淺析中小企業(yè)誠信體系的建設(shè)

1、羀 For pers onal use only in study andresearch; not for commercial use羈For pers onal use only in study and research; not for commercial use淺析中小企業(yè)誠信體系的建設(shè)蒄（上海三零衛(wèi)士信息安全有限公司 ）螈肆【摘 要】本文從中小企業(yè)誠信體系建設(shè)的重要性、重點(diǎn)與難點(diǎn)、政府的主導(dǎo) 作用和中小企業(yè)自身信用建設(shè)等幾方面分析了中小企業(yè)誠信體系建設(shè)的主 要環(huán)節(jié)與機(jī)制。薃【關(guān)鍵詞】誠信體系 中小企業(yè) 信用建設(shè)蝿內(nèi)容摘要：本文從誠信缺失對發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)成長壯大的 危害論

2、述了企業(yè)（特別是中小企業(yè)）誠信體系建設(shè)的重要性，分析了 誠信缺失的既有內(nèi)在的又有外在的因素； 重點(diǎn)從誠信法規(guī)制度、企業(yè) 征信環(huán)節(jié)、企業(yè)信用管理和信用擔(dān)保體系四個方面說明了中小企業(yè)誠 信建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上提出了建立健全相關(guān)法律法規(guī)、 引 導(dǎo)培育中小企業(yè)的良好信用體系、健全完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、 建立健全中小企業(yè)信用監(jiān)督機(jī)制、加快建設(shè)中小企業(yè)失信懲戒機(jī)制、 建立完善中小企業(yè)信用的可持續(xù)激勵機(jī)制、 推動行業(yè)協(xié)會與政府部門 的積極參與和發(fā)揚(yáng)傳統(tǒng)誠信文化，推進(jìn)誠信建設(shè)等八個方面作為政府 建立企業(yè)誠信體系的重要建設(shè)內(nèi)容，并從提高企業(yè)信用意識和建立企 業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制探討中小企業(yè)自身如何建立

3、誠信體系。膅肂關(guān)鍵詞：中小企業(yè)誠信體系信用擔(dān)保信用制度信用管理蝕袁正文:薇企業(yè)誠信體系建設(shè)的重要性（一）（二 ） 螆誠信缺失阻礙現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展蒁現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是信息經(jīng)濟(jì)與信用經(jīng)濟(jì)的有機(jī)統(tǒng)一。信息經(jīng)濟(jì)的主 要功能是提高經(jīng)濟(jì)信息的傳遞速度和質(zhì)量， 從而在加速資源流動的過 程中降低交易成本； 信用經(jīng)濟(jì)的主要作用是建立社會的誠信機(jī)制， 以 便使財產(chǎn)的互換和資源的流動能有一個可靠的制度保障。 信息與信用 的有機(jī)統(tǒng)一與交互作用， 可以大大提高社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有序性和有效 性，這也會直接或間接地提高整個社會經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效率。蚈從信用經(jīng)濟(jì)的角度來看，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)須臾也離不開誠信。作為 現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)最主要和最核心的

4、軟環(huán)境， 信用制度從多方面影響和決 定著硬環(huán)境的發(fā)展和演變。對于市場、企業(yè)和投資者來說，誠信是財 富，它可以在相當(dāng)大的程度上決定市場參與者的發(fā)展能力和發(fā)展空 間；誠信是財源， 它可以通過商品市場、貨幣市場和資本市場打通企 業(yè)和個人的聚財 用財 生財通道；誠信是財力， 它可以通過社會的 信用網(wǎng)絡(luò)來實(shí)現(xiàn)“用小錢支配大錢” 、“以今天的錢來支配明天的錢” 的雙重放大過程。 誠信缺失實(shí)際上就意味著失去了走向市場化與國際 化的通行證，而這一點(diǎn)，正是我國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一個突出弊端。 由于缺少信用制衡、 信用懲罰和信用激勵機(jī)制， 因而我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中 出現(xiàn)了大面積的誠信“雷區(qū)”；低劣的信用狀況，脆弱的信用聯(lián)

5、系， 斷裂的信用鏈條，導(dǎo)致誠信缺失已呈現(xiàn)出一種“綜合癥”的特點(diǎn)。蚅一是誠信的制度缺失。信用關(guān)系與財產(chǎn)關(guān)系，可以說是一個問題 的兩個方面。如果說現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是一種權(quán)利與義務(wù)相對稱的經(jīng)濟(jì)的話，那么財產(chǎn)所體現(xiàn)的主要是經(jīng)濟(jì)權(quán)利， 而信用所體現(xiàn)的則主要是經(jīng) 濟(jì)義務(wù)。信用缺失的實(shí)質(zhì)， 是失信的一方只想擁有權(quán)利而不愿履行義 務(wù)，這就必然直接或間接地挑戰(zhàn)財產(chǎn)關(guān)系和財產(chǎn)規(guī)則。 由于我國在經(jīng) 濟(jì)體制從計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)的過程中，財產(chǎn)關(guān)系始終也未能理 順，財產(chǎn)規(guī)則也一直未能建立起來， 因而整個社會的財產(chǎn)意識和履約 意識并沒有隨著市場的發(fā)育和市場關(guān)系的發(fā)展而不斷地得到培育， 相 反，整個社會無信用規(guī)則約束、失信行為

6、不能得到有效懲治、信用鏈 條不能連接整個經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已成為一個比較普遍的現(xiàn)象。 失信成為失信 者的通行證， 守信成為守信者的墓志銘， 就不可避免地會對整個社會 的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生比較嚴(yán)重的負(fù)面影響。膅二是誠信的市場缺失。 誠信的市場缺失， 主要表現(xiàn)在三個方面： 1、 誠信守諾原則在全社會范圍內(nèi)受到挑戰(zhàn)。 無論是在貨幣市場還是在資 本市場，無論是企業(yè)、個人還是中介機(jī)構(gòu)，也無論是交易行為還是融 資行為，失信的 “陷阱”隨時都可能存在并且時時都在對市場規(guī)則發(fā) 出挑戰(zhàn)。 2、市場的信用約束呈現(xiàn)出軟化的特點(diǎn)。由于失信行為得不 到懲戒，守信行為得不到褒場，再加上社會的失信成本過低，因而不 能對失信者起到

