會(huì)計(jì)電算化模擬試題C卷

1、會(huì)計(jì)電算化模擬試題c卷一、帳套信息操作員：張明、李藝、王京文帳套編號(hào)：666帳套名稱：揚(yáng)州紅星工藝廠會(huì)計(jì)啟用日期：本年本月行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)單位名稱：揚(yáng)州紅星工藝廠帳套主管：張明客戶分類：2 供應(yīng)商無(wú)分類 部門級(jí)次：2 結(jié)算方式：2會(huì)計(jì)科目級(jí)次：3-2-2-2權(quán)限：李藝（公用目錄設(shè)置、總帳） 王京文（記帳）總帳模塊啟用：1）往來(lái)款核算方式：總帳系統(tǒng)核算 2）總帳系統(tǒng)啟用日期：本月二、月初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 會(huì)計(jì)科目及余額表類型級(jí)次科目編碼科目名稱輔助帳類型方向余額資產(chǎn)1101現(xiàn)金借2100.00資產(chǎn)1102銀行存款借873000.00資產(chǎn)210201建行存款借600000.00資產(chǎn)210202農(nóng)行存款借

2、273000.00資產(chǎn)1111短期投資借資產(chǎn)1113應(yīng)收帳款客戶往來(lái)借189000.00資產(chǎn)1115預(yù)付帳款供應(yīng)商往來(lái)借資產(chǎn)1119其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)借800.00資產(chǎn)211901其他個(gè)人應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)借800.00資產(chǎn)211902其他單位應(yīng)收款借資產(chǎn)1123原材料借934000.00資產(chǎn)112301生產(chǎn)用借600000.00資產(chǎn)112302工程物資借334000.00資產(chǎn)1137產(chǎn)成品數(shù)量金額式借481000.00資產(chǎn)1139待攤費(fèi)用借600.00資產(chǎn)1161固定資產(chǎn)借6437000.00資產(chǎn)1165累計(jì)折舊貸1274000.00資產(chǎn)1169在建工程項(xiàng)目核算借130000.00資產(chǎn)21690

3、1人工費(fèi)項(xiàng)目核算借50000.00資產(chǎn)216902材料費(fèi)項(xiàng)目核算借50000.00資產(chǎn)216903利息支出項(xiàng)目核算借30000.00資產(chǎn)1171無(wú)形資產(chǎn)借300000.00負(fù)債201短期借款貸100000.00負(fù)債203應(yīng)付帳款供應(yīng)商往來(lái)貸236000.00負(fù)債204預(yù)收帳款貸負(fù)債211應(yīng)付工資貸負(fù)債214應(yīng)付福利費(fèi)貸13000.00負(fù)債221應(yīng)交稅金貸負(fù)債22101應(yīng)交增值稅貸負(fù)債2210101進(jìn)項(xiàng)稅貸負(fù)債2210102銷項(xiàng)稅貸負(fù)債22102其他應(yīng)交款貸52500.00負(fù)債231預(yù)提費(fèi)用貸2000.00負(fù)債241長(zhǎng)期借款貸1000000.00權(quán)益301實(shí)收資本貸6229000.00權(quán)益311

4、資本公積貸權(quán)益313盈余公積貸438000.00權(quán)益321本年利潤(rùn)貸259000.00權(quán)益322利潤(rùn)分配貸成本401生產(chǎn)成本借256000.00成本40101基本生產(chǎn)成本項(xiàng)目核算借256000.00成本4010101材料費(fèi)項(xiàng)目核算借156000.00成本4010102人工費(fèi)項(xiàng)目核算借100000.00成本4010103其他項(xiàng)目核算借成本40102輔助生產(chǎn)成本借成本405制造費(fèi)用部門核算借成本40501人工費(fèi)部門核算借成本40502折舊部門核算借成本40503其他部門核算借損益501產(chǎn)品銷售收入貸損益502產(chǎn)品銷售成本借損益503產(chǎn)品銷售費(fèi)用借損益504產(chǎn)品銷售稅金及附加借損益521管理費(fèi)用借損

5、益52101人工費(fèi)借損益52102折舊借損益52103其他借損益522財(cái)務(wù)費(fèi)用借三、輔助項(xiàng)目1、 輔助核算目錄：1）部門及編號(hào)：01 廠部 02 一車間 03 二車間 04 銷售部2）個(gè)人及編號(hào)：01 楚留香 廠部 ；02 胡鐵花 一車間 ；03 花滿樓 二車間；04 肖平 銷售部3)客戶分類： 01本地客戶 02 外地客戶4)客戶檔案：本地客戶： 01 綠楊商場(chǎng) 02 時(shí)代超市 外地客戶：03 長(zhǎng)江貿(mào)易公司 04 江蘇工藝5)供應(yīng)商檔案：0l 陽(yáng)山電力公司 02 邗轅絲綢廠6）項(xiàng)目檔案：項(xiàng)目大類：生產(chǎn)成本 項(xiàng)目分類：1玉器2漆器 項(xiàng)目名稱及編號(hào)：玉器： 0l掛件 漆器：02 屏風(fēng) 項(xiàng)目大類：

