中級(jí)銀行管理知識(shí)點(diǎn)--自制

1、第一章宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境第一節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)高速 -中高速 規(guī)模速度型 - 質(zhì)量效率型增量擴(kuò)能 調(diào)整存款 /作優(yōu)增量要素驅(qū)動(dòng) / 投資驅(qū)動(dòng) 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng) 我國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策體系 根源 -重大結(jié)構(gòu)性失衡 發(fā)展新理念 創(chuàng)新 協(xié)調(diào) 綠色 開(kāi)放 共享創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力 協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求 綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對(duì)美好生活追求的重要體現(xiàn) 開(kāi)放是國(guó)家繁榮發(fā)展的必由之路 i 共享是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求全民共享 全面共享 共建共享 漸進(jìn)共享 發(fā)展的主線(xiàn) 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革最終目的是滿(mǎn)足需求 ,主攻方向是提高供給質(zhì)量 ,根本途徑是深化改革1. 深入推進(jìn) ”三去一降一補(bǔ) ” 去產(chǎn)能

2、去庫(kù)存 去杠桿 降成本 補(bǔ)短板2. 深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革3. 振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)4. 促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展 宏觀經(jīng)濟(jì)政策的總體思路 五大政策支柱宏觀政策要穩(wěn) 產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn) 微觀政策要活 改革政策要實(shí) 社會(huì)政策要托底 宏觀經(jīng)濟(jì)工作的總基調(diào) 穩(wěn)中求進(jìn)第二節(jié)財(cái)政 /貨幣政策財(cái)政政策環(huán)境1. 積極的財(cái)政政策2. 推動(dòng) ”三去一降一補(bǔ) ”3. 深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革 環(huán)境保護(hù)稅法 第一部單行稅法2018 年 1 月 1 日實(shí)施4. 扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè) 貨幣政策環(huán)境 穩(wěn)健的貨幣政策1. 靈活開(kāi)展公開(kāi)市場(chǎng)操作2. 適時(shí)開(kāi)展常備借貸便利和中期借貸便利操作常備借貸便利1-3 月 滿(mǎn)足長(zhǎng)期大額流動(dòng)性需求

3、抵押中級(jí)借貸便利質(zhì)押3. 發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用4. 運(yùn)用好再貸款 / 再貼現(xiàn) /抵押補(bǔ)充貸款工具5. 利率市場(chǎng)化改革取得關(guān)鍵性進(jìn)展6. 推進(jìn)匯率形成機(jī)制的市場(chǎng)化第二章監(jiān)管概述446 第一節(jié)監(jiān)管目標(biāo)理念和良好標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)管目標(biāo) :1. 通過(guò)審慎有效的監(jiān)管 ,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益2. 通過(guò)審慎有效的監(jiān)管 ,增進(jìn)市場(chǎng)信心3. 通過(guò)宣傳教育和相關(guān)信息披露 ,增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代化金融產(chǎn)品服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的了解和識(shí) 別4. 努力減少金融犯罪 ,維護(hù)金融穩(wěn)定監(jiān)管理念 :管法人 管風(fēng)險(xiǎn) 管內(nèi)控 提高透明度管法人 :整體風(fēng)險(xiǎn)情況分配監(jiān)管資源 /總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控能力 管風(fēng)險(xiǎn) : 監(jiān)管資源的稀缺性 /風(fēng)險(xiǎn)

4、的外部性 /風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前瞻性 提高透明度 :便于市場(chǎng)約束 / 與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰 /有助于增進(jìn)市場(chǎng)信心 良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) :1. 促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展2. 努力提升銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)權(quán)改革 /長(zhǎng)期持股 .優(yōu)化治理 .業(yè)務(wù)合作 .競(jìng)爭(zhēng)回避俄原則引進(jìn)戰(zhàn)略投資者/改進(jìn)績(jī)效考核 / 完善人力資源管理 /強(qiáng)化監(jiān)管3. 對(duì)各類(lèi)監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理 ,有所為 ,有所不為 ,減少一切不必要的限制 設(shè)限原則 :依法 /效率4. 鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng) ,反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)5. 對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格 .明確的問(wèn)責(zé)制雙向問(wèn)責(zé) 兩極問(wèn)責(zé)6. 高效 ,節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源 監(jiān)管資源 :人力 /財(cái)務(wù)/信息

5、/境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等 第二節(jié)監(jiān)管工具 監(jiān)管 監(jiān)測(cè) 關(guān)注 監(jiān)管類(lèi)指標(biāo) :一資本充足率監(jiān)管指標(biāo)資本充足率 = 總資本 -對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng) /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 一級(jí)資本充足率 = 一級(jí)資本 -對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng) /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 核心一級(jí)資本充足率 =核心一級(jí)資本 -對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng) /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 核心一級(jí)資本 : 實(shí)收資本或普通股 ,資本公積 ,盈余公積 ,一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ,未分配利潤(rùn) ,少數(shù)股東可 計(jì)入部分 ;其他一級(jí)資本 : 其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià) ,少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 ; 二級(jí)資本 :二級(jí)資本工具及其溢價(jià) ;超額貸款損失準(zhǔn)備 ;少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 ; 超額貸款損失準(zhǔn)備 :權(quán)重法不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

6、資產(chǎn)的 1.25%內(nèi)部評(píng)級(jí)法 不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 0.6%全額扣減項(xiàng)目 :商譽(yù) ,其他無(wú)形資產(chǎn) （土地使用權(quán)除外 ）,由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn) ,貸款 損失準(zhǔn)備缺口 ; 資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得 ,確定收益的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額 ,直接或間接持有本銀行股,商業(yè)銀行自身信用票;對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備 風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值百年?yáng)|帶來(lái)的為實(shí)現(xiàn)損益 ;其他應(yīng)扣減 :銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具;銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資 ,未并表的大額少數(shù)資本投資中,核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除 ,其他一級(jí)

7、資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)全額 扣除;5% 6% 8%儲(chǔ)蓄資本 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 2.5%, 核心一級(jí)資本滿(mǎn)足逆周期資本 0-2.5% 核心一級(jí)資本滿(mǎn)足重要性銀行 1% 核心一級(jí)資本滿(mǎn)足1. 杠桿率4%杠桿率 =一級(jí)資本 -一級(jí)資本扣減項(xiàng) / 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額 =調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額 （不包含衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+ 衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額 + 證券融資交易資產(chǎn)余額 +調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額 -一級(jí)資本扣減項(xiàng) 二信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)1. 不良貸款率5%2. 撥備覆蓋率 和貸款撥備率 撥備覆蓋率 = 貸款損失準(zhǔn)備 /不良貸款余額150%貸款撥備率 = 貸款損失準(zhǔn)備 /貸款

8、余額2.5%2. 集中度 最大十家不超資本凈額的 50%, 單一客戶(hù)不超 10%,單一集團(tuán)客戶(hù)不超 15%3. 全部關(guān)聯(lián)度關(guān)系人:銀行的董事 ,監(jiān)事,管理人員 ,信貸人員及其近親屬 ,以及上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管 理職務(wù)的公司 ,企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款 ;以本行股權(quán)質(zhì)押 ,不得授信 ;除存單 ,國(guó)債足額反擔(dān)保外 ,不得出 具擔(dān)保 ,禁止聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì) 10% 15% 50% 三流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)1. 流動(dòng)性覆蓋率 100% 流動(dòng)性覆蓋率 =合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn) /未來(lái) 30 天現(xiàn)金凈流出量2. 流動(dòng)性比例流動(dòng)性比例 = 流動(dòng)性資產(chǎn) /流動(dòng)性負(fù)債3.