7、有力的和有效的震懾作用。 3、企業(yè)、市場和社會的 信用關(guān)系紊亂。大面積的失信現(xiàn)象和失信行為已經(jīng)嚴(yán)重地惡化了市 場、企業(yè)和個人的生存與發(fā)展所必需的生態(tài)環(huán)境， 信用鏈條的斷裂在 大幅度提高企業(yè)和社會交易成本的同時， 也導(dǎo)致我們在交易方式上有 退回到物物交換和一手交錢、一手交貨的原始交易方式的危險。膁三是誠信的道德缺失。信用的制度缺失與市場缺失的直接后果， 是信用的道德缺失； 而信用的道德缺失又反過來放大了信用的制度缺 失與市場缺失。從本質(zhì)上來看，信用的道德缺失是一種瘟疫，它正在 嚴(yán)重地侵蝕著社會經(jīng)濟(jì)的肌體， 并且在損毀著社會經(jīng)濟(jì)的根基。 在誠 信守諾還沒有成為整個社會的道德規(guī)范的情況下， 以財產(chǎn)關(guān)

8、系為基礎(chǔ) 的現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制是很難建立起來的。蠆由于誠信缺失已經(jīng)嚴(yán)重危及我國企業(yè)乃至整個社會的可持續(xù)發(fā)展能力，因此無論從哪個方面來說， 強(qiáng)化我國的誠信體系建設(shè)都已經(jīng)是 刻不容緩。（三）（四 ） 肈誠信缺失已成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸薄我國的中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有十分重要的地位，目前全國工 商注冊登記的中小企業(yè)占全部注冊企業(yè)總數(shù)的 99，中小企業(yè)工業(yè) 總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占總量的 60、 57和 40。中 小企業(yè)已成為拉動經(jīng)濟(jì)的新增長點(diǎn)，自上個世紀(jì) 90 年代以來，我國 工業(yè)新增產(chǎn)值的 76.7來自中小企業(yè)。羈但是，我國部分中小企業(yè)為眼前的利益而不顧產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)信 用，在融資、對外貿(mào)易

9、等方面，企業(yè)正面臨著誠信缺失危機(jī)，誠信缺 失已成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。螁由于大量同類中小企業(yè)存在競爭壓價行為，一些企業(yè)只求獲取訂 單數(shù)量，不求產(chǎn)品質(zhì)量，最終無法保證質(zhì)量。這些做法對企業(yè)的誠信 構(gòu)成嚴(yán)重?fù)p害，即使企業(yè)做成了生意，往往也無法保證貨款的回收， 導(dǎo)致企業(yè)間互相拖欠貸款現(xiàn)象屢屢發(fā)生。膆面對激烈競爭，不少中小企業(yè)還存在著合同欺詐，虛假報表，價 格陷阱等。誠信缺失使中國的中小企業(yè)在發(fā)展的道路上困難重重。羄誠信不足直接也直接導(dǎo)致了企業(yè)融資困難。一些中小企業(yè)本身的 商業(yè)信譽(yù)沒有保證， 銀行擔(dān)心對他們的貸款無法收回而不予借貸， 企 業(yè)無法融資，發(fā)展遭遇瓶頸。螞由于我國國內(nèi)的信用體系還沒有建立起來，

10、目前對中小企業(yè)的評 估問題在信用體系建設(shè)中還存在很大缺陷， 這也是造成眾多中小企業(yè)融資困難的主要原因薈我國尚無專門為中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)，加之商業(yè)銀行體制改 革后權(quán)力上收， 以中小企業(yè)為放貸對象的基層銀行有責(zé)無權(quán)， 有心無 力。另外，銀行一般只認(rèn)可土地房產(chǎn)等不動產(chǎn)作抵押，而中小企業(yè)擔(dān) 保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難。薈對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的評估，銀行更多的是靠對企業(yè)的經(jīng)驗性判 斷。對于國有大企業(yè)從某種意義上說還能有一些指標(biāo)去理性評估， 但 對中小企業(yè)只能靠對企業(yè)本身情況做一些實(shí)際分析， 由于缺乏統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)，不確定性便由此產(chǎn)生。蒃中小企業(yè)融資難有各種各樣的原因，其中信用評估體系不健全， 造成銀

11、行對它缺少有組織的判斷， 是銀行對其放貸舉棋不定的重要原 因。蒂根據(jù)重慶市企調(diào)隊的研究發(fā)現(xiàn)，由于企業(yè)融資困難，重慶市六成 中小企業(yè)資金不足， 并呈繼續(xù)擴(kuò)大趨勢， 已嚴(yán)重影響到中小企業(yè)的發(fā) 展。其中國有、 集體中小企業(yè)因一些歷史呆賬、經(jīng)營業(yè)績相對較差和 原始資金積累不夠等因素，資金短缺問題尤為突出。蠆這種狀況還在繼續(xù)擴(kuò)大。重慶市企調(diào)隊的研究表面， 2003年 1至6 月，重慶市有 49.8%的中小企業(yè)存在資金缺口，戶均短缺資金 877 萬元。到了 2004 年上半年，資金短缺的中小企業(yè)擴(kuò)大到了 65%，戶 均資金缺口達(dá) 1346 萬元。蚇根據(jù)分析，中小企業(yè)資金缺口突然增大，原因在于，持續(xù)幾年宏

