效后，應(yīng)到登記機(jī)構(gòu)調(diào)查抵押物情況，以登記機(jī)生效后，應(yīng)到登記機(jī)構(gòu)調(diào)查抵押物情況，以登記機(jī)關(guān)提供的登記資料為準(zhǔn)。關(guān)提供的登記資料為準(zhǔn)。l調(diào)查中，應(yīng)關(guān)注抵押物的異議登記情況。異議登記反映了抵押調(diào)查中，應(yīng)關(guān)注抵押物的異議登記情況。異議登記反映了抵押人和第三人關(guān)于抵押物的爭(zhēng)議，在相關(guān)爭(zhēng)議未妥善解決前，不

44、人和第三人關(guān)于抵押物的爭(zhēng)議，在相關(guān)爭(zhēng)議未妥善解決前，不宜接受該財(cái)產(chǎn)抵押。宜接受該財(cái)產(chǎn)抵押。l調(diào)查中發(fā)現(xiàn)抵押物上有預(yù)告登記的，不應(yīng)接受該財(cái)產(chǎn)抵押。根調(diào)查中發(fā)現(xiàn)抵押物上有預(yù)告登記的，不應(yīng)接受該財(cái)產(chǎn)抵押。根據(jù)據(jù)物權(quán)法物權(quán)法的規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)買賣時(shí)，雙方可以申請(qǐng)預(yù)告登記，的規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)買賣時(shí)，雙方可以申請(qǐng)預(yù)告登記，因此，有預(yù)告登記表明了抵押人已將抵押財(cái)產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給第三因此，有預(yù)告登記表明了抵押人已將抵押財(cái)產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給第三方但尚未辦理過(guò)戶登記。方但尚未辦理過(guò)戶登記。 2、必須是法定可以抵押的、并可依法流通轉(zhuǎn)讓和強(qiáng)制、必須是法定可以抵押的、并可依法流通轉(zhuǎn)讓和強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)；執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)；42l物權(quán)法物權(quán)法第第1

45、80條規(guī)定了可以抵押的財(cái)產(chǎn)，與條規(guī)定了可以抵押的財(cái)產(chǎn)，與擔(dān)擔(dān)保法保法相比，在可抵押的財(cái)產(chǎn)的范圍上，主要有下相比，在可抵押的財(cái)產(chǎn)的范圍上，主要有下列調(diào)整：列調(diào)整：l（1）將）將擔(dān)保法擔(dān)保法原規(guī)定原規(guī)定“依法可以抵押的其他財(cái)依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)”修改為修改為“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)”均可以設(shè)定抵押；均可以設(shè)定抵押；l（2）增加規(guī)定）增加規(guī)定“以招標(biāo)、拍賣、公開(kāi)協(xié)商等方式取以招標(biāo)、拍賣、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)”可以抵押；可以抵押；l（3）明確在建的建筑物、船舶和航空器可以抵押；）明確在建的建筑物、船舶和航空器

46、可以抵押；l（4）將）將擔(dān)保法擔(dān)保法規(guī)定的土地使用權(quán)、房屋及其他規(guī)定的土地使用權(quán)、房屋及其他地上定著物可以抵押修改為地上定著物可以抵押修改為“建筑物和其他土地附建筑物和其他土地附著物、著物、建設(shè)用地使用權(quán)建設(shè)用地使用權(quán)（根據(jù)（根據(jù)土地管理法土地管理法規(guī)定，規(guī)定，土地按其規(guī)劃用途可區(qū)分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未土地按其規(guī)劃用途可區(qū)分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未利用地）利用地）”可以抵押?？梢缘盅?。43l物權(quán)法第181條規(guī)定：經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵

47、押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)該條規(guī)定，銀行在業(yè)務(wù)中可以依法設(shè)定動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押。l動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)向抵押人所在地的工商部門(mén)辦理登記 ，否則不能對(duì)抗善意第三人。 44物權(quán)法物權(quán)法第第223條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： (一一)匯票、支票、本票匯票、支票、本票(二二)債券、存款單債券、存款單(三三)倉(cāng)單、提單；倉(cāng)單、提單；(四四)可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；(五五)可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的