9、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債依存度 依存度 =同業(yè)融入資金余額 /負(fù)債總額 四市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭寸 五操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比 =操作造成的損失25%1/3/資本凈額20%/前三期凈利息收入加上非利息收入平均值0.25%監(jiān)測(cè)類(lèi)指標(biāo)一:信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1. 最大十家客戶(hù)融資集中度50%3. 表外業(yè)務(wù)墊款比例墊款余額 /表外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額 +各項(xiàng)墊款余額4. 不良貸款期末重組率重組不良貸款余額 /不良貸款余額5. 逾期 90 天以上貸款與不良貸款比率6.新發(fā)放貸款不良率本年新發(fā)放貸款中形成不良部分+本年新發(fā)放貸款中處置不良貸款部分 /本年累計(jì)新增貸款7.當(dāng)年新形成不

10、良貸款率8.貸款損失準(zhǔn)備充足率實(shí)際計(jì)提 /應(yīng)計(jì)提100%9.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率100%10.不良貸款處置回收率11.單一國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集中度單一國(guó)家最終境外債權(quán)/凈資產(chǎn)二流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1. 超額備付金率人行超額準(zhǔn)備金存款 +庫(kù)存現(xiàn)金 /各項(xiàng)存款2. 最大十戶(hù)存款比例3. 最大十家同業(yè)融入比例4. 核心負(fù)債比例核心負(fù)債 /總負(fù)債核心負(fù)債 =剩余期限在 3 個(gè)月以上 （含 ）的定期存款和發(fā)行債券 +活期存款中的穩(wěn)定部分 （即活 期存款過(guò)去 12 個(gè)月的最低值 ）5. 流動(dòng)性缺口率缺口 /相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)6. 存貸比貸款 /存款7. 外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例10.外資法人銀行 ,中外合

11、資銀行集團(tuán)跨境交易比例 三市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1. 凈利息收入下降比率利率上升 200 點(diǎn)2. 返回檢驗(yàn)突破次數(shù)250 天 10 次四操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1. 一類(lèi)案件風(fēng)險(xiǎn)率2. 二類(lèi)案件風(fēng)險(xiǎn)率 五盈利性監(jiān)測(cè)指標(biāo)1. 資本利潤(rùn)率2. 資產(chǎn)利潤(rùn)率3. 成本收入比 營(yíng)業(yè)支出 -營(yíng)業(yè)稅金及附加 /營(yíng)業(yè)凈收入4. 凈息差凈利息收入 +債券投資利息收入 /生息資產(chǎn)平均余額第三節(jié)國(guó)際監(jiān)管改革協(xié)議 2 三大支柱 :最低資本要求 ,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束 協(xié)議 3 主要內(nèi)容 :1. 擴(kuò)大資本覆蓋面 ,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力 提高資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 / 提高內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和定性標(biāo)準(zhǔn) / 提高場(chǎng)外衍生

12、品和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 / 全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的監(jiān)管要求2. 修改資本定義 ,強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)一級(jí)資本 持續(xù)經(jīng)營(yíng)下吸收損失 二級(jí)資本 破產(chǎn)清算下吸收損失 資本工具建立嚴(yán)格的合格標(biāo)準(zhǔn)引入嚴(yán)格統(tǒng)一的資本扣減項(xiàng) 取消專(zhuān)門(mén)用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本 發(fā)行的非普通股必須帶有減記或轉(zhuǎn)股條款3. 建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ,彌補(bǔ)資本充足率缺陷4. 建立宏觀審慎資本要求 ,反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)5. 建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 有效銀行監(jiān)管的原則變化 : 1. 加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管 2. 引入宏觀審慎視角3. 重視危機(jī)管理 ,恢復(fù)和處置4. 完善公司治理和信息披露公司治理改革 :1. 重新定義謹(jǐn)慎義務(wù)

13、 ,忠誠(chéng)義務(wù) ,風(fēng)險(xiǎn)偏好 ,風(fēng)險(xiǎn)文化等概念2. 引進(jìn)合規(guī)原則3. 擴(kuò)大董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面的監(jiān)管職責(zé)4. 強(qiáng)調(diào)董事會(huì)整體及其成員的任職資格要求5. 建立有利于強(qiáng)化公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的薪酬體系6. 重新定位公司治理中監(jiān)管者職責(zé)美國(guó)雙重多頭聯(lián)邦政府 州政府歐盟一會(huì)三局系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)銀行局 證券和市場(chǎng)局 保險(xiǎn)和職業(yè)養(yǎng)老金局英國(guó)雙頭監(jiān)管審慎監(jiān)管局金融行為局第三章市場(chǎng)準(zhǔn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入市場(chǎng)準(zhǔn)入法規(guī)體系法律 商業(yè)銀行法 銀行業(yè)監(jiān)督管理法 行政法規(guī) 外資銀行管理?xiàng)l例 部門(mén)規(guī)章行政許可實(shí)施程序申請(qǐng)與受理 審查 決定于送達(dá)資料不齊或不符合要求 3 月份內(nèi)補(bǔ)正 書(shū)面意見(jiàn)發(fā)出之日起 2

