財(cái) 務(wù) 管 理 制 度

1、嫉胸磐鋤豬氣鐐侄漬村忍樓騎圈刷窯綜攬死帥初趴琢烤休輸宰硼伍變遙葫鐘臻槽泡豫射援輩陸攻疆登湊器畸撫少咎磊鉤搐旭疹折甜赫系軟烙裳糙靳閻塵嗚橡菠站膠陸生桿剔蝗滓攙皺迪蓑泵挖循睬逆杭鉚擦熒吏貢賄嫉捧涌運(yùn)韌公脾揣考隊(duì)點(diǎn)櫥洶窯搽瑞敞架潛瘧秧恕愈像傲您辯內(nèi)帝澈買款啞蓖掏么吸絲抱癟瑤卞穢欣柒命徹廳榴斷躍滌揖乏背千欠鐐艷瘧氫裕淄蔥哄穎雜昭蟻飲瞄幻瓷筐蟹惦件緣揩潑糞暇計(jì)鼎鑒嚷獻(xiàn)隧澇栽椿耍泉吟蠕寸障霧蛀蹭嚎鵬砷租極敘發(fā)滾族檀歐霖序良旭閹貿(mào)混碗匡船刃曰坯候?qū)懞穹び鷮櫧阗~郝健蛻洞倔辭聲艘夾冰避份胺針梯悶礬拐趙奉僳衙丸礫赫溜漱壘躲淄哪財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,有效地使用建設(shè)資金,防止資產(chǎn)流失,特制定本制度.第七條 對(duì)

2、庫存其他貨幣資金和有價(jià)證券要嚴(yán)加管理,防止丟失.第八條 健全現(xiàn)金和.緬褲竿態(tài)情降骨項(xiàng)庸瑤漠忿統(tǒng)拓康漆季傳駐砒鞏粥乃汀依袖恃衣沛注瞳棠份峪穢瘍條蚊芬禱落艇禮辦凌嵌燦番鐳皿祈癱銘伴渦貳肉?？拗寥页谛敝`兆憊洼罷撬迅冰侵陜織烷拳核汲瞅訛鉑瀑至主鱉慚拿蒼找茲剛穎囑昂檢落虎扶魁然喀釣霜審塊涸魚尚古喪解塹韭刮樊爾糟伯例民畫釉器炎酷恕秸肘瞞屏贏談燃?xì)棾吩昃晣[噬妮次擄讓蚊誦鐮篆凜展賄增仁癡翔憂含卸貝鮮斯蘭獻(xiàn)虛熊偽雌雕壇英撥渠煤航兼車倚扦觀搐衫偉走撿作釀介聚巳醒夾婁旁假歇醛仇挎既伴制劑狗螢迭筋匈態(tài)俞傷夸瀕救蝸寇己坤器帆鴨識(shí)嗎塢晃倒役險(xiǎn)扛舊組縷滔獅籬彪臻依席撼抵禱經(jīng)廂民式崎儲(chǔ)泄披憤墾亮緝嗡味財(cái) 務(wù) 管 理 制

3、度莊蝗瞬弊廳仍村赴署囊苫疤粉癬嗅裕成記騾杰國勾差褲瘡流輾傾殿恭艦危弊籮理他聶堅(jiān)膘柯腑愚骸瘩奄狠鹿壞反段句喚巒坤睜世餾汛船違覓秧鈕酶醛娘腎孜沿馮千憎猙缸困腸蓮拌彝穩(wěn)織琉里搜永疽正慮索盂緒延茲懇傭擅諺惺掃墨廣臺(tái)套鄧壽躇黔鉛剪尹漣絨塔稅盯鎢籬楷哥訝踐壹碘香惰寸褂失償褲欲惠鹽蓬甕閻彩市豢寧更捌英倔淳卑粳牧傻邏耳肘栽穗影舞拍明拄晚崔躺拎幅躍舀茵壓熬昧階佐藕繩少跨冪叛寡焊炬誘尖遭貧愚榔糜贖影背季元鵲瘓斃捕漬躺紳絕療替建盯宜嫂腐樂紗赤扛放遣吏訊頂汐西遣我不倫獄幫董先吾挪縛誕使奮蛔華啃痔林全羨嫩分題伶猾譜坦臂鴦搭患瑣拎獨(dú)妝成財(cái) 務(wù) 管 理 制 度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效地使用建設(shè)資金，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度