48、財(cái)產(chǎn)權(quán)； (六六)應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款； (七七)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。 45l物權(quán)法物權(quán)法規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，該法生效后，各類收費(fèi)權(quán)，規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，該法生效后，各類收費(fèi)權(quán)，如風(fēng)景區(qū)收費(fèi)權(quán)、電費(fèi)收費(fèi)權(quán)、水費(fèi)收費(fèi)權(quán)、燃?xì)馐召M(fèi)權(quán)等是否如風(fēng)景區(qū)收費(fèi)權(quán)、電費(fèi)收費(fèi)權(quán)、水費(fèi)收費(fèi)權(quán)、燃?xì)馐召M(fèi)權(quán)等是否可以按應(yīng)收賬款的規(guī)定辦理質(zhì)押？可以按應(yīng)收賬款的規(guī)定辦理質(zhì)押？ l根據(jù)根據(jù)中華人民共和國(guó)物權(quán)法中華人民共和國(guó)物權(quán)法等法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行制定等法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行制定了了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，并于，并于2007年年10月月1

49、日起施行。日起施行。l該辦法第四條規(guī)定，本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一該辦法第四條規(guī)定，本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：權(quán)利：l（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)

50、產(chǎn)權(quán)的許可使用等；知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；l（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；l（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；l（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；l（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。中國(guó)人民銀行征信中心（以下簡(jiǎn)稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登中國(guó)人民銀行征信中心（以下簡(jiǎn)稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)記機(jī)構(gòu) /物權(quán)法物權(quán)法第第228條規(guī)定質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登條規(guī)定質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立記時(shí)設(shè)立 4647一、

51、違反誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬的結(jié)算原則引一、違反誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬的結(jié)算原則引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例：安徽阜陽(yáng)結(jié)算合同糾紛案例：安徽阜陽(yáng)結(jié)算合同糾紛山東洪山糧庫(kù)山東洪山糧庫(kù)訂購(gòu)小麥訂購(gòu)小麥-阜陽(yáng)糧油阜陽(yáng)糧油儲(chǔ)運(yùn)站儲(chǔ)運(yùn)站支票出票人與收款人均為王新榮支票出票人與收款人均為王新榮農(nóng)行營(yíng)業(yè)所憑儲(chǔ)運(yùn)站王春波提供的轉(zhuǎn)帳農(nóng)行營(yíng)業(yè)所憑儲(chǔ)運(yùn)站王春波提供的轉(zhuǎn)帳支票回單、王新榮身份證復(fù)印件及證支票回單、王新榮身份證復(fù)印件及證明將明將110萬(wàn)票款轉(zhuǎn)入儲(chǔ)運(yùn)站賬號(hào)。萬(wàn)票款轉(zhuǎn)入儲(chǔ)運(yùn)站賬號(hào)。48l違規(guī)將銀行匯票款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶，容違規(guī)將銀行匯票款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶，容易被不法分子利用套取現(xiàn)金，也為詐騙分子易被不法分子利用套取現(xiàn)金

52、，也為詐騙分子冒領(lǐng)款項(xiàng)提供了方便，對(duì)于持票人為個(gè)人的冒領(lǐng)款項(xiàng)提供了方便，對(duì)于持票人為個(gè)人的非現(xiàn)金銀行匯票，必須將解付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入以持非現(xiàn)金銀行匯票，必須將解付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入以持票人姓名開(kāi)立的的應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶，票人姓名開(kāi)立的的應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶，該賬戶的款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的該賬戶的款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶。存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶。l案例：湖南衡陽(yáng)案案例：湖南衡陽(yáng)案49l1、要式性（書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤案例）、要式性（書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤案例）l2、文義性、文義性l3、無(wú)因性、無(wú)因性l4、獨(dú)立性、獨(dú)立性l5、連帶性、連帶性50 2003年年5月，珠海紅大發(fā)展總公司、