14、月內(nèi)提交說(shuō)明機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入 機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃 :發(fā)展可持續(xù) 風(fēng)險(xiǎn)管理匹配 商業(yè)模式可行 服務(wù)普惠性分支機(jī)構(gòu)設(shè)立 :運(yùn)行資金不超總行資本金總額 60%機(jī)構(gòu)變更 : 名稱(chēng) 注冊(cè)資本 地址 業(yè)務(wù)范圍 持股 5% 以上股東修改章程 需審批領(lǐng)導(dǎo)換人需審查任職資格機(jī)構(gòu)終止 : 解散 被撤銷(xiāo) 破產(chǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入募集發(fā)行債務(wù) ,資本補(bǔ)充工具 信用卡業(yè)務(wù) 衍生品交易業(yè)務(wù) 離岸銀行業(yè)務(wù) 其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù) 需外匯管理部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基礎(chǔ)類(lèi)資格 （套期保值 ）普通類(lèi)資格信貸資產(chǎn)證券化 理財(cái)直接融資工具 董理事及高級(jí)管理人員任職資格 任職資格終止 撤銷(xiāo) 第二節(jié)現(xiàn)場(chǎng)檢查 全面檢查 專(zhuān)項(xiàng)檢查 全面檢查每 5 年 1 次 現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用

15、 : 發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容 :備案 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓 注冊(cè)登記制報(bào)備實(shí)效 取消后續(xù)檢查保護(hù)和促進(jìn)作用臨時(shí)檢查 稽核檢查反饋和建議作用評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性 資本充足性 管理水平和內(nèi)部控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合的優(yōu)勢(shì) : 提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率 提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的有效性 現(xiàn)場(chǎng)檢查的方法 : 問(wèn)詢(xún)法 審閱法資產(chǎn)質(zhì)量 流動(dòng)性 盈利能力極高非現(xiàn)場(chǎng)檢查分析準(zhǔn)確性核對(duì)法順查法 逆查法祥查法 復(fù)算法 盤(pán)點(diǎn)法現(xiàn)場(chǎng)檢查的分析技術(shù) : 定性分析法 現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序 檢查準(zhǔn)備階段 檢查實(shí)施階段 檢查報(bào)告階段 檢查處理階段 檢查檔案整理階段 第三節(jié)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管 作用: 基

16、礎(chǔ)性作用 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警作用 指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查 信息傳遞作用 持續(xù)監(jiān)管作用 特點(diǎn) : 非直接性 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系 : 基礎(chǔ)信息體系 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)計(jì)量指標(biāo)體系 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷體系 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管周期 :定量分析法比率分析法立項(xiàng)進(jìn)點(diǎn)會(huì)談 形成現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告 檢查處理方式成立檢查組檢查實(shí)施結(jié)構(gòu)分析法 配比分析法 趨勢(shì)分析法查前調(diào)查 檢查前培訓(xùn) 評(píng)價(jià)定性 結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)作業(yè) 與被檢查單位交換意見(jiàn) 見(jiàn)長(zhǎng)意見(jiàn)書(shū)的作出和執(zhí)行單體法人和系統(tǒng)整體統(tǒng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)統(tǒng)制定監(jiān)管計(jì)劃 日常監(jiān)測(cè)分析 評(píng)級(jí)要素及權(quán)重 :風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 現(xiàn)場(chǎng)檢查聯(lián)動(dòng) 監(jiān)管評(píng)級(jí) 監(jiān)管總結(jié) .資本充足 15 資產(chǎn)質(zhì)量 15 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 10 信息科技風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管評(píng)級(jí)作

17、用 :管理質(zhì)量 20 盈利狀況 10 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 20 10全面掌握銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況合理配置監(jiān)管資源 ,提高監(jiān)管效率 實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管 ,針對(duì)性采取措施 ,提高監(jiān)管有效性 監(jiān)管評(píng)級(jí)遵循原則 :全面性 及時(shí)性 系統(tǒng)性 審慎性 監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容 :經(jīng)營(yíng)情況變化和重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)價(jià) 存在的主要問(wèn)題 提出的監(jiān)管措施和要求 擬開(kāi)展的主要工作 系統(tǒng)性 ,區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管重點(diǎn) : 國(guó)際主要經(jīng)濟(jì)體和國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況 金融體系運(yùn)行情況銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況 法律政策調(diào)整情況區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)情況第四章監(jiān)管強(qiáng)制措施和行政處罰第一節(jié)監(jiān)管強(qiáng)制措施對(duì)機(jī)構(gòu) : 暫停部分業(yè)務(wù) .停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù) ,停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng) ; 限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

18、 限制分配紅利和其他收入對(duì)股東 :對(duì)管理人員 :實(shí)施強(qiáng)制措施的前提條件 :1. 違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則2. 違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則 第二節(jié)行政處罰 原則:,責(zé)令限期整改后逾期未改正,嚴(yán)重危及機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行 ,損害存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益1.依法 公開(kāi) 公正2.雙罰原則行政處罰種類(lèi) :公平原則罰機(jī)構(gòu)同時(shí)罰個(gè)人警告罰款沒(méi)收違法所得責(zé)令停業(yè)整頓 吊銷(xiāo)金融許可證 取消董理事 ,高級(jí)管理人員一定期限直至終身任職資格禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作 其他行政處罰程序 :立案5 日內(nèi)調(diào)查 90 日內(nèi)取證審理 5 日內(nèi)決定是否接受 ,60 日內(nèi)完成審理 審議 需陳述或申辯的 ,接到處罰意見(jiàn)告知書(shū) 聽(tīng)證 接到行政處罰意見(jiàn)

19、告知書(shū) 5 日內(nèi)申請(qǐng) 決定和執(zhí)行 7 日內(nèi)送達(dá)處罰決定書(shū) 第三節(jié)行政復(fù)議和訴訟 行政復(fù)議的作用 : 有利于解決行政爭(zhēng)議 行政監(jiān)督的重要手段 一種重要的行政救濟(jì)方法 行政復(fù)議原則 : 合法審查 合理性審查 行政復(fù)議的參加人 : 申請(qǐng)人 被申請(qǐng)人 行政復(fù)議的程序 : 申請(qǐng) 受理 審理 復(fù)議決定 : 維持決定 履行決定 行政訴訟參加人 : 當(dāng)事人 共同訴訟人 行政訴訟程序 : 起訴 受理 審理 :一審程序 判決類(lèi)型 :撤銷(xiāo)判決 政附帶民事訴訟判決 行政訴訟的執(zhí)行 : 須有執(zhí)行根據(jù) 須有可供執(zhí)行的內(nèi)容10 日內(nèi)受到申請(qǐng) 30 日內(nèi)進(jìn)行 提前 7 日通知公開(kāi) 公正行政復(fù)議第三人決定撤銷(xiāo) ,變更和確認(rèn)違法