6、在建工程 項(xiàng)目分類：1-生產(chǎn)類 2-非生產(chǎn)類 項(xiàng)目名稱及編號(hào)：生產(chǎn)類： 01 一號(hào)生產(chǎn)線 非生產(chǎn)類：02 辦公樓2、 輔助核算余額表：客戶往來(lái)-113應(yīng)收帳款余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金顫 上月末 長(zhǎng)江貿(mào)易公司 欠貨款 借 100000 上月末綠楊商場(chǎng)欠貨款借80000上月末時(shí)代超市欠貨款借9000個(gè)人往來(lái)11901其他應(yīng)收個(gè)人款日期單位名稱姓名摘要借貸方向金額上月末銷售部肖平出差費(fèi)借800供應(yīng)商往來(lái)203應(yīng)付帳款余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 陽(yáng)山電力公司 欠電費(fèi) 貸 130000 上月禾 邗城絲絨廠 欠貨歇 貸 106000項(xiàng)目核算16901人工費(fèi)余額 日期

7、 單位名稱 摘要 借貸方向 金額上月末一號(hào)生產(chǎn)線在建工程借30000上月末辦公樓在建工程借20000項(xiàng)目核算16902材料費(fèi)余額日期單位名稱摘要借貸方向金額上月末一號(hào)生產(chǎn)線在建工程借25000上月末辦公樓在建工程借25000項(xiàng)目核算16903利息支出日期單位名稱摘要借貸方向金額上月末一號(hào)生產(chǎn)線在建工程借10000上月末辦公樓在建工程借20000項(xiàng)目核算4010101材料費(fèi)余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 掛件 在產(chǎn)品 借 106000 上月末 屏風(fēng) 生產(chǎn)成本 借 50000項(xiàng)目核算4010102人工費(fèi)余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 掛件 在產(chǎn)品 借 500

8、00 上月末 屏風(fēng) 生產(chǎn)成本 借 500003憑證類別：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證4結(jié)算方式：01 現(xiàn)金支票 02 轉(zhuǎn)帳支票 03 銀行匯票四、日常業(yè)務(wù)本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1 本月1號(hào)用轉(zhuǎn)帳支票購(gòu)買生產(chǎn)用原料10000元（票號(hào)9188），增值稅率17%，材料已驗(yàn)收入庫(kù)借：原材料生產(chǎn)用 10000應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1700貸：銀行存款-建行存款 117002 2號(hào)銷售部銷售一批產(chǎn)品給長(zhǎng)江貿(mào)易公司，銷售價(jià)款70000元，增值稅11900元，銷售產(chǎn)品實(shí)際成本42000元，貨款銀行已收妥。借：銀行存款-建行存款 81900 貸：產(chǎn)品銷售收入 70000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 11

9、90034號(hào)銷售部肖平報(bào)銷差旅費(fèi)500元，并退回現(xiàn)金300元 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用 500 現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)收敏一其他應(yīng)收個(gè)人款 80046號(hào)在建一號(hào)生產(chǎn)線頓用工程物資2000元。 借：在建工程一材料費(fèi) 2000 貸：原材料一工程物資 200056號(hào)一車間生產(chǎn)掛件領(lǐng)料5000元 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-材料費(fèi)（掛件） 5000 貸：原材料-生產(chǎn)用 50006. 月末計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊200000元。 借：制造費(fèi)用一折舊一一車間 90000 一二車間 80000 管理費(fèi)用一折舊 30000 貸：累計(jì)折舊 2000007計(jì)提在建一號(hào)生產(chǎn)線應(yīng)付利息4800元 借：在建工程一利息支出(一號(hào)生

10、產(chǎn)線) 4800 貸：長(zhǎng)期借款 48008計(jì)提本月應(yīng)付工資210000元 借：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)一人工費(fèi)(掛件) 80000 一人工費(fèi)(屏風(fēng)) 70000制造費(fèi)用一人工費(fèi)一一車間 25000 一人工費(fèi)一二車間 15000管理費(fèi)用一人工費(fèi) 10000 貸：應(yīng)付工資 2100009. 提取本月壞帳準(zhǔn)備6300元 借：管理費(fèi)用一其他 6300 貸：壞帳準(zhǔn)備 630010分配制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)成本一其他(掛件) 140000 一其他(屏風(fēng)) 70000 貸：制造費(fèi)用一折舊 170000 一人工費(fèi) 4000011結(jié)轉(zhuǎn)本月完工掛件成本 借：產(chǎn)成品 145000 貸：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)一材料費(fèi)(掛件) 5000 人工費(fèi)（掛件） 40000 其他（掛件） 100