12、觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，中小企業(yè)獲得快速發(fā)展，資金需求量增大的同時， 銀行的信貸資金支持卻未明顯增加， 其基本原因即是大部分中小企業(yè) 在現(xiàn)整體環(huán)境下不具備資本市場融資的條件。（五）（六 ） 袃誠信缺失的主要原因膃應(yīng)當(dāng)說，我國大多數(shù)企業(yè)崇尚誠信，注重商德，依法經(jīng)營，在增 加就業(yè)、培育市場主體、營建市場正常秩序、促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展等方面 發(fā)揮了重要作用。但是，當(dāng)前企業(yè)誠信缺失的問題不可掉以輕心，其 后果極為嚴(yán)重：據(jù)不完全統(tǒng)計，每年我國因企業(yè)誠信缺失而造成直接、 間接經(jīng)濟(jì)損失達(dá) 6000億元，國家減少稅收 300 多億元；嚴(yán)重影響了 居民正常生產(chǎn)和生活及其身體健康； 腐蝕了一大批黨政干部走上了犯 罪道路；嚴(yán)重?fù)p

13、害了中國企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中的形象， 影響了引 資和中國企業(yè)走出去的進(jìn)程。蟻在我國社會經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)諸如此類企業(yè)誠信缺失的現(xiàn)象，原因 極為復(fù)雜。概括起來，主要是以下幾點(diǎn)：螅追求利益最大化是企業(yè)誠信缺失產(chǎn)生的內(nèi)在動因。有些原本就是 劣質(zhì)企業(yè)，經(jīng)營動機(jī)不純， 掠奪社會財富是其唯一目標(biāo)，蒙騙欺詐是 他們的卑劣手段。 有些原本是合法經(jīng)營的企業(yè)， 由于同行業(yè)的激烈競 爭，加上低價格的假冒偽劣產(chǎn)品的充斥于市，企業(yè)無正常利潤可得， 以至虧損時， 一些企業(yè)就往往選擇誠信缺失的辦法。 再一類是只有滿 足服務(wù)對象的“特殊需要” （如上市公司為了圈錢要求會計事務(wù)所行 業(yè)做假報表）才能接到任務(wù)，企業(yè)出于生存目的而往

14、往違心地作假。薆市場規(guī)則不健全是企業(yè)誠信缺失產(chǎn)生的外在動因。雖然企業(yè)誠信 缺失具有很大的危害性，然而就某個地區(qū)、某個部門而言，它一時能 刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶來財政收入，增加就業(yè)，這對考核地方官員的政績 無疑是十分有利的， 加上處理查辦企業(yè)誠信缺失是要支付成本的， 由 此，一些地方政府在查處企業(yè)誠信缺失問題上表現(xiàn)得積極性不高， 以 至掩蓋、保護(hù)。袃社會對產(chǎn)品有特殊需求。調(diào)查表明，一些假冒偽劣產(chǎn)品，特別是 一些生活消費(fèi)資料因其價格低廉而頗受低收入人群的歡迎， 他們明知 假貨，但還是去購買、去消費(fèi)。另外，一些高檔消費(fèi)品、保健品中也 不乏誠信缺失，這與一些消費(fèi)者、尤其高收入者觀念有關(guān)，他們往往 認(rèn)為：“高

15、價無假貨”。以上兩種消費(fèi)行為構(gòu)成了誠信缺失的企業(yè)賴 以生存的土壤。、四、蒈中小企業(yè)誠信體系建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)（一）（二 ） 膈誠信法規(guī)制度建設(shè)羅從經(jīng)濟(jì)全局來看，強(qiáng)化信用制度建設(shè)是為了恢復(fù)市場本性，進(jìn)而 使權(quán)利與義務(wù)相對稱的原則在社會經(jīng)濟(jì)活動的各個方面和各個層面 都得到充分體現(xiàn)和有效貫徹；強(qiáng)化信用制度建設(shè)是為了提高市場效 率，進(jìn)而提高市場的真實(shí)性、有序性和公平性，并且不斷地降低整個 社會的交易成本和促進(jìn)資源的有效流動； 強(qiáng)化信用制度建設(shè)是為了拓 展可持續(xù)的發(fā)展空間， 進(jìn)而大大地推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的市場化與國際化進(jìn) 程，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和國家的綜合國力。在這方面，健全的信用 規(guī)則、可信的中介體系、 暢達(dá)

16、的信息傳遞和有效的司法保障是四個主 要的和基本的環(huán)節(jié)，必須環(huán)環(huán)相扣地予以推進(jìn)。同時，在進(jìn)行誠信制 度建設(shè)時，還必須把握一些基本的要點(diǎn)。蚃第一，信用關(guān)系既屬于道德范疇，又屬于制度規(guī)范。信用制度的 全面推進(jìn)，固然有賴于整個社會道德水平的提高和履約意識的增強(qiáng)， 但更為重要的， 則是要深化財產(chǎn)關(guān)系的變革， 通過財產(chǎn)關(guān)系的理順和 財產(chǎn)規(guī)則的健全來建立整個社會的運(yùn)行規(guī)則。 必須看到， 財產(chǎn)關(guān)系是 社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，財產(chǎn)規(guī)則是社會經(jīng)濟(jì)的第一規(guī) 則，只有財產(chǎn)關(guān)系理順了， 財產(chǎn)規(guī)則健全了，社會的信用制度建設(shè)才 能有客觀的基礎(chǔ)， 誠信守諾原則才能在社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各個方面和各 個層面都得到充分體現(xiàn)。也