20、決定訴訟中的第三人 訴訟代理人效率 便民 一級(jí)復(fù)議 司法最終行政復(fù)議代理人審理 判決二審程序履行判決 變更判決 確認(rèn)判決被執(zhí)行人有能力履行而不履行義務(wù) 申請(qǐng)人在法定期限內(nèi)提出執(zhí)行申請(qǐng)第五章負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)該書(shū)概述基本特征 : 以往或目前已經(jīng)完成的交易形成的當(dāng)前債務(wù) 具有償還性具有潛在的效益性賠償決定駁回訴訟請(qǐng)求判決 行用貨幣準(zhǔn)確計(jì)量和估價(jià) 具有清算優(yōu)先權(quán) 按資金來(lái)源分類(lèi) : 存款負(fù)債 基本原則 : 依法籌資 成本控制 第二節(jié)存款業(yè)務(wù) 按業(yè)務(wù)品種分類(lèi) : 對(duì)公存款 對(duì)公存款 : 單位活期存款 款 大額存單 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 率,力度有缺陷 儲(chǔ)蓄存款 : 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 保證金存款

21、 : 保證金 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) :借入負(fù)債量力而行結(jié)算性負(fù)債結(jié)構(gòu)合理儲(chǔ)蓄存款 單位定期存款保證金存款單位通知存款單位協(xié)定存款協(xié)議存核算不真實(shí) 內(nèi)控不完善利率風(fēng)險(xiǎn)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)活期儲(chǔ)蓄 定期儲(chǔ)蓄 定活兩便儲(chǔ)蓄 內(nèi)控不完善 業(yè)務(wù)不合規(guī) 銀行承兌匯票保證金 信用證保證金 遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金業(yè)務(wù)不合規(guī)內(nèi)部控制薄弱內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)范圍 ,頻個(gè)人通知存款核算不真實(shí)黃金交易保證金個(gè)人購(gòu)匯操作風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)其他負(fù)債業(yè)務(wù) 1.同業(yè)存放結(jié)算性存放風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 審計(jì)監(jiān)督不到位 2.同業(yè)拆入 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 審計(jì)監(jiān)督不到位 3. 債券融資 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn) 4. 向中央銀行借款 央行

22、借款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 內(nèi)控不完善 計(jì)不到位 清算損失風(fēng)險(xiǎn) 再貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 內(nèi)控不完善 審計(jì)不到位合作性存款 內(nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺核算不真實(shí)內(nèi)部?jī)?nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺核算不真實(shí)內(nèi)部核算不真實(shí)內(nèi)控不完善業(yè)務(wù)不合規(guī)業(yè)務(wù)不合規(guī)利率風(fēng)險(xiǎn)還款不及時(shí)核算不真實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債期限核算不真實(shí) 內(nèi)部審風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱 內(nèi)部第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)概述資產(chǎn)分為 :現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款 證券投資 其他資產(chǎn)公司貸款 :按借款人性質(zhì) : 一般企業(yè)法人貸款小企業(yè)法人貸款 事業(yè)法人貸款按用途和風(fēng)險(xiǎn)特征 :流動(dòng)資金貸款 固定資產(chǎn)貸款 項(xiàng)目融資 貿(mào)易融資 貼現(xiàn) 透支 保理 個(gè)人貸款 :個(gè)人住房貸款 個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款 個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人助學(xué)貸款自營(yíng)

23、貸款 委托貸款 特定貸款 貸款基本要素 :交易對(duì)象 信貸產(chǎn)品 信貸金額 信貸期限 貸款利率和費(fèi)率 清償計(jì)劃 擔(dān)保方式 和約束條件提款期 :合同生效之日至全部提款完畢或最后一次提款寬限期 :提款完畢至第一個(gè)還本付息之日還款期 :第一次還款日至全部本息清償完分次還款 定額還款 /不定額還款定額還款 等額還款 /約定還款等額還款 等額本金 /等額本息擔(dān)保方式 :單一擔(dān)保組合擔(dān)保 追加擔(dān)保提款條件 : 合法授權(quán) 政府批準(zhǔn) 資本金要求 監(jiān)管條件落實(shí)貸款流程 : 受理和調(diào)查 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批 合同簽訂 貸款發(fā)放 貸后管理 貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管要求 :1. 加強(qiáng)統(tǒng)一授信2. 加強(qiáng)授信客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3. 規(guī)范授信審批流程

24、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露 :集團(tuán)客戶(hù)超過(guò)資本凈額 10% 單一客戶(hù)超過(guò)資本凈額 5% 經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性 :一方為另一方提供大額擔(dān)保一方作為另一方絕大部分產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)商且不易被替代 一方現(xiàn)金流大量來(lái)源于與另一方的交易4. 完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架5. 加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理6. 提高貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性7. 提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性 投資業(yè)務(wù)的主要功能 :獲取收益 分散風(fēng)險(xiǎn) 保持流動(dòng)性 第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)合理避稅1. 流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 過(guò)度放貸風(fēng)險(xiǎn) 貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求 :嚴(yán)格貸款用途合理測(cè)算貸款額度加強(qiáng)支付管理 強(qiáng)化合同管理 明確法律責(zé)任合同管理 - 借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任和商業(yè)銀行可采取的措施: :未按約定用途使用貸款未按約

25、定方式進(jìn)行貸款資金支付未遵守承諾事項(xiàng) 突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo) 發(fā)生重大交叉違約事件2. 固定資產(chǎn)貸款 基本建設(shè) 更新改造 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資 其他固定資產(chǎn)投資50 萬(wàn)以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) :政策性風(fēng)險(xiǎn)合法性風(fēng)險(xiǎn) 過(guò)度融資和資金挪用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求 :全流程管理加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 強(qiáng)化合同管理 加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核 （5%或 500 萬(wàn) ）強(qiáng)化法律責(zé)任3. 項(xiàng)目融資大型能源開(kāi)發(fā) 資源開(kāi)發(fā) 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 文化創(chuàng)意和新技術(shù)開(kāi)發(fā)技術(shù)可行性 財(cái)務(wù)可行性 還款來(lái)源可靠性4. 銀團(tuán)貸款信息共享 獨(dú)立審批 自主決策 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)全額包銷(xiāo) 部分包銷(xiāo) 盡最大努力推銷(xiāo)主要監(jiān)管要求 : 鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式 : 大型集團(tuán)客戶(hù)和大型項(xiàng)目的融資以及各種

26、大額流動(dòng)資金的融資 單一企業(yè)或項(xiàng)目融資總額超過(guò)貸款行資本金余額的 10% 單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額超貸款行資本金余額的 15% 借款人以競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇銀行進(jìn)行融資牽頭行不少于 20% 其他成員行不低于 50%5. 并購(gòu)貸款受讓現(xiàn)有股權(quán) 認(rèn)購(gòu)新增股權(quán) 收購(gòu)資產(chǎn) 承接債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 整合風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 并購(gòu)貸款余額不超一級(jí)資本凈額的 50% ,單一借款人不超 5% 貸款不超并購(gòu)價(jià)款 60% 期限不超 7 年6. 貿(mào)易融資有追索權(quán)保理 / 無(wú)追索權(quán)保理單保理 /雙保理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)7. 個(gè)人住房貸款 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 虛假按揭風(fēng)險(xiǎn)虛假權(quán)證風(fēng)險(xiǎn) 抵押擔(dān)保不落實(shí)風(fēng)