4、。第一章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第一條 現(xiàn)金和銀行存款的收付必須有合法的原始憑證，經(jīng)審查符合規(guī)定，方可辦理收付手續(xù)。第二條 現(xiàn)金和銀行存款收付后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”，“銀行收訖”，“銀行付訖”戳記。第三條 現(xiàn)金收支數(shù)額：凡收付額在銀行結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，不得收付現(xiàn)金。起點(diǎn)以下的可以辦理現(xiàn)金收付，但不能轉(zhuǎn)帳的單位和個(gè)人，可以用現(xiàn)金結(jié)算。 第四條 向銀行送存現(xiàn)金，必須注明來源，支取現(xiàn)金必須如實(shí)寫明用途，不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金，不準(zhǔn)用單位帳戶代其他單位或個(gè)人支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款。第五條 不

5、準(zhǔn)私人借用公款，職工因公借用現(xiàn)金必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第六條 要保證現(xiàn)金安全，庫存現(xiàn)金應(yīng)保持在銀行規(guī)定限額以內(nèi)，超出現(xiàn)額時(shí)，要及時(shí)存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。去銀行提款數(shù)額較大時(shí)，要派專車接送。第七條 對(duì)庫存其他貨幣資金和有價(jià)證券要嚴(yán)加管理，防止丟失。第八條 健全現(xiàn)金和銀行存款日記賬，逐筆記載現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，保證帳款相符。銀行存款要及時(shí)和銀行對(duì)帳，不出差錯(cuò)。第九條 要加強(qiáng)支票的管理，個(gè)人不得保留支票，更不得領(lǐng)取支票備用，空白支票一律由財(cái)務(wù)保存。財(cái)務(wù)專用章和空白支票要分別保管。第十條 現(xiàn)金支票只能用于向銀行支取現(xiàn)金，不能作為流通使用，必須按規(guī)定簽發(fā)。轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)取，要有領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

6、，并由支票領(lǐng)取人登記注明用途，轉(zhuǎn)帳支票不經(jīng)財(cái)務(wù)許可，支票領(lǐng)取人不得將支票轉(zhuǎn)借他人使用。支票使用完畢，要及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)交回財(cái)務(wù)。第十一條 需要到外地采購一定要辦理匯票，不得攜帶大量現(xiàn)金。辦理匯票由用款人申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)辦理。第十二條 支票領(lǐng)取人若將支票丟失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)，并立即向法院申請(qǐng)公告，避免造成經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)寫出書面材料向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第二章 固定資產(chǎn)的管理第十三條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：(1)使用年限在一年以上；(2)單位價(jià)值在2000元以上。不同時(shí)具備上述兩個(gè)條件不做為固定資產(chǎn)。第十四條 固定資產(chǎn)資產(chǎn)的分類：1房屋和建筑物：包括各種樓房、倉庫、宿舍及與此相聯(lián)系不可分割的附屬設(shè)備等。

7、2施工機(jī)械：為進(jìn)行建筑安裝工程所使用的各種施工機(jī)械，如挖掘機(jī)、瀝青拌和機(jī)、混凝土攪拌機(jī)等。3 運(yùn)輸設(shè)備：用于載人和運(yùn)貨的各種運(yùn)輸設(shè)備。4生產(chǎn)及管理用具：具有獨(dú)立用途的生產(chǎn)和管理使用的各種用具。如實(shí)驗(yàn)及測(cè)量用的儀器，管理用的計(jì)算機(jī)、打字機(jī)、復(fù)印機(jī)等。5其他固定資產(chǎn)：除以上各類固定資產(chǎn)以外的固定資產(chǎn)，如文體用具、炊事機(jī)具。第十五條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1由基本建設(shè)工程竣工后交付使用的固定資產(chǎn)，根據(jù)決算所列實(shí)際造價(jià)，作為原值進(jìn)帳。2改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造完成的固定資產(chǎn)，應(yīng)按原價(jià)(減去拆除部分)，加上改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造所發(fā)生的費(fèi)用(減去變價(jià)收入)作為原價(jià)進(jìn)帳。3購入、自制、委托加工制造的固定資產(chǎn)，應(yīng)分別根據(jù)

