融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

1、融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務(wù)技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。一、 本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。二、 本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出

2、租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。三、 本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。四、 本辦法中所稱委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，除租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險。五、 本辦

3、法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。第二章 租賃對象和基本條件第四條 租賃對象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。第五條 申請租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：一、 持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；二、 符合國家的產(chǎn)業(yè)政

4、策和信貸政策；三、 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項目批準(zhǔn)立項列入國家或地方計劃；四、 取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；五、 生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益；六、 企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財產(chǎn)抵押、動產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；七、 承租人對外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；八

5、、 承租人的所有者權(quán)益與項目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：一、 未列入國家或本地區(qū)投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；二、 未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；三、 國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；四、 用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；五、 套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；六、 提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；七、 投資項目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。第三章 金融租賃基本程序第七條 工作部門：一、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務(wù)部（一）、對申請租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；（二）、收集申請人提供的

6、有關(guān)材料，審核材料的真實性和完整性；（三）、租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)；（四）、對未獲批準(zhǔn)的項目，及時向企業(yè)說明情況，對獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；（五）、辦理公證、保險及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；（六）、監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；（七）、定期對租賃項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；(八)、定期報送租賃統(tǒng)計報表（含逾期項目本金、欠息）；（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設(shè)情況；（十）、及

7、時掌握企業(yè)資金狀況，按時收回到期租金；（十一）、對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續(xù)；（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺賬，隨時記錄租金的動態(tài)；（十五）、租賃本息收回后，對項目進(jìn)行總評價，編寫項目總結(jié)，報公司管理部門。二、 審查、評估部門為綜合管理部（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；（二）、審查項目立項手續(xù)的完整性

8、；（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；（四）、對項目前景、還租金能力進(jìn)行評估；（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評估；（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；（七）、編寫客觀、詳細(xì)的項提請審批意見書（八）、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項目總評價材料，進(jìn)行租賃評估前后對比、分析、總結(jié)經(jīng)驗和提出改進(jìn)意見；（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財務(wù)部（一）、資產(chǎn)管理部1、協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；2、租賃合同結(jié)束時，對租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。

9、(二)、財務(wù)部1、負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務(wù)處理；2、及時向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個基本環(huán)節(jié)：1、 租賃申請受理；2、 租賃項目調(diào)查；3、 租賃項目初審；4、 項目審查評估；5、 租賃項目審批；6、 租賃合同簽訂；7、 抵押及擔(dān)保；8、 租賃款支付；9、 租賃后檢查；10、 租金回收；11、 租賃項目終結(jié)管理。三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：1、 租賃展期；2、 逾期催收；3、 呆賬核銷。第九條 基本操作環(huán)節(jié)一、租賃申請的受

10、理（一）、業(yè)務(wù)部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報告和設(shè)計文件；租賃項目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。（二）、審閱申請書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預(yù)計效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。（三）、收集申請人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實。包括：1、營業(yè)執(zhí)照（驗看原件、收受復(fù)印件）；2、法定代表人及授權(quán)委托證明文件；3、公司章程與合同；4、凡設(shè)立董事會的企業(yè)還須提供董

11、事會關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；5、經(jīng)會計師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個經(jīng)營年度財務(wù)報表及申請租賃時近期財務(wù)報表；6、租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；7、項目可行性研究報告，項目設(shè)計及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；8、申請人與擔(dān)保人雙方的貸款證；9、法人代碼復(fù)印件。二、租賃項目調(diào)查主要內(nèi)容有：（一）、業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實負(fù)債；（二）、申請人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財務(wù)狀況；（三）、申請租賃項目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報告的內(nèi)容是否真實準(zhǔn)確；項目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效

12、益；水電氣和主要原材料是否落實；設(shè)計、施工條件與租賃項目要求是否適應(yīng)；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；（四）、對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財務(wù)預(yù)算、市場預(yù)測、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；（五）、調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報告；（六）、調(diào)查報告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。三、租賃項目初審（一）、業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報告基礎(chǔ)上，安排項目初審，并在7天內(nèi)做出初審報告；（二）、