27、險(xiǎn) 借款人信用風(fēng)險(xiǎn)二手房注意中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)期限匹配和結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合保持流動(dòng)和效益性平衡一手房注意樓盤(pán)竣工及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié)投資業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn) :市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)基本原則 ;統(tǒng)一授信防范風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)債券： 信用評(píng)級(jí)在投資級(jí)以下 債券結(jié)構(gòu)復(fù)雜或杠桿率較高 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)杠桿率過(guò)高 有關(guān)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況等信息披露不充分，完整，及時(shí)需計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本：交易賬戶(hù)頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額的 10%或超 85 億元第七章 其他業(yè)務(wù)第一節(jié)概述表外業(yè)務(wù) : 擔(dān)保承諾 代理投融資服務(wù) 中介服務(wù) 其他 表外業(yè)務(wù)特點(diǎn) :不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金 接受客戶(hù)委托辦理業(yè)務(wù) 不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營(yíng)

28、風(fēng)險(xiǎn) 絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲得收益 種類(lèi)多 范圍廣第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù) :匯票本票支票銀行卡及匯兌 托收承付 委托收款和國(guó)內(nèi)信用證國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) : 信用證托收匯款保函跟單信用證 /光票信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 /不可轉(zhuǎn)讓信用證我國(guó) 人民幣計(jì)價(jià) 不可撤銷(xiāo)的跟單信用證 光票托收 /跟單托收第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù) 第四節(jié)擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)對(duì)第三方承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù) 銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議 銀行保函 :獨(dú)立性單據(jù)化融資類(lèi)保函 /非融資類(lèi)保函: 銀行保函承兌匯票信用證 信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的融資類(lèi)保函 :借款 授信額度有價(jià)證券保付融資租賃延期付款非融資類(lèi)保函 : 投標(biāo) 預(yù)付款履約 關(guān)稅即期付款經(jīng)營(yíng)租賃備用信

29、用證當(dāng)事人 : 開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行 受益人 可撤銷(xiāo)的備用信用證 /不可撤銷(xiāo)的備用信用證 第五節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)分為 :項(xiàng)目貸款承諾 開(kāi)立信貸證明 客戶(hù)授信額度 （通常為 1 年,解決短期流動(dòng)資金需 求） 票據(jù)發(fā)行便利 （中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資 ,一般 5-7 年 ）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ; 政策性風(fēng)險(xiǎn) 不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 操作性風(fēng)險(xiǎn) 第六節(jié)理財(cái)業(yè)務(wù)廣義：財(cái)富管理業(yè)務(wù)或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)狹義： 理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 代理業(yè)務(wù)，不是銀行的自營(yíng)業(yè)務(wù) 盈利方式是收取投資管理費(fèi)或業(yè)績(jī)報(bào)酬 客戶(hù)是理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者“輕資本”業(yè)務(wù) 知識(shí)技術(shù)密集型業(yè)務(wù) 理財(cái)業(yè)務(wù)分類(lèi)： 非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品 保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品 保證收益

30、理財(cái)產(chǎn)品 保證收益理財(cái)產(chǎn)品：保本固定收益產(chǎn)品 保證最低收益產(chǎn)品個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品客戶(hù)： 私人銀行客戶(hù) 普通客戶(hù) 高資產(chǎn)凈值客戶(hù) 私人銀行客戶(hù)：金融凈資產(chǎn) 600 萬(wàn)以上高資產(chǎn)凈值客戶(hù)： 單筆認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品 100 萬(wàn)以上 認(rèn)購(gòu)時(shí)個(gè)人或家庭凈資產(chǎn)總計(jì)超過(guò) 100萬(wàn) 個(gè)人收入最近三年每年超 20萬(wàn)或家庭合計(jì)收入最近三年每年超 30 萬(wàn) 存續(xù)形態(tài)：無(wú)固定期限續(xù)存產(chǎn)品 / 每期一次的固定期限產(chǎn)品無(wú)固定期限續(xù)存產(chǎn)品分為： 每日開(kāi)放申贖的 T+0 產(chǎn)品 收益隨著持有期限遞增產(chǎn)品 固定期限滾動(dòng)產(chǎn)品按幣種或風(fēng)險(xiǎn)程度：本幣性理財(cái)產(chǎn)品/外幣性理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)先份額 /結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)取份額按產(chǎn)品形態(tài)：開(kāi)放式凈值型

31、產(chǎn)品封閉式凈值型產(chǎn)品 開(kāi)放式非凈值型產(chǎn)品 每日開(kāi)放 有條件開(kāi)放 定期開(kāi)放 封閉式非凈值型產(chǎn)品： 固定收益期次產(chǎn)品 掛鉤類(lèi)產(chǎn)品 股權(quán)投資產(chǎn)品 另類(lèi)投資產(chǎn)品 理財(cái)產(chǎn)品分級(jí)：1 級(jí) 安全性高2 級(jí) 本金出現(xiàn)損失的可能性較小3 級(jí) 本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視4 級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性高5 級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視銷(xiāo)售起點(diǎn)： 1-2 級(jí) 5萬(wàn) 3-4 級(jí) 10萬(wàn) 5級(jí) 20 萬(wàn) 理財(cái)產(chǎn)品投資標(biāo)的分類(lèi)：標(biāo)準(zhǔn)化投資： 有公開(kāi)市場(chǎng) 有公允價(jià)值 流動(dòng)性高包括：權(quán)益類(lèi)金融工具固定收益類(lèi)金融工具貨幣市場(chǎng)工具 衍生類(lèi)金融工具外匯類(lèi)及境外投資金融工具 貴金屬類(lèi)金融工具直接投資以上各類(lèi)產(chǎn)品的金融工具非標(biāo)準(zhǔn)化投資

32、： 未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債券類(lèi)資產(chǎn)包括：信貸資產(chǎn) 信托貸款 委托債權(quán) 承兌匯票 信用證 應(yīng)收賬款 各類(lèi)收益 權(quán) 帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)第七節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)包括：同業(yè)拆借 同業(yè)存款 同業(yè)借款 同業(yè)代付 買(mǎi)入反售 （賣(mài)出回購(gòu)） 同業(yè)投資 存放同業(yè)： 信用存放同業(yè) 存單質(zhì)押存放同業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作性風(fēng)險(xiǎn) 第八節(jié)衍生品交易遠(yuǎn)期 期貨 期權(quán) 掉期（互換）套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品：非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品：代客交易 做市交易 已獲利為目的的自營(yíng)交易利率衍生產(chǎn)品 / 外匯衍生產(chǎn)品 /其他衍

