大屋小學(xué)食堂管理操作流程

1、大屋小學(xué)食堂管理操作流程1、目前，學(xué)校出納和報(bào)帳會(huì)計(jì)之間原始憑證傳遞過(guò)程是：原始憑證簽上經(jīng)手人、證明人，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)一支筆批準(zhǔn)簽字、會(huì)計(jì)審核，然后交核算中心審核現(xiàn)金實(shí)付，一千元以上銀行轉(zhuǎn)帳。2、食堂會(huì)計(jì)和出納之間原始憑證傳遞過(guò)程是：出納把原始憑證匯總，填報(bào)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)算表，寫明×年×月×日的憑證，出納簽名、會(huì)計(jì)審核無(wú)誤簽名，簽上填報(bào)日期，此表一式兩份，出納留存（經(jīng)會(huì)計(jì)簽名），會(huì)計(jì)留存。(表格附后)2、會(huì)計(jì)審核中如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不全及收支有誤，將結(jié)報(bào)表和原始憑證退回重報(bào)。食堂財(cái)務(wù)管理操作：記載實(shí)物收付帳、臺(tái)帳、每月清盤、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，會(huì)計(jì)每月填報(bào)食堂資產(chǎn)負(fù)債表、食堂收支

2、成本核算名細(xì)表。3、各類表格附后。學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支結(jié)報(bào)表 -年-月-日至-月-日 no.-校名-項(xiàng)目人民幣（大寫）小寫票據(jù)張數(shù)備注上期結(jié)存本期收入其中：往來(lái)結(jié)算單收入本期支出其中：往來(lái)結(jié)算單支出本期結(jié)存出納- 會(huì)計(jì)、報(bào)帳員- 填報(bào)日期-食堂資產(chǎn)負(fù)債表填報(bào)單位：（蓋章） 年 月 單位：元科目編號(hào)資產(chǎn)部類年初數(shù)期末數(shù)科目編號(hào)負(fù)債部類年初數(shù)期末數(shù)一、資產(chǎn)類二、負(fù)債類101現(xiàn)金201102銀行存款202103庫(kù)存物資203104低值易耗品204105庫(kù)存菜票205106應(yīng)收及暫付107待攤費(fèi)用108固定資產(chǎn)三、凈資產(chǎn)301302303五、支出類四、收入類501伙食支出401伙食收入502燃料支出402搭伙

3、費(fèi)收入503其他支出403柴費(fèi)收入404撥入經(jīng)費(fèi)405其他收入資產(chǎn)部合計(jì)負(fù)債部合計(jì)附報(bào)：1.食堂工作人員 人，其中臨時(shí)工 人。 2. 就餐學(xué)生數(shù) 人，其中中午就餐 人。 3.就餐教師數(shù) 人，其中中午就餐 人。學(xué)校食堂收支 成本核算明細(xì)表填報(bào)單位：（蓋章）年月單位：元食堂收入食堂支出項(xiàng)目本月數(shù)累積數(shù)項(xiàng)目本月數(shù)累積數(shù)一、伙食收入一、伙食支出1.營(yíng)業(yè)收入1.主食支出2.炊事員伙食收入2.購(gòu)菜支出3.客餐收入3.調(diào)料支出4.工作餐收入4.油類支出5.茶水收入5.水電費(fèi)支出6包餐費(fèi)收入6.其他支出二、搭伙費(fèi)收入二、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)三、柴費(fèi)收入三、燃料支出四、撥入經(jīng)費(fèi)四、其他支出五、其他收入1.臨時(shí)工工資1.利息收入2.教師管理補(bǔ)貼2.下腳料收入3.獎(jiǎng)勵(lì)支