17、就是說，在進(jìn)行信用制度建設(shè)時，既要有 道德約束，更要有強(qiáng)制手段；既要關(guān)注道德信用的培育，更要著力于 財產(chǎn)信用的建設(shè)；既要推進(jìn)市場、企業(yè)和個人信用關(guān)系的深化，更要 促進(jìn)政府信用的提高， 進(jìn)而把信用關(guān)系深化的過程變成市場關(guān)系和經(jīng) 濟(jì)體制改革的全面推進(jìn)過程。薀第二，必須強(qiáng)化法律在信用制度建設(shè)中的功能和作用，通過法律 的強(qiáng)制來建立誠信為本的社會秩序。 在這方面， 最重要的是物權(quán)法與 債權(quán)法、合同法與侵權(quán)法、企業(yè)破產(chǎn)法與個人破產(chǎn)法的制定和完善， 特別是要制定一部完善的和完整的侵權(quán)法， 以便在確定故意侵權(quán)與過 失侵權(quán)、 損害賠償與損失賠償、 民事責(zé)任與刑事責(zé)任等方面能夠有法 可依，并且對失信和侵權(quán)行為起到

18、有力的防范作用和震懾作用。芆第三，必須加大對失信行為的懲治力度，大幅度提高失信的社會 成本與經(jīng)濟(jì)成本， 以此來為社會經(jīng)濟(jì)活動建立起一道保護(hù)墻， 使失信、 背信、無信和騙信行為失去活動空間和立足之地。（三）（四 ） 蒞企業(yè)征信環(huán)節(jié)建設(shè)膀征信環(huán)節(jié)涉及到企業(yè)信用信息來源、信息使用和信息服務(wù)等多個 方面，目前在征信環(huán)節(jié)存在的問題有：薁由于我國 60企業(yè)信用相關(guān)的信息是掌握在政府手中，因此，如 何充分利用這些信息，推動政府依法行政、高效行政、透明行政，加強(qiáng)和提高監(jiān)管效率和科學(xué)性，也是企業(yè)征信需要解決的重要問題薈關(guān)于企業(yè)信用相關(guān)數(shù)據(jù)的使用和發(fā)布，目前還沒有相關(guān)的法律和 法規(guī)予以規(guī)定，因此，信用相關(guān)數(shù)據(jù)的收

19、集和使用成為一大問題。襖關(guān)于信用產(chǎn)業(yè)本身的研究不足，產(chǎn)業(yè)政策不清晰，產(chǎn)業(yè)鏈條模糊， 也影響了企業(yè)征信體系的建設(shè)和完善。袀企業(yè)征信體系建設(shè)可從以下三個層面來規(guī)劃工作：莈一是道德層面，重點(diǎn)用在社會大眾的宣傳和教育上。螇二是機(jī)構(gòu)層面的未來運(yùn)行風(fēng)險管理上。企業(yè)和機(jī)構(gòu)（包括政府部 門）之所以需要誠信和信用體系，就是需要一種對規(guī)避未來運(yùn)營活動 風(fēng)險的有效手段，對于政府也是一樣的。之所以需要“信用”手段， 原因就在于信息的嚴(yán)重不對稱。具體到我國政府部門中，表現(xiàn)的形式 就是決策信息的不完整、不真實(shí)、不及時，對于企業(yè)而言就是無法得 到充足的決策信息。此層面的工作，應(yīng)該成為政府主導(dǎo)（或引導(dǎo)）的 建立征信環(huán)節(jié)的重點(diǎn)

20、。芃三是誠信和信用產(chǎn)業(yè)鏈的建設(shè)和完善。這里涉及原始數(shù)據(jù)的收集、 數(shù)據(jù)分析、信用產(chǎn)品開發(fā)和發(fā)布。由于目前國內(nèi)法律法規(guī)的不健全， 同時政府擁有社會活動絕大多數(shù)的信息，社會信用產(chǎn)品的消費(fèi)有限， 因此，現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)鏈和消費(fèi)市場的建立完全依靠市場手段還有一段路 要走。蝕現(xiàn)階段在國家沒有明確的數(shù)據(jù)公布規(guī)則的情況下，雖然上海已經(jīng) 實(shí)施了信息公開條例，但大部分政府?dāng)?shù)據(jù)還是無法向社會公開的， 哪 怕是有限公開都很難。蒀傳統(tǒng)的信用評估產(chǎn)業(yè)模式中，往往信用評估公司需要通過各種手段去收集、采購分析所用的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行分析。在國內(nèi)目前的情況 下，對政府?dāng)?shù)據(jù)幾乎不可能，原因在于信用評估公司都是商業(yè)公司， 在國內(nèi)現(xiàn)有的法制條

21、件下， 很難保證政府?dāng)?shù)據(jù)的安全。 但許多這樣的 公司所具有的數(shù)據(jù)分析和處理能力又是提高政府?dāng)?shù)據(jù)利用程度的重 要手段。（五）（六 ） 裊企業(yè)信用管理建設(shè)蚃國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國企業(yè)平均無效成本是銷售收入的14。即一個銷售額 1 億的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費(fèi)用三項費(fèi)用白白 消耗掉了 1400 萬！莁隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的看好，各企業(yè)跨越式的發(fā)展，業(yè)務(wù)量翻倍的 增長。但喜中之憂有目共睹， 困擾各企業(yè)的應(yīng)收賬款居高不下的問題， 一直是個燙手的山芋。雖然各企業(yè)都予以高度重視，但收效甚微。購 貨商賴賬、銷售商賴賬、代理商也賴賬； 小企業(yè)賴賬、大企業(yè)也賴賬； 新客戶賴賬、老客戶同樣賴賬；商業(yè)企業(yè)賴賬、生產(chǎn)企