33、生產(chǎn)品 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 不得自主持有或向客戶(hù)銷(xiāo)售可能出現(xiàn)無(wú)限損失的裸賣(mài)空衍生產(chǎn)品， 以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資 產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品 商業(yè)銀行從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易，標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過(guò)核心資本的 3%第八章 金融創(chuàng)新管理第一節(jié)金融創(chuàng)新趨勢(shì)基本原則 ; 合法合規(guī) 公平競(jìng)爭(zhēng) 加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù) 成本可算 強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè) 客戶(hù)適當(dāng)性 防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn) 維護(hù)客戶(hù)利益金融創(chuàng)新趨勢(shì)： 金融產(chǎn)品，金融工具的多樣化融資方式證券化 表外業(yè)務(wù)重要性增強(qiáng)金融市場(chǎng)一體化 個(gè)性化金融服務(wù)成主流 金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的綜合化 信息化第二節(jié)金融創(chuàng)新實(shí)踐1 組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新 ：金融

34、控股公司銀行母公司（海外控股或 信托控股） 全能銀行（內(nèi)設(shè)事業(yè)部）2業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新（1）資產(chǎn)證券化：步驟：現(xiàn)金流積聚和組合階段 現(xiàn)金流重整和分割階段三類(lèi)： ABS 優(yōu)質(zhì)的公司擔(dān)保和信用貸款以及汽車(chē)抵押貸款RMBS 個(gè)人住房按揭貸款NPL 不良資產(chǎn) （2）理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新 結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品 非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品（3）大額存單（4）投聯(lián)貸 以信用，股權(quán)質(zhì)押， PE 保證或類(lèi)保證方式發(fā)放 股權(quán)投資結(jié)合方式3互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新（1）互聯(lián)網(wǎng)支付網(wǎng)銀 移動(dòng)支付 第三方支付 強(qiáng)化消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)獨(dú)立的第三方支付：快錢(qián) 通聯(lián)支付 匯付天下非獨(dú)立的第三方支付：支付寶（2）網(wǎng)絡(luò)借貸個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（ P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸）財(cái)付通 盛付通信

35、息中介性質(zhì)網(wǎng)絡(luò)小額貸款 螞蟻小貸業(yè)務(wù)（3）直銷(xiāo)銀行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化 簡(jiǎn)單易懂 門(mén)檻低 方便快捷 產(chǎn)品種類(lèi)少工行“融 e 行”民生直銷(xiāo)銀行 平安橙子銀行 前海微眾銀行（4）互聯(lián)網(wǎng)信托企易貸（5）互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融大學(xué)生分期消費(fèi)P2P平臺(tái)消費(fèi)電商平臺(tái)消費(fèi)： 螞蟻花唄 京東白條（6）股權(quán)眾籌融資（7）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)（8）互聯(lián)網(wǎng)基金銷(xiāo)售 第三節(jié)金融創(chuàng)新管理與監(jiān)管 申請(qǐng)開(kāi)辦未明確規(guī)定業(yè)務(wù)，條件： 公司治理良好 與現(xiàn)行法律法規(guī)不沖突審慎監(jiān)管指標(biāo)符合要求 符合本行戰(zhàn)略發(fā)展定位與方向 董事會(huì)同意并出具書(shū)面意見(jiàn) 開(kāi)辦業(yè)務(wù)必須的技術(shù)人員和管理人員 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和設(shè)施 信息科技系統(tǒng) 最近三年無(wú)違法違規(guī)行為和內(nèi)部重大案

36、件互聯(lián)網(wǎng)金融秩序規(guī)范要求： 加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)管理 建立客戶(hù)資金第三方存管制度健全信息披漏，風(fēng)險(xiǎn)提示和合格投資者制度加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)與信息安全反洗錢(qián)義務(wù) 加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律 監(jiān)管協(xié)調(diào)與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)第九章公司治理與內(nèi)部控制第一節(jié)公司治理 良好公司治理包括內(nèi)容 : 健全的組織架構(gòu) 清晰的職責(zé)邊界科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略 ,價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合理的激勵(lì)約束機(jī)制 完善的信息披露制度 商業(yè)銀行公司治理的特殊性 : 更加注重債權(quán)人利益的保護(hù) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求更高 公司治理應(yīng)受到更嚴(yán)格的管理公司治理原則 :獨(dú)立運(yùn)作 有效制衡 相互合作 協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn) 良好公司治理的標(biāo)準(zhǔn) :,并對(duì)其實(shí)施有效

37、訴訟權(quán)1. 能夠提供適當(dāng)?shù)募?lì) ,使董事會(huì)和管理層行為符合公司和股東利益的目標(biāo) 的監(jiān)督2. 建立在合理有效的法律法規(guī) ,監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上3. 應(yīng)用之各種所有制結(jié)構(gòu)的銀行股東的權(quán)利 :資產(chǎn)收益權(quán) 參與重大決策權(quán) 選擇管理者的權(quán)利 知情權(quán) 股東的義務(wù) :主要是出資義務(wù) 誠(chéng)信義務(wù) 資本補(bǔ)充義務(wù) 交易行為的限制 股東大會(huì)應(yīng)在年度結(jié)束后 6 月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)職責(zé) : 決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃 選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事 ,監(jiān)事 ,決定董事 ,監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng) 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案 ,決算方案 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議對(duì)發(fā)行公司

38、債券作出決議對(duì)公司合并 ,分立 ,解散 ,清算或變更公司形式作出決議 修改公司章程其他股東大會(huì)的召集 : 董事會(huì) 律師見(jiàn)證制度 董事會(huì)職責(zé) :制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督實(shí)施 制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度 ,風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策 制定資本規(guī)劃 ,承擔(dān)資本管理最終責(zé)任 定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行公司治理 負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息批露 ,對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性,準(zhǔn)確性 ,完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任監(jiān)督并確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé) 維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益 建議商業(yè)銀行和股東特別是主要股東之間利益沖突的識(shí)別,審查和管理機(jī)制董事會(huì)的召集 :董事長(zhǎng) 副董事長(zhǎng) 半數(shù)以上董事共同推舉一名 每季度召