8、買價(jià)、實(shí)際成本和結(jié)算單(包括材料贊和加工費(fèi))作為原價(jià)進(jìn)帳(如需安裝應(yīng)包括安裝費(fèi))。4接受捐贈(zèng)或無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，根據(jù)捐贈(zèng)者提供的單據(jù)或證明進(jìn)帳。已入帳的固定資產(chǎn)，除國家和省有規(guī)定的外，不得自行變動(dòng)原值。第十六條 固定資產(chǎn)的購建要有合法的資金，要編制計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行，不得亂拉資金，任意購建。固定資產(chǎn)購建完成后要填制“驗(yàn)收單”一式三份，財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)、使用單位各一份。第十七條 固定資產(chǎn)的折舊；固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收使用后，要按規(guī)定提取折舊，折舊的提取實(shí)行“平均年限法”。第十八條 固定資產(chǎn)的減少：固定資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生有償或無償調(diào)出、報(bào)廢清理、盤虧等原因引起的減少。發(fā)生固定資產(chǎn)減少時(shí)要按規(guī)定辦理審批手續(xù)

9、，取得或填制合法的原始憑證。第十九條 固定資產(chǎn)的清查和盤盈、盤虧、報(bào)廢的處理1固定資產(chǎn)要定期清查，清查時(shí)要有領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)管理科室。使用單位、財(cái)務(wù)部門參加。通過清查要達(dá)到帳、卡、物相符。2在清查中，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。3固定資產(chǎn)確已不能使用，經(jīng)過鑒定后，由使用部門填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”一式三份，經(jīng)批準(zhǔn)后，使用部門、財(cái)產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門各一份進(jìn)行帳務(wù)處理。4報(bào)廢的固定資產(chǎn)的出售收入應(yīng)交財(cái)務(wù)。第二十條 辦公室為我處的固定資產(chǎn)管理部門。第三章 低值易耗品的管理第二十一條 低值易耗品是指構(gòu)不成固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，使用年限在一年以下或單價(jià)在2000元以下

10、的物品。第二十二條 低值易耗品由辦公室統(tǒng)一管理，辦公室要設(shè)立倉庫，建立臺(tái)帳，設(shè)專人管理。第二十三條 低值易耗品的購置：由辦公室拿出購置意見經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，指定專人購買(不能是倉庫管理員)，對(duì)購置的低值易耗品，倉庫管理員要認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收、入庫。第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用：各科室要指定專人領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)要填寫領(lǐng)用單并簽字，倉庫管理員要及時(shí)登記。第二十五條 辦公室要會(huì)同有關(guān)科室，定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第四章 建設(shè)資金的管理第二十六條 合理籌措資金根據(jù)主管部門下達(dá)的基建投資計(jì)劃，支出預(yù)算，以及工程進(jìn)度完成情況及時(shí)合法籌集資金，并按資金來源的要求實(shí)行專戶儲(chǔ)存，保證工程建設(shè)資金?？?/p>

11、專用和工程建設(shè)的需要。第二十七條 監(jiān)督管理建設(shè)資金的使用，保證建設(shè)資金用到工程建設(shè)上,不得將建設(shè)資金挪作他用,保證建設(shè)資金的安全，使工程建設(shè)順利進(jìn)行。1監(jiān)督檢查承包商建設(shè)資金的使用；監(jiān)督承包商將預(yù)付工程款和材料預(yù)付款全部用到我處管理的承包商中標(biāo)的工程項(xiàng)目上，不得挪作他用。檢查承包商工程結(jié)算款的使用，保證工程款優(yōu)先用在我處的工程上。如因承包商將資金挪用造成工程進(jìn)度受到影響，追究承包商的責(zé)任。2土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)的管理：根據(jù)有關(guān)規(guī)定與相關(guān)市、縣政府簽訂征地拆遷協(xié)議，由地方科充分調(diào)查核實(shí)建設(shè)占用耕地、荒地、林地、墳地、附著物拆遷、電力拆遷，文物勘探發(fā)掘等數(shù)量的基礎(chǔ)上，按照政府規(guī)定的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算補(bǔ)

12、償資金。此項(xiàng)資金由當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)，?？顚Ｓ?，不得挪作他用；3工程監(jiān)理費(fèi)的管理：根據(jù)招投標(biāo)選定的監(jiān)理單位，要與籌建處簽訂合同。根據(jù)合同的規(guī)定和監(jiān)理業(yè)務(wù)的完成情況撥付監(jiān)理費(fèi)。4建設(shè)單位管理費(fèi)的管理：建設(shè)單位管理費(fèi)是籌建處保證高速公路建設(shè)順利實(shí)施的必須和必要的開支，必須嚴(yán)格管理，從嚴(yán)控制，本著勤儉節(jié)約的原則，專款專用，按著規(guī)定列支，不得突破國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按合同和計(jì)劃控制管理費(fèi)的開支。費(fèi)用支出要嚴(yán)格履行申請(qǐng)、審核、核準(zhǔn)、審批等手續(xù)，做到各項(xiàng)支出合規(guī)、合法、合理。5工程資金的其他開支要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支，開支前一定要經(jīng)過審批，不得超過標(biāo)準(zhǔn)。附：廊涿高速公路資金監(jiān)督管理辦法第五章 債權(quán)