22、業(yè)還是賴賬！ 更造成了一度清理過的“三角債”又一度復(fù)蘇。我國企業(yè)都或多或少 被壞賬困擾，應(yīng)收賬款作為市場經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展的“毒瘤”，侵蝕著公 司的健康軀體。芇賒銷與企業(yè)的競爭力有密切的聯(lián)系。從上世紀(jì) 90 年代中期開始， 我國經(jīng)濟(jì)從商品稀缺階段全面進(jìn)入到商品過剩階段， 商品銷售也從賣 方市場變?yōu)橘I方市場。各企業(yè)為了占領(lǐng)市場份額，追求高成長性，注 重數(shù)量指標(biāo)，而忽略對買方市場信用管理，有合同就簽，不管用戶提 出的付款方式多苛刻都答應(yīng)， 致使在一開始客戶選擇上就種下了欠款 的苦果。有些公司也看到此問題的嚴(yán)重性， 打算不再和這樣的用戶合 作，但終止合作就意味著欠款無法收回，就算去起訴，也因付款條款不利于

23、我方，而不訴自敗。繼續(xù)合作更會導(dǎo)致惡性循環(huán)。羃但隨著世貿(mào)組織加入，本來就擁擠不堪的市場卻又?jǐn)D進(jìn)了幾倍的 國外競爭者。歐美各國的企業(yè)平均 80 90采用賒銷貿(mào)易，而我 國的企業(yè)目前平均賒銷率只有不到 20。同樣規(guī)模的企業(yè)，歐美企 業(yè)的銷售能力是我們的 4倍。如此大的差距， 我們的企業(yè)根本無法與 他們競爭。我國企業(yè)必須大大提高賒銷比例， 才能在銷售上爭取主動。 誰不賒銷，誰就無法生存和發(fā)展。但是賒銷又風(fēng)險巨大，擺在企業(yè)面 前的是兩難境地。袈目前全國信用管理的突出問題是企業(yè)之間相互拖欠款不還，產(chǎn)品 假冒偽劣等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的失信，守信者不能得到應(yīng)得的褒 獎，失信者得不到應(yīng)有的懲戒。 造成這種現(xiàn)象

24、的原因主要是三個不明 確：袇1.信用管理部門不明確， 目前并沒有一個信用管理方面的法定主管 部門。由于信用管理部門不明確，長期以來，許多部門和行業(yè)進(jìn)行五 花八門的信用評級，因缺乏依據(jù)和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，難以令人信服。肄 2.信用管理的方法不明確。 信用管理涉及的專業(yè)技術(shù)性很強(qiáng)， 如何 建立科學(xué)的企業(yè)信用信息征集系統(tǒng)？如何確定企業(yè)失信的標(biāo)準(zhǔn)和等 級？這些問題目前理論和實(shí)踐上均不明確。 有些地方政府投入了大量 的人力、物力、財力，進(jìn)行企業(yè)信用管理方面的投資，終因論證不足 及方法不科學(xué)而難見明顯效果。肂 3.對失信行為的懲戒措施不明確。 對嚴(yán)重的企業(yè)失信行為可否進(jìn)行 處罰或懲戒？懲戒應(yīng)包括哪些方式？如何懲

25、戒？這些問題目前沒有 明確規(guī)定。（七）（八 ） 薂信用擔(dān)保體系建設(shè)薇從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的層面來看，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié) 構(gòu)、經(jīng)營和功能上存在三重缺陷。肆結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府的財政性擔(dān)保處于絕對主導(dǎo)地位，民間資本 型的商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保所占份額很低。 經(jīng)營性缺陷主要體現(xiàn)為四個 方面的缺乏，即資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才 的缺乏。功能性缺陷與結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營性缺陷有著密切關(guān)系結(jié)構(gòu) 性缺陷形成了宏觀意義上的功能性缺陷， 經(jīng)營性缺陷則構(gòu)成了微觀意 義上的功能性缺陷。蒄結(jié)構(gòu)性缺陷羈中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性缺陷主要表現(xiàn)在：在機(jī)構(gòu)數(shù)量和 擔(dān)保貸款金額上，政府擔(dān)保的份額過高，民間資本型擔(dān)

26、保（包括互助 擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保）的比重嚴(yán)重不足。截至 2003年 6月底，全國信用 擔(dān)保機(jī)構(gòu)為 966家，民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)約占 35.2%。在 2001年100 億元左右的總擔(dān)保金額中，政府擔(dān)保資金為 66 億元。這說明了財政 出資的政府擔(dān)保在整個體系中處于絕對主導(dǎo)地位。在市場經(jīng)濟(jì)體制 下，政府是作為一個宏觀調(diào)控者和社會管理者而存在和運(yùn)轉(zhuǎn)的， 它在 市場上的職能在于監(jiān)管市場、制定市場規(guī)則和維護(hù)市場秩序。而且， 中小企業(yè)貸款缺口作為一種市場現(xiàn)象， 市場本身有機(jī)制、 動因和能力 來解決它， 即由民間資本在中小企業(yè)貸款市場上提供貸款擔(dān)保。 由于 中小企業(yè)量多面廣， 貸款需求具有明顯的個性化， 新陳代

27、謝速度較快， 因此政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠 的財力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。 所以，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保，既無必要，也不可能。莈經(jīng)營性缺陷袃中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)營性缺陷主要體現(xiàn)在四個方面的缺 乏：資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才的缺乏。此 外，很多通過政策性出資建立的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和 市場化經(jīng)營，行政干預(yù)仍然突出。一些地方政府根據(jù) "誰投資，誰決 策"的市場原則，認(rèn)為政府在擔(dān)保項目上有表決權(quán)，所以領(lǐng)導(dǎo)決定項 目的情況并不少見。 也有一些地方領(lǐng)導(dǎo)利用這種政府對中小企業(yè)的信 用擔(dān)保進(jìn)行 &

28、quot;設(shè)租"或"尋租 "，或是把政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種 長期行為短期化和政治化。薃1.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制莀政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為 主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。 但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性 的，規(guī)模又小。 政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)也 很低。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較小，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大 多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)把高擔(dān)保費(fèi)作為資金補(bǔ)償來源， 部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)按 同期銀行貸款利率的一半收取擔(dān)保費(fèi)，一些機(jī)構(gòu)的擔(dān)保費(fèi)比這更高。 國際上大多數(shù)國家的擔(dān)保費(fèi)一般為 1%左右，法國為 0.6%，我國臺灣 地區(qū)和香港特