13、初審報告包括六部分：申請人財務(wù)指標(biāo)分析、申請人非財務(wù)因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風(fēng)險比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；（三）、業(yè)務(wù)部門對初審報告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫；（四）、初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。四、項目審查、評估（一）、綜合管理部對業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測試；（二）、對資料不完備、數(shù)據(jù)計算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評估重點(diǎn)為：（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；（二）、項目立項手續(xù)是否完善有效；（三）、項目可行性研究報告的已經(jīng)是

14、否充分、合理；（四）、項目產(chǎn)品市場前景；（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進(jìn)度；（六）、對項目的財務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；（七）、項目是否對預(yù)測可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險做出充分評估及相應(yīng)的應(yīng)對措施；（八）、進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；（九）、對租賃項目還款來源分析；（十）、保證人分析：1、對其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：1、 無保證資格的保證人保證；2、 越權(quán)保證；3、 超出保證人自身資產(chǎn)實力做出的多頭保證；4、 相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！?/p>

15、；5、 低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。（十一）、抵（質(zhì)）押物的分析：1、 抵（質(zhì)）押物的驗證。驗證申請人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。2、 抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。3、 抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。4、 抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：1、 同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；2、 共有財產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；3、 第三方財產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營

16、狀況、財務(wù)狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。六、 租賃項目審批（一）、公司審查會，依據(jù)項目評估報告，各項批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。（三）、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項：（一）、公司審批會應(yīng)定期開會（至少每月開會依次），對業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報告與初審報告進(jìn)行項目綜合評估，必要時結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀(jì)要，由參會人員簽字認(rèn)同；（三）、審核會在會后2天內(nèi)做出評估決定，以審核意

17、見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；（四）、審核意見書須由委員會成員根據(jù)會談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。六、租賃合同簽訂(一)、業(yè)務(wù)部門在收到審核會批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實施。1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)

18、等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時還要進(jìn)行實地商務(wù)考察。（3）、租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同；合同的內(nèi)容要點(diǎn)：（1）、租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實、準(zhǔn)確無誤。（3）、合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。4、與財務(wù)部

19、明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。七、 抵押及擔(dān)保（一）、經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗證。（二）、抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。八、租賃款支付（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔(dān)保

20、單位（各執(zhí)一份），公司財務(wù)部一份。（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財務(wù)部付款。（四）、業(yè)務(wù)員核對付款金額以確認(rèn)款項的正確發(fā)放并登記臺帳。（五）、對租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。（六）、分戶設(shè)立及登記臺帳（一戶設(shè)一帳）。九、租賃后檢查（一）、檢查重點(diǎn)內(nèi)容：1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。2、檢查項目施工進(jìn)度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。3、檢查資金使用效果和財務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。4、要求承租人每月提供財務(wù)報表，業(yè)務(wù)員作好財

21、務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。5、檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強(qiáng)臺帳管理。（二）、租賃后檢查的處理：1、認(rèn)真做好檢查記錄；2、對發(fā)現(xiàn)問題及時查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；3、將檢查情況和意見及時反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；6、每月業(yè)

22、務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領(lǐng)導(dǎo)。十、租金回收（一）、業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。（二）、租金按時到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時登記臺帳。（三）、租金未按時到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。（五）、全部租金、名義貨價結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保

23、管，同時在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。十一、租賃項目終結(jié)管理（一）、租賃項目結(jié)束時，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時做好終結(jié)管理工作；（二）、辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；（三）、檔案資料清理；（四）、做好終結(jié)報告；（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理一、 租賃展期（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。（二）、業(yè)務(wù)部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內(nèi)還款是否可行，驗收企業(yè)董事

24、會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。（三）、業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同二、逾期催收（一）、設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺帳”，進(jìn)行專項重點(diǎn)管理。（二）、對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。（三）、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。（四）、月末填制逾期報表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級上報。（五）、對逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實難以清理，向公司提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。（六）、采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保

25、證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。三、呆賬核銷（一）、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。（二）、由經(jīng)辦部門在會計年度決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。（三）、業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報資產(chǎn)管理部。（四）、資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務(wù)部、審核會，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。（五）、持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)

26、。（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎懲制度兌現(xiàn)。第四章 租賃合同的擔(dān)保第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理一、 保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。二、 保證人必須具備以下條件：（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；（二）、具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；（