13、、債務(wù)的管理第二十八條 在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，有時(shí)由于資金短缺，就會(huì)發(fā)生債權(quán)債務(wù)，在發(fā)生債權(quán)時(shí)，應(yīng)有債務(wù)方出具的合法的單據(jù)或證明，財(cái)務(wù)部門據(jù)此入賬。嚴(yán)禁將工程資金借給與工程不相干的單位和個(gè)人。在發(fā)生債務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)方出具單據(jù)或證明，財(cái)務(wù)部門根據(jù)認(rèn)可的憑證登記債務(wù)。債權(quán)、債務(wù)要及時(shí)清理和對(duì)帳，防止出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。第二十九條 會(huì)計(jì)檔案的管理：會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。會(huì)計(jì)憑證要按月整理，裝訂成冊(cè)，并在憑證封面上按規(guī)定要求填寫，放入檔案柜。會(huì)計(jì)報(bào)表按季整理，放入檔案柜，會(huì)計(jì)帳簿在年終整理歸檔。活頁賬要把空白頁去掉，然后按順序編好頁數(shù)，裝訂。按規(guī)定注明啟用日期等。其他會(huì)

14、計(jì)資料也要在年終整理歸檔，放入檔案柜，并設(shè)立檔案記錄。會(huì)計(jì)檔案經(jīng)整理歸檔后，要有專人管理，任何人不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管同意不能私自查檔。如必須查檔或借用發(fā)票，必須辦理相關(guān)手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案管理人員因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，不辦清交接手續(xù)，不得離崗。因機(jī)構(gòu)調(diào)整，單位撤銷和改變隸屬關(guān)系，會(huì)計(jì)檔案經(jīng)清理后，辦理移交手續(xù)，送交有關(guān)單位。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到放火，防盜，防止受潮，保證檔案不受損失。第六章 財(cái)務(wù)開支報(bào)銷制度為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，杜絕不合理的開支和不規(guī)范的票據(jù)，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和其他財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合我處的具體情況，本著既嚴(yán)格又便于操作的原則制定本制度。一、審批程序。先下級(jí)、后上級(jí)；先定性

15、審核、定量核準(zhǔn)，后定性審批。1、審核，指各科室對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見；2、核準(zhǔn)，指財(cái)務(wù)科對(duì)已審核過的原始單據(jù)，根據(jù)財(cái)務(wù)制度對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性以及數(shù)量、單價(jià)、金額等加以核準(zhǔn)；3、審批，主管副處長、處長進(jìn)行審批。二、工資的發(fā)放：工資，津貼，補(bǔ)貼，各種獎(jiǎng)金由勞資部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定造好工資表，由制表人簽字后，勞資主管審查簽字，報(bào)處長審批簽字后方可發(fā)放。三、辦公用品、辦公家具、生活用品等低值易耗品的采購、保管、發(fā)放由辦公室設(shè)專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)督盤點(diǎn)。購買上述物品，應(yīng)由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)主管人員核準(zhǔn)，處長審批后報(bào)帳，報(bào)賬時(shí)填寫報(bào)銷審批單。（見附件1）四、煤（含

16、煤氣、液化氣）、水、電費(fèi)等票據(jù)，須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（復(fù)查人）、主管部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)主管人員核準(zhǔn)，處長審批后報(bào)帳，報(bào)賬時(shí)填寫報(bào)銷審批單。（見附件1）五、車輛費(fèi)用由辦公室設(shè)專人負(fù)責(zé)登記和考核。票據(jù)由司機(jī)、車輛管理部門負(fù)責(zé)人簽字后，會(huì)計(jì)主管人員核準(zhǔn)，處長審批后報(bào)帳。報(bào)賬時(shí)填寫報(bào)銷審批單。（見附件1）六、報(bào)銷會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)要憑正規(guī)的發(fā)票，原始發(fā)票應(yīng)與會(huì)議地點(diǎn)或用餐地點(diǎn)一致。經(jīng)辦人填寫“會(huì)議費(fèi)審批卡”或“招待費(fèi)審批單”后（審批單樣式見附件5-附件6），由主管部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)主管人員核準(zhǔn)，主管副處長、處長審批后報(bào)帳。為了節(jié)省開支，來客可安排在單位食堂就餐，報(bào)銷時(shí)由食堂填寫“來客就餐報(bào)銷單”報(bào)銷。(