29、區(qū)僅為 0.5%左右。肈2.缺乏風(fēng)險分散機(jī)制羄由于缺少明確的制度規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)又由于實(shí)力過于弱小而處于 談判上的弱勢地位， 所以大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給 了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了 100%的信貸風(fēng)險。國 際上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般只承擔(dān) 80%的貸款責(zé)任，在美國為 80%、加拿 大為85%、法國為50%、日本為5080%、德國為5080%。擔(dān)保 機(jī)構(gòu)不僅集中了過多的貸款風(fēng)險，而且它們極其缺乏風(fēng)險分散機(jī)制。 絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 尤其是商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 都是尋求反擔(dān)保條款來分 散風(fēng)險，或者是提高擔(dān)保收費(fèi)轉(zhuǎn)移風(fēng)險。蟻3.嚴(yán)重缺乏擔(dān)保方面的專業(yè)人才袀一些地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往是

30、由不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的政府官 員擔(dān)任，但是政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻只有在專家的經(jīng)營管理下實(shí)行市場化和 企業(yè)化運(yùn)作才能實(shí)現(xiàn)保本或微利經(jīng)營， 達(dá)到不以盈利為最終目標(biāo)的政 策性目的。民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是缺 乏專業(yè)人才的管理和運(yùn)作。 同時，中國目前還沒有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入 制度和失信懲戒機(jī)制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。衿4.擔(dān)保品種貧乏，期限集中于短期羆目前中國多數(shù)擔(dān)保貸款的期限都在 6個月以內(nèi)，最長不超過一年。 擔(dān)保品種基本上局限于流動資金， 鮮有設(shè)備、 技術(shù)改造之類的長期貸 款擔(dān)保。國際上，多數(shù)國家都是對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保， 所以擔(dān)保期限較長，一般都在 2 年以上

31、。最長的是美國，其擔(dān)保期限 長達(dá) 17 年。擔(dān)保品種也很豐富，包括創(chuàng)業(yè)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、科技開 發(fā)貸款、設(shè)備貸款和技術(shù)改造貸款等。肅功能性缺陷艿結(jié)構(gòu)性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現(xiàn)在宏觀層面。過去，中國 國有大中型企業(yè)因為可以直接利用國家信用而將銀行貸款這種外源 性融資演變成了內(nèi)源性融資。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展， 中國已逐漸糾正這種錯誤現(xiàn)象， 把國有大中型企業(yè)的貸款融資與其資 產(chǎn)信用掛鉤。 如果現(xiàn)在又把政府信用過多地用在中小企業(yè)上， 相當(dāng)于 走向另一個極端。這將與允許國有大企業(yè)過度地利用國家信用一樣， 造成政府財政負(fù)擔(dān)加重，政府風(fēng)險放大，市場管理風(fēng)險功能弱化。政 府擔(dān)保的中小企業(yè)貸款越多

32、， 既意味著政府撥出的財政資金越多， 政 府負(fù)擔(dān)加重， 也意味著政府支出的信用越多， 承擔(dān)的中小企業(yè)貸款風(fēng) 險越多。同時， 市場本身具有管理和分散風(fēng)險的卓越功能，中小企業(yè) 貸款風(fēng)險本來就是市場現(xiàn)象， 政府擔(dān)保的主導(dǎo)地位表明政府承擔(dān)了過 多本來可由市場管理和分散的風(fēng)險， 必然導(dǎo)致市場管理和分散風(fēng)險的 功能弱化。蕿現(xiàn)存的經(jīng)營性制度缺陷限制了擔(dān)保貸款的市場需求，加劇了貸款 擔(dān)保的道德風(fēng)險和逆向選擇， 從而影響了現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 的績效和可持續(xù)發(fā)展。 過多的政府擔(dān)保將會誘發(fā)中小企業(yè)的機(jī)會主義 行為，增加道德風(fēng)險，容易使中小企業(yè)加重對政府的依賴性。尤其是 在中國很多企業(yè)的約束機(jī)制尚未真正形成的時

33、候， 這一問題更加容易 產(chǎn)生。螃此外，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)在整個體系中居支配地位嚴(yán)重影響到信用擔(dān) 保體系功能的發(fā)揮，降低了該體系的效率水平。截止 2003年 6 月， 擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金部計 286.5 億元，累計擔(dān)?？傤~ 1179 億元，放大倍數(shù) 為 4.12 倍，但是離國際上普通放大 10 倍標(biāo)準(zhǔn)尚有較大差距，沒有起 到應(yīng)有的放大作用。五、六、膂政府應(yīng)如何從社會大環(huán)境來推動中小企業(yè)建設(shè) 誠信體系蚈面對中小企業(yè)信用危機(jī)，中小企業(yè)的誠信體系建設(shè)已經(jīng)迫在眉睫。 要在國際市場中贏得競爭， 必須先要樹立良好的中國制造的國際性品牌效應(yīng)，重新審視誠信建設(shè)，加大力度完善相關(guān)政策法規(guī)，真正形成 中小企業(yè)的誠信品牌效應(yīng)。（