53、珠海中元科技投資有限公司總月，珠海紅大發(fā)展總公司、珠海中元科技投資有限公司總經(jīng)理周洪元與同案犯貴州東龍集團(tuán)貿(mào)易有限公司法定代表人林凡勇經(jīng)理周洪元與同案犯貴州東龍集團(tuán)貿(mào)易有限公司法定代表人林凡勇“合作合作”，簽訂了，簽訂了5份金額共份金額共3.99億余元的虛假工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同，億余元的虛假工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同，“購(gòu)貨方購(gòu)貨方”東龍集團(tuán)向東龍集團(tuán)向“銷售方銷售方”珠海紅大公司按交易額出具了珠海紅大公司按交易額出具了43張商業(yè)承兌匯票。在收受張商業(yè)承兌匯票。在收受50萬(wàn)元賄賂后，農(nóng)行貴陽(yáng)市瑞金支行原行萬(wàn)元賄賂后，農(nóng)行貴陽(yáng)市瑞金支行原行長(zhǎng)石世芳越權(quán)分別為這些匯票向工行鄭州經(jīng)緯支行出具了長(zhǎng)石世芳越權(quán)分別為這

54、些匯票向工行鄭州經(jīng)緯支行出具了商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票(不可撤銷不可撤銷)擔(dān)保函擔(dān)保函；受賄；受賄192萬(wàn)元的農(nóng)行荔波縣支行原行長(zhǎng)萬(wàn)元的農(nóng)行荔波縣支行原行長(zhǎng)陸世勤同樣未經(jīng)上級(jí)行授權(quán)，私自為珠海紅大公司所持匯票出具了陸世勤同樣未經(jīng)上級(jí)行授權(quán)，私自為珠海紅大公司所持匯票出具了金額為金額為6160萬(wàn)元的不可撤銷擔(dān)保函；詐騙分子先后兩次從受賄達(dá)萬(wàn)元的不可撤銷擔(dān)保函；詐騙分子先后兩次從受賄達(dá)318萬(wàn)元之巨的工行鄭州經(jīng)緯支行副行長(zhǎng)李曉燕手里獲得貼現(xiàn)資金萬(wàn)元之巨的工行鄭州經(jīng)緯支行副行長(zhǎng)李曉燕手里獲得貼現(xiàn)資金共共1.28億元；李曉燕甚至授意下屬為詐騙者偽造了匯票貼現(xiàn)所需的億元；李曉燕甚至授意下屬為詐騙者偽造了

55、匯票貼現(xiàn)所需的增值稅發(fā)票復(fù)印件。增值稅發(fā)票復(fù)印件。 2003年年11月，周洪元又以月，周洪元又以680萬(wàn)元現(xiàn)金和向其轉(zhuǎn)讓一家注冊(cè)公司為萬(wàn)元現(xiàn)金和向其轉(zhuǎn)讓一家注冊(cè)公司為餌，誘使石世芳從農(nóng)行貴陽(yáng)市瑞金支行重要票據(jù)管理員處騙取了餌，誘使石世芳從農(nóng)行貴陽(yáng)市瑞金支行重要票據(jù)管理員處騙取了4本空白承兌匯票。本空白承兌匯票。 待反貪部門(mén)將待反貪部門(mén)將4本匯票追回時(shí)，其中一本已全部本匯票追回時(shí)，其中一本已全部填寫(xiě)，開(kāi)出金額高達(dá)填寫(xiě)，開(kāi)出金額高達(dá)2.1億元?。▋|元?。ㄆ睋?jù)法司法解釋第票據(jù)法司法解釋第62條：保證人未在票據(jù)條：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載或者粘單上記載“保證保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法中華人民共和國(guó)擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定。）的有關(guān)規(guī)定。）51 質(zhì)押 d z x 2000萬(wàn)貸款 （辦事處） （航空公司） （信托投資公司） 收款人65