27、三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。2、保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。3、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。4、保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。5、業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、

28、分立、破產(chǎn)時，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。6、對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。第十四條 租賃抵押管理一、 抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法將財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。二、 具有變現(xiàn)能力和良好使用價值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。三、 抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。在評估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。四、 必須與抵押人以書面形

29、式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額2、債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍3、抵押物清單。五、 訂立抵押合同時，應(yīng)辦理財產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項權(quán)證，實行房產(chǎn)及土地抵押。六、 抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。七、 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對抵押物的財產(chǎn)保險情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長于抵押貸款期。加強(qiáng)對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。八、 債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款

30、受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理一、 公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押：（一）、匯票、支票、本票；（二）、國家債券、財政部特種債券；（三）、經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。二、以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財務(wù)部保管。四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價證券出質(zhì)

31、的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。第五章 金融租賃風(fēng)險管理第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險分類管理一、 租賃資產(chǎn)分類涵義（一）、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險程度對租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評價。其實質(zhì)是一套對公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評價并對公司抵御損失的能力進(jìn)行評估的系統(tǒng)方法。 租賃資產(chǎn)風(fēng)險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產(chǎn)價值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。 租賃資產(chǎn)風(fēng)險分類法為管理層提供了一個良好的機(jī)

32、會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻(xiàn)，并鼓勵好的資本和資產(chǎn)的增長。（二）、租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)1、揭示租賃資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。（三）、五類租賃資產(chǎn)的核心定義1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。2、關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。3、次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯

33、的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定的損失。4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序三、 租賃資產(chǎn)分類工作程序（一）、租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整B、填寫項目狀況報告表。2、審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容A、審查租賃目的，判斷

34、租賃資產(chǎn)實際用途與合同用途是否一致；B、分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致；C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；D、判斷租賃期限是否合理；E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。3、確定還款可能性（1）財務(wù)分析A、分析企業(yè)短期償債能力；B、分析企業(yè)長期償債能力；C、分析企業(yè)財務(wù)趨勢及償債趨勢；D、初步判斷分類結(jié)果。當(dāng)承租人的主要財務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2

35、) 現(xiàn)金流量A、分析企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量；B、分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量；C、分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量；D、初步判斷分類結(jié)果；a、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類；b、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類；c、不能用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應(yīng)劃分為次級類；d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類；e、如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。（3）信用支持分析A、對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析；B、對保證人資格及履約能

36、力等進(jìn)行分析；C、初步判斷分類結(jié)果：a、當(dāng)?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級類；c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類；d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。（4）非財務(wù)因素分析A、對承租人行業(yè)的分析；B、對承租人經(jīng)營風(fēng)險的分析；C、對承租人管理風(fēng)險的分析；D、對承租人自然社會因素的分析；F、對承租人還款意愿的分析；G、初步判斷分類結(jié)果：a、財務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；b、非財務(wù)因素分析對財務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對未來情況進(jìn)行預(yù)測；c、對影響

37、租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果5、分類人員將初分結(jié)果報業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（二）、業(yè)務(wù)部門初審1、負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；2、負(fù)責(zé)人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；3、分類人員與負(fù)責(zé)人對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；4、業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報表報審核會。（三）、審核會認(rèn)定分類結(jié)果1、審核會審定人員對業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；2、審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；3、審核會審定人員與業(yè)務(wù)部對分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；4、審核會對審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警（非財務(wù)因素部分）一、 行業(yè)風(fēng)險方面1、行業(yè)

38、整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。2、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。3、政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制。4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。6、顧客需求發(fā)生變化。7、法律變化。8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進(jìn)出口的限制和保護(hù)。二、經(jīng)營風(fēng)險方面1、經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)。2、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢。4、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。5、不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化。6、持有一比大額訂

39、單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。7、產(chǎn)品較為單一。8、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。9、對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。10、在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。11、購貨商減少采購。12、企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。13、收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財務(wù)動機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。15、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。16、建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。17、承租人的產(chǎn)品

40、質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。18、遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難。三、管理風(fēng)險方面1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。2、管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。3、高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧。4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。9、管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有的只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力。11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。 12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。16、管理層對公司的態(tài)度發(fā)