34、一）（二 ） 艿建立健全相關(guān)法律法規(guī)與應(yīng)用制度裊參照國外的信用相關(guān)法律保障體系，依據(jù)國內(nèi)實(shí)際情況，通過對 信息公開、商業(yè)數(shù)據(jù)保密、征信管理、信用產(chǎn)品應(yīng)用、失信懲戒等涉 及企業(yè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)性法律法規(guī)與應(yīng)用性制度， 保障各信用環(huán) 節(jié)的建立能依法、有效推進(jìn)。薄從制度創(chuàng)新入手，重點(diǎn)通過改革解決三個問題：對地方政府政績 考核的機(jī)制，中央和地方利益關(guān)系的調(diào)整和司法公正、獨(dú)立的問題， 同時應(yīng)采取措施嚴(yán)懲“貓鼠合流”的官員，以根治官員放縱企業(yè)誠信 缺失的腐敗現(xiàn)象。（三）（四 ） 莂引導(dǎo)培育中小企業(yè)的良好信用螆培育中小企業(yè)遵循誠實(shí)信用、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng) 營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門

35、的監(jiān)督管理； 指導(dǎo)中小企 業(yè)依法建帳確保會計資料真實(shí)完整， 按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn) 行會計核算，不得帳外設(shè)帳；指導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理，建立財務(wù) 預(yù)決算制度， 按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法； 引導(dǎo) 中小企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)量管理，堅持質(zhì)量第一、用戶至上的方針，樹立最大 限度滿足用戶需要的質(zhì)量觀念，搞好產(chǎn)品從開發(fā)、生產(chǎn)、銷售全過程 的質(zhì)量控制； 督促中小企業(yè)按照國家法律法規(guī)要求， 及時足額交納應(yīng) 繳稅費(fèi)。（五）（六 ） 羆健全完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系螞為改善中小企業(yè)信用狀況， 促進(jìn)中小企業(yè)貸款擔(dān)保難問題的解決， 可通過貫徹國務(wù)院辦公廳 關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意 見的通知及人

36、民銀行總行 關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對中小企業(yè)金融服務(wù)的 指導(dǎo)意見的精神，經(jīng)濟(jì)探索建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，一方面積 極組織推動成立不同形式的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 為部分中小企業(yè) 申請貸款提供配套服務(wù)； 另一方面專門研究制定 中小企業(yè)擔(dān)保貸款 業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)意見，指導(dǎo)轄區(qū)商業(yè)銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，探索建 立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的信用擔(dān)保體 系，盡快在轄區(qū)形成多類型、多形式、多層次、符合各行業(yè)特點(diǎn)，輻 射具有不同功能的擔(dān)保組織，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。（七）（八 ） 螁建立健全中小企業(yè)信用監(jiān)督機(jī)制薆建立中小企業(yè)外部監(jiān)督主要包括三部分：螃一是發(fā)揮政府作用，強(qiáng)化政府對中小企業(yè)的行政監(jiān)督

37、機(jī)制。主要 可以通過對契約責(zé)任的履行、市場制度的設(shè)計以及行政法規(guī)的施行， 對企業(yè)的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查， 保護(hù)守信者， 為信用體制的確立提供一 個堅實(shí)的平臺。二是發(fā)揮新聞輿論的導(dǎo)向作用，建立媒體監(jiān)督機(jī)制。 通過新聞媒介加大對不講誠信、 惡意欺詐企業(yè)的曝光力度， 將那些不 講商業(yè)道德的黑心商家置于社會公眾的監(jiān)督之下。 三是充分發(fā)展社會 征信行業(yè)， 建立中小企業(yè)信用檔案機(jī)制。 充分借鑒國外建設(shè)企業(yè)征信 行業(yè)的經(jīng)驗， 建立中小企業(yè)個人信用檔案， 并充分運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 把企業(yè)信用檔案信息在網(wǎng)上公布，面向社會公眾公開，允許銀行、企 業(yè)、供應(yīng)商、銷售商和消費(fèi)者自由查詢數(shù)據(jù)庫中所有征信數(shù)據(jù)。（九）（十 ） 螁

38、加快建設(shè)中小企業(yè)失信懲罰機(jī)制芁中小企業(yè)是否守信，不僅僅要建立中小企業(yè)信用監(jiān)督機(jī)制，而且 要高度重視中小企業(yè)失信懲罰機(jī)制的建設(shè)和完善。 如果沒有一個強(qiáng)有 力的信用懲罰機(jī)制， 中小企業(yè)在追求自身利益最大化時就可能制假售 假、投機(jī)取巧、不守信用。因此，中小企業(yè)信用懲罰機(jī)制必須具有 “懲 罰”功能，才能使中小企業(yè)的違約成本大于非法所得，從而達(dá)到懲戒 失信的目的。失信懲罰機(jī)制主要包括二方面：芆一是完善中小企業(yè)破產(chǎn)清償制度。對一部分惡意拖欠銀行貸款、 客戶貨款達(dá)到一定期限的中小企業(yè)， 直接賦予中小企業(yè)外部債權(quán)人以 破產(chǎn)申請權(quán)，可以按照企業(yè)破產(chǎn)法中企業(yè)不償還到期債務(wù)呈連續(xù) 狀態(tài)時可以申請破產(chǎn)清算的條款要求企

39、業(yè)破產(chǎn)清償債務(wù)， 然后由人民 法院強(qiáng)制執(zhí)行清償。 二是建立行業(yè)聯(lián)動懲罰機(jī)制。 如一個企業(yè)拖欠銀 行貸款達(dá)到一定期限， 發(fā)貸行除繼續(xù)催收欠款外， 可同時將該企業(yè)的 記錄向各個金融機(jī)構(gòu)通報。（十一）（十二 ） 螅建立完善中小企業(yè)信用的可持續(xù)激勵機(jī)制肅一是建立誠信教育制度。中小企業(yè)是否守信的關(guān)鍵是其經(jīng)營者是 否守信， 建立經(jīng)營者誠實(shí)守信教育制度， 形成誠實(shí)守信意識是可持續(xù) 守信的前提。 只有經(jīng)營者明白守信是企業(yè)的生命， 沒有信用的企業(yè)是 不可能可持續(xù)發(fā)展的，經(jīng)營者就能夠形成一種自主守信的內(nèi)在動力。二是建立信用等級評估獎懲制度。我們可以在征信行業(yè)自律的基礎(chǔ) 上，推行信用等級評估制度， 通過信用分級管理