39、開(kāi)一次臨時(shí)會(huì)議 : 1/10 以上表決權(quán)的股東 1/3 以上董事 監(jiān)事會(huì) 重大事項(xiàng)須 2/3 以上通過(guò)會(huì)議表決 / 通訊表決 （3 日前送達(dá) ）監(jiān)事會(huì) : 職工代表出任的監(jiān)事 （不低于 1/3） 股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事 股東監(jiān)事 監(jiān)事會(huì)職責(zé) :監(jiān)督董事會(huì)確定穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念 ,價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略 定期對(duì)董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)性,合理性和有效性進(jìn)行評(píng)估 ,形成評(píng)估報(bào)告對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策 ,風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改 對(duì)董事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督對(duì)董事 ,監(jiān)事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià) 對(duì)全行薪酬管理制度和政策及高級(jí)管理人員薪酬方案的科學(xué)性 ,合理性進(jìn)行監(jiān)督

40、定期與銀監(jiān)局溝通商業(yè)銀行情況監(jiān)事會(huì)的召集 : 監(jiān)事會(huì)主席 半數(shù)以上監(jiān)事 每季召開(kāi) 監(jiān)事可提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議 表決需半數(shù)通過(guò) 董事 : 執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 獨(dú)立董事董事的提名 : 提名委員會(huì) 單獨(dú)或合計(jì)持有 3%表決權(quán)的股東 獨(dú)立董事的提名 : 提名委員會(huì) 單獨(dú)或合計(jì)持有 1% 表決權(quán)的股東 獨(dú)立董事在同一家行任職不超 6 年 不得在超過(guò)兩家行同時(shí)任職 每年工作時(shí)間不少于 15 工作日 獨(dú)立董事重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng) : 重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性 利潤(rùn)分配方案 高級(jí)管理人員的聘任和解聘 可能造成銀行重大損失的事項(xiàng) 可能損害存款人 ,中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項(xiàng) 外部審計(jì)師的聘任外部監(jiān)事任職時(shí)

41、間累計(jì)不超 6 年高級(jí)管理層 : 總行行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員 : 經(jīng)理 副經(jīng)理 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人上市公司董事會(huì)秘書(shū)其他高級(jí)管理層職責(zé) : 政策執(zhí)行 報(bào)告制度 會(huì)議制度董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià)按年度開(kāi)展稱(chēng)職 基本稱(chēng)職 不稱(chēng)職關(guān)聯(lián)方認(rèn)定 :1. 存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)際關(guān)聯(lián)方2. 與商業(yè)銀行簽署協(xié)議 ,作出安排 ,生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方3. 根據(jù)行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定 :一般關(guān)聯(lián)交易 重點(diǎn)關(guān)聯(lián)交易 單筆交易金額占資本凈額的 1% 交易余額占資本凈額的 5% 一般關(guān)聯(lián)交易須關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案或批準(zhǔn) 重大關(guān)聯(lián)交易需委員會(huì)審查后提交董事會(huì)批準(zhǔn),并在 10 日內(nèi)報(bào)監(jiān)事會(huì)及銀監(jiān)

42、會(huì)信息披露 :三個(gè)月內(nèi)公布經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告 四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告由董事會(huì)負(fù)責(zé)真實(shí) 準(zhǔn)確 完整 及時(shí)披露內(nèi)容 :基本信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)管理信息 公司治理信息 年度重大事項(xiàng)重大事項(xiàng) :最大 10 名股東及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況增加或減少注冊(cè)資本 分立或合并需在 10 個(gè)工作日臨時(shí)披露 : 控股股東或?qū)嶋H控制人變更更換董事長(zhǎng)或行長(zhǎng) 當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員 1/3 商業(yè)銀行名稱(chēng) ,注冊(cè)資本或注冊(cè)地發(fā)生變更經(jīng)營(yíng)范圍變化合并或分立重大投資 ,重大資產(chǎn)處置 重大訴訟或重大仲裁 ' 聘任 ,更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 第二節(jié)內(nèi)部控制內(nèi)部控制三大目標(biāo) :報(bào)告的可靠性發(fā)展的效果和效率 相關(guān)

43、法律法規(guī)的遵循五個(gè)要素 : 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息和溝通 內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部控制的目標(biāo) :法律法規(guī)與規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性 業(yè)務(wù)記錄 ,會(huì)計(jì)信息和其它管理信息的真實(shí) ,準(zhǔn)確 ,完整和及時(shí) 內(nèi)部控制的基本原則 :全覆蓋原則 制衡性原則 審慎性原則 相匹配原則 內(nèi)部控制措施 :內(nèi)部控制制度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 ,評(píng)估與管理 信息系統(tǒng)控制 崗位制約員工行為管理 授權(quán)控制 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度 外包管理客戶(hù)投訴管理內(nèi)部控制保障 :信息記錄信息安全管理信息溝通業(yè)務(wù)連續(xù)性管理人力資源政策績(jī)效考評(píng)內(nèi)控文化第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)外部審計(jì)國(guó)家審計(jì) 社會(huì)審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

44、 經(jīng)濟(jì)鑒證 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)三道防線(xiàn) : 業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線(xiàn) 審計(jì)監(jiān)督條線(xiàn) 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位 :1. 推動(dòng)國(guó)家有關(guān)制度有效落實(shí)2. 促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)3. 審計(jì)對(duì)象有效履職 ,共同實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)工作流程 :審計(jì)審計(jì)計(jì)劃和準(zhǔn)備 審計(jì)方案實(shí)施 審計(jì)結(jié)論異議解決 審計(jì)報(bào)告及結(jié)果運(yùn)用 檔案管理 審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)外部審計(jì) : 同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師不超 5 年第十章全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代金融理論的三大支柱 : 時(shí)間價(jià)值 資產(chǎn)定價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié)概述風(fēng)險(xiǎn)定義 : 未來(lái)結(jié)果的不確定性 損失的可能性 對(duì)期望的偏差 （波動(dòng)性 ） 基本原則 :匹配原則 全覆蓋原則 獨(dú)立性原

45、則 有效性原則 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 : 風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 ,風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制內(nèi)部控制和審計(jì)體系風(fēng)險(xiǎn)管理策略:風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 :自我對(duì)沖市場(chǎng)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 :保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ;授信額度交易限額第二節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，策略，政策與程序風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系設(shè)定原則：體現(xiàn)銀行各個(gè)相關(guān)利益方的期望與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致 充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況 風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書(shū)的生成遵循由上而下原則，并由董事會(huì)審議通過(guò) 保持風(fēng)險(xiǎn)偏好的相對(duì)穩(wěn)定，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書(shū)的具體參數(shù)進(jìn)行修訂 第三節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)

46、管理的管控手段風(fēng)險(xiǎn)事故來(lái)源： 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 政治風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 自然風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋遵循原則：合法性原則 有效性原則 審慎性原則 一致性原則獨(dú)立性原則貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失 貸款分類(lèi)遵循原則：真實(shí)性原則 及時(shí)性原則 重要性原則 審慎性原則 至少歸為關(guān)注類(lèi)：惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑 借新還舊或需通過(guò)其他融資方式償還 本金或利息逾期 改變貸款用途同一借款人對(duì)本行或她行部分債務(wù)已經(jīng)不良 違反國(guó)家制度發(fā)放的貸款至少歸為次級(jí)： 逾期（含展期后）超過(guò)一定期限，應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益 惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息逾期需要重組的貸款二市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為