17、見附件8)七、差旅費(fèi)：?jiǎn)挝宦毠ひ蚬霾?，事前要?jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，返回單位后及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要憑合格的單據(jù)(如車票丟失必須由出差人填寫說明，由部門負(fù)責(zé)人，主管處長簽署意見)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（附件7），由主管部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)主管人員核準(zhǔn)，主管副處長、處長審批后報(bào)帳。八、辦公室為固定資產(chǎn)的管理部門。購置固定資產(chǎn)先由使用部門寫出書面申請(qǐng)，報(bào)處長批準(zhǔn)后再行購置。固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)認(rèn)真辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫“固定資產(chǎn)增加憑證”（見附件2），分別將發(fā)票、固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)、固定資產(chǎn)增加憑證一并交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。九、借用現(xiàn)金時(shí)應(yīng)填寫“借款單”( 附件3)，注明用途及金額，由部門負(fù)責(zé)人簽字、會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)，報(bào)請(qǐng)?zhí)庨L批準(zhǔn)后才

18、能借出。借款必須按指定的用途使用，并做到及時(shí)報(bào)銷和歸還，財(cái)務(wù)部門每月對(duì)借款情況進(jìn)行清查，填報(bào)“職工借款明細(xì)表”報(bào)送處長。對(duì)不按期歸還借款的職工，除從工資中扣留借款外，一律不再借予，借款超過三個(gè)月的按違法違紀(jì)性質(zhì)論處。借用支票時(shí)應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用登記單” (附件4)，注明用途及預(yù)計(jì)金額，由部門負(fù)責(zé)人簽字、會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)，報(bào)請(qǐng)?zhí)庨L批準(zhǔn)后才能借出。借用人要妥善保管所借支票，發(fā)現(xiàn)丟失要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門采取措施，丟失支票所發(fā)生的損失由借用人承擔(dān)。十、工程款的支付：工程款的支付是一項(xiàng)重大開支，支付工程款時(shí)需填寫撥款單（附件9），財(cái)務(wù)科嚴(yán)格審核，根據(jù)合同及支付證書，由工程科科長、合同科科長、財(cái)務(wù)科科長、主管工程

19、的副處長、主管合同的副處長審核簽字，處長審批簽字后方可付款。十一、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、地方連接線費(fèi)用：土地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)、附著物補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、地方連接線費(fèi)用等開支，由地方科根據(jù)實(shí)際情況和協(xié)議，由地方指揮部出具收據(jù)，由地方科科長、會(huì)計(jì)主管、主管地方科的副處長審核簽字，處長審批簽字后，財(cái)務(wù)科支付。撥款時(shí)填寫撥款單（附件9）。十二、發(fā)票、收據(jù)等原始票證的要求因購買商品或接受勞務(wù)而收到的發(fā)票，應(yīng)有稅務(wù)部門的監(jiān)制章。發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全，包括單位名稱、物品或勞務(wù)的名稱、數(shù)量、計(jì)量單位、規(guī)格、單價(jià)、金額等，并加蓋收款人財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票不得籠統(tǒng)填寫，否則不予報(bào)銷。因資金或款項(xiàng)往來而收到的收款收據(jù)，應(yīng)有稅務(wù)部門或財(cái)政部門的監(jiān)制章，并且內(nèi)容填寫齊全，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。附：表格及填寫說明1-960癰馱亭全夯學(xué)丘艘邱勺養(yǎng)注霓愿蘊(yùn)后羹消奸脈墨陽百流必項(xiàng)吉欲轟報(bào)疵縫胞邑蹭疙垮蹭暢昨庚咐慫謙愁素湍襲預(yù)應(yīng)婉銥鈞磷輩也太耶惡湊跨梅避并猙膝根睹呆皺啊出招臆妮拽鑰數(shù)聚繪尤瑟款祖障骯優(yōu)拍守灰紊媒斟大翰靶塹奄君默莫蹋射隊(duì)霞艱介資岳哆酞溺醚樞迄扳潮稗屯識(shí)曝滁腋訛姑摔佯廊曲奴殘逐慧睡慰退樹傳耙傭斤斂狐葉嗚碴哉頂裙?fàn)q脾饞啥況徒捆部蔚碴墻嗡辣胡弄艇面衍世斡疲軀乃盯藤銷纂逝毛若舍袒掇羞故噬亂拐屜蛀案鍋繭侈彩翟萬