40、將各個中小企業(yè)按照 信用等級標(biāo)準(zhǔn)分成不同類別，政府、工商、稅務(wù)、銀行等部門可以按 照不同的等級使用不同的監(jiān)管激勵手段。 通過失信企業(yè)與守信企業(yè)的 政策待遇差別來激勵各個中小企業(yè)爭當(dāng)“守信明星企業(yè)”。（十三）（ 十四 ） 蝕推動行業(yè)協(xié)會與政府部門的積極參與羇全社會動員，加強(qiáng)投入，著力構(gòu)筑社會誠信體系，主要包括：大 力營建社會誠信氛圍， 培育社會誠信意識； 營造、整治企業(yè)誠信環(huán)境； 發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用。 國際經(jīng)驗表明， 行業(yè)協(xié)會是綜合性社會公共服務(wù) 自律性組織，充分發(fā)揮其作用，有利于形成一個企業(yè)互相監(jiān)督、自覺 守法、公平競爭的環(huán)境； 充分發(fā)揮政策、 法規(guī)、制度的監(jiān)督約束作用， 以強(qiáng)化綜合治理；政府各

41、執(zhí)法機(jī)構(gòu)，如工商、質(zhì)檢、稅務(wù)、司法、中 國人民銀行等以及消費(fèi)者協(xié)會等也要通力協(xié)作， 形成合力， 整合誠信 資源，搞好誠信服務(wù)。（十五）（ 十六 ） 袆發(fā)揚(yáng)傳統(tǒng)誠信文化，推進(jìn)誠信建設(shè)節(jié)可通過讓誠信教育走進(jìn)高校，建立基于傳統(tǒng)文化的以廉為中心的 政治道德，以忠信義為中心的職業(yè)道德，以恕為中心的人際道德，以 孝為中心的家庭道德等誠信文化體系， 重視整理和發(fā)掘傳統(tǒng)道德教育 的遺產(chǎn)，使誠信成為中華民族振興的社會基礎(chǔ)。七、八、聿中小企業(yè)自身如何建立誠信體系螇在中國，絕大多數(shù)老總在談到“信用風(fēng)險”這個話題時，都把責(zé) 任推到社會， 似乎企業(yè)無力改變目前的現(xiàn)狀。 我們不能否認(rèn)社會道德 水平、經(jīng)濟(jì)秩序和社會信用制度

42、的發(fā)展對防止 “信用風(fēng)險” 的重要性， 但是，對企業(yè)來講，更重要的卻是企業(yè)自身的信用管理水平。蚃據(jù)資料表明，上個世紀(jì) 60至 70年代，當(dāng)美國剛剛度過經(jīng)濟(jì)危機(jī)， 步入繁榮的時候， 美國企業(yè)也面臨著這種高壞賬率、 高逾期賬款率的 狀況。很多企業(yè)因此破產(chǎn)的破產(chǎn)，倒閉地倒閉，更多的企業(yè)在泥潭里 掙扎。也是在這個時候，企業(yè)信用管理被高度重視起來。每個美國企 業(yè)都在忙于建立科學(xué)的信用管理機(jī)制， 成立信用管理部門， 規(guī)范賒銷 行為。不到 5 年時間，美國企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降， 同時，賒銷比例也節(jié)節(jié)上升?，F(xiàn)在，美國企業(yè)的平均壞賬率只有 0.25 0.5，無效成本只有 3。也就是說，美國企業(yè)的

43、壞賬率是中國企 業(yè)的 1/10到 1/20，1個億的銷售額，美國企業(yè)比中國企業(yè)少花了 1100 萬的成本。 在美國企業(yè)建立內(nèi)部信用管理制度時， 美國國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán) 境并沒有什么改變，美國企業(yè)取得的成績，完全是企業(yè)自己創(chuàng)造的。 美國企業(yè)能做到的，中國企業(yè)同樣也可以做到。（一）（二 ） 薄提高信用意識，加強(qiáng)學(xué)習(xí)能力葿對企業(yè)自身的信用建設(shè)提出要求，一是要有信用意識，提高信用 建設(shè)認(rèn)識。企業(yè)的信用度是企業(yè)的無形資產(chǎn)，是企業(yè)的生命線，是企 業(yè)實(shí)力的綜合反映，是市場對企業(yè)的認(rèn)可程度，是社會的接受程度。企業(yè)有良好的信用度，就會產(chǎn)生好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，企 業(yè)要發(fā)展， 必須要有信用意識， 要充分認(rèn)識企業(yè)信用建設(shè)的必要性和 重要意義。二是加強(qiáng)信用學(xué)習(xí)，增強(qiáng)自身免疫力。一方面要加強(qiáng)法規(guī) 和政策的學(xué)習(xí)，使企業(yè)合法經(jīng)營，只有合法才能健康，只有健康才能 發(fā)展。另一方面，要學(xué)習(xí)信用建設(shè)經(jīng)驗，向注重信用建設(shè)、信用度高 的企業(yè)學(xué)習(xí)。三是積極參加培訓(xùn)，建立企業(yè)信用檔案，健全企業(yè)信用 制度，確保企業(yè)信用建設(shè)落到實(shí)處。 四是積極探索企業(yè)信用管理和建 檔工作。蒈企業(yè)主要經(jīng)營者應(yīng)率先垂范，確立牢固的誠信觀念且身體力行。 他必須具有正確的經(jīng)營目的，運(yùn)用合法的競爭手段，致力于倡導(dǎo)、組 織企業(yè)員工全力打造企業(yè)誠信品牌， 維護(hù)企業(yè)形象， 必須具備取之于 社會、回報社會的胸襟、品