47、：利率風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金） 股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)分為： 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) 銀行賬戶(hù) /交易賬戶(hù)控制方法：限額管理 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖限額管理：交易限額： 總交易頭寸 凈交易頭寸風(fēng)險(xiǎn)限額：止損限額：三操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分為：人員因素 內(nèi)部流程 系統(tǒng)缺陷 外部事件內(nèi)部欺詐 外部欺詐 就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件 客戶(hù) 產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件 實(shí)物資產(chǎn)損壞 信息科技系統(tǒng)事件 執(zhí)行，交割和流程管理事件 重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：搶劫運(yùn)鈔車(chē)， 盜竊金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金 30 萬(wàn)元以上的案件， 詐騙銀行或其他涉案金額 1000 萬(wàn)元以 上的案件造成銀行

48、重要數(shù)據(jù)， 賬冊(cè)，重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀，丟失，造成兩個(gè)或兩個(gè)以上省范圍內(nèi)中 斷業(yè)務(wù) 3 小時(shí)，涉及 1 省 6 小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開(kāi)展盜竊，出賣(mài)，泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂 高管人員嚴(yán)重違規(guī) 發(fā)生不可抗力導(dǎo)致的嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000 萬(wàn)元以上的事故，自然災(zāi)害其他涉及損失金額可能超過(guò)資本凈額千分之一的操作風(fēng)險(xiǎn)事件 四流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 可參考的情景或事件包括但不限于：資產(chǎn)快速增長(zhǎng) 負(fù)債波動(dòng)性顯著增加 資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升 負(fù)債平均期限下降 批發(fā)或零售存款大量流失 批發(fā)或零售融資成本上升 難以繼續(xù)獲得長(zhǎng)期或短期融資 期限或貨幣錯(cuò)配程度增加多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)

49、管標(biāo)準(zhǔn)表外業(yè)務(wù)，復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加 銀行資產(chǎn)質(zhì)量，盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化 交易對(duì)手要求追加額外抵質(zhì)押品或拒絕進(jìn)行新交易 代理行降低或取消授信額度信用評(píng)級(jí)下調(diào)股票價(jià)格下跌 出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件 五國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分為：政治風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn) ; 政權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 政局風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分為 5 個(gè)等級(jí)：低 較低 六聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn) 中 較高 高七法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) 八戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn) ; 缺乏整體兼容性 為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資源匱乏實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量能以保證 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理原則： 合規(guī)性 一致性 前瞻性 獨(dú)立性 操作性 第四節(jié)合規(guī)管理

50、合規(guī)管理體系基本要素：合規(guī)政策 合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源和管理流程 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別合規(guī)管理的流程：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和測(cè)試合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告合規(guī)管理的基本機(jī)制： 合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制與合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制 誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度 合規(guī)文化的特點(diǎn)： 合規(guī)文化的核心是法律意識(shí) 合規(guī)文化是銀行的自身需求 合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向 合規(guī)文化必須通過(guò)制度傳達(dá) 合規(guī)文化的實(shí)現(xiàn)： 樹(shù)立合規(guī)從高層做起的理念 樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)的理念 樹(shù)立合規(guī)人人有責(zé)的理念 樹(shù)立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念、 樹(shù)立有效互動(dòng)的理念、第十一章資本管理第一節(jié)概述 資本作用：提供融資 吸收和消化損失 限制業(yè)務(wù)

51、過(guò)度擴(kuò)張 維持市場(chǎng)信息 資本分類(lèi)： 賬面資本 監(jiān)管資本 符合監(jiān)管要求的最低資本量或最低資本要求 風(fēng)險(xiǎn)資本 一定置信度水平下 為應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而需要的資本金 經(jīng)濟(jì)資本管理 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)：RAROC= 經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn) /經(jīng)濟(jì)資本 經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn) = 總收入 -資金成本 -經(jīng)營(yíng)成本 -風(fēng)險(xiǎn)成本 -稅項(xiàng) 第二節(jié)資本監(jiān)管規(guī)則的演變 巴塞爾協(xié)議 1： 1988 監(jiān)管資本定義 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算 資本充足率監(jiān)管要求 巴塞爾協(xié)議 2： 2004三大支柱：最低資本要求 監(jiān)督檢查 市場(chǎng)紀(jì)律 巴塞爾協(xié)議 3： 20071 強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 提升資本工具損失吸收能力（一級(jí)資本 /二級(jí)資本）

52、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)2 引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo) 不低于 3%3 建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 流動(dòng)性覆蓋率 凈穩(wěn)定融資比率 均不低于 100%第三節(jié)我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管 資本充足率 5% 6% 8% 6 年過(guò)渡期， 2018 年底前全面達(dá)到 杠桿率 4% 資本構(gòu)成： 核心一級(jí)資本 一級(jí)資本：優(yōu)先股 永續(xù)債 二級(jí)資本：次級(jí)債 可轉(zhuǎn)債 資本補(bǔ)充：發(fā)行優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券 計(jì)提撥備100 150 250 400 1250一級(jí)資本： 發(fā)行普通股提高留存利潤(rùn)二級(jí)資本：超額貸款損失準(zhǔn)備 次級(jí)債券1 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量權(quán)重法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ 1） 權(quán)重法 從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除減值準(zhǔn)備，乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

53、表外項(xiàng)目須乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 10 檔： 0 20 25 50 75信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 4 檔： 0 20 50 100（ 2） 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 初級(jí)評(píng)級(jí)法：自行估計(jì)違約概率，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)要求計(jì)算違約損失率 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期 限高級(jí)評(píng)級(jí)法：全部自行估計(jì) 零售信用風(fēng)險(xiǎn)不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)：6 類(lèi)：主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露 公司風(fēng)險(xiǎn)暴露零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露 其他風(fēng)險(xiǎn)暴露 前三種統(tǒng)稱(chēng)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 違約概率： 違約損失率：損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：可能發(fā)生損失的總額度 有效期限：某一債項(xiàng)的剩余有效期限 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系： 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露： 每一債務(wù)人和債項(xiàng) 零售縫隙那暴露： 風(fēng)險(xiǎn)分池2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法（需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，覆蓋率不低于 50% ）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 *12.5（1） 標(biāo)準(zhǔn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為：利率風(fēng)險(xiǎn) 股票風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 商品風(fēng)險(xiǎn) 期權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供系