經(jīng)費(fèi)稽核委員會(huì)課件

1、經(jīng)費(fèi)稽核委員會(huì)本校94年度總收入與總支出情形本校94年度經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)稽核方向94年度經(jīng)費(fèi)稽核委員會(huì)委員名單：顧瑜君、宣大衛(wèi)、夏禹九、范麗娟、吳天泰、吳秀陽、吳冠宏、蕭朝興、羅寶鳳九十四年度總收入為：122,796萬九十四年度總支出為：127,184萬九十三年度與九十四年度之比較九十四年度總收入為122,796萬元，總支出為127,184萬元，短絀4,388萬元，原因是折舊提列由報(bào)廢法改直線法（按使用年限提列折舊）之故。收入支出餘絀情形93年度114,637萬元 96,251萬元+18,386萬元94年度122,796萬元127,184萬元-4,388萬元增減情形+8,159萬元 +30,933萬元

2、學(xué)生事務(wù)學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金教學(xué)卓越計(jì)畫各院（含共教會(huì)）經(jīng)費(fèi)分配與使用情形預(yù)算項(xiàng)目年度分配金額年度經(jīng)費(fèi)比例執(zhí)行狀況執(zhí)行比例學(xué)生公費(fèi)319,0000.64%290,71491.13 %研究生獎(jiǎng)助學(xué)金40,250,00080.20 % 43,161,436107.23 %工讀金5,548,00011.06 %5,290,33595.34 %書卷獎(jiǎng)獎(jiǎng)學(xué)金1,296,0002.58 %1,296,000100.00 %特教獎(jiǎng)助學(xué)金400,0000.80 %190,00047.50 %統(tǒng)籌款2,371,2004.72 %1,382,15058.29 %總預(yù)算50,185,000100 % 51,610,635分

3、析：1、研究生獎(jiǎng)助學(xué)金超支2,911,436元，超支原因?yàn)閷W(xué)務(wù)處預(yù)估有誤差。2、工讀金多數(shù)單位都認(rèn)為不夠，卻未能將預(yù)算徹底執(zhí)行，有改善空間。3、統(tǒng)籌款項(xiàng)目宜清楚說明使用狀況。4、根據(jù)學(xué)生訪視意見，建議各單位對(duì)於獎(jiǎng)助學(xué)金之運(yùn)作宜公開透明化。經(jīng)常門 核定21,379,000 元 主要用途_ 總計(jì)劃 8,879,000 元 助理，國(guó)內(nèi),外差旅費(fèi)106/135*1.教師專案組 2,300,000 元 推廣活動(dòng)，助理2.學(xué)習(xí)輔導(dǎo)組 2,200,000 元 小老師，輔導(dǎo)中心設(shè)施3.教資科技組 8,000,000 元 推廣活動(dòng)，語言中心軟體_資本門 核定 32,621,000 元 主要用途_總計(jì)劃 7,82

4、1,000 元 教學(xué)卓越中心，K書中心、生 科、化學(xué)、材料、資工實(shí)驗(yàn)室1.教師專案組 4,800,000 元 微型教室，書刊，教學(xué)設(shè)備 2.學(xué)習(xí)輔導(dǎo)組 1,000,000 元 輔導(dǎo)中心設(shè)施3.教資科技組 19,000,000 元 軟體與網(wǎng)路設(shè)施，教材資料， e-learning 教學(xué)平臺(tái)，英檢設(shè)備 * 106/135是指海外差旅費(fèi)預(yù)算135萬,實(shí)支106萬 現(xiàn)況:1、教學(xué)卓越計(jì)畫總經(jīng)費(fèi)為54,000,000元。94年度重心在建立教學(xué)平臺(tái)。均按計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)，執(zhí)行率經(jīng)常門82.5%，資本門 94.2% 。2、本計(jì)劃對(duì)舒解校內(nèi)各項(xiàng)教學(xué)支出，大有助益。建議:1、三個(gè)計(jì)劃小組活動(dòng)內(nèi)容偶有重疊。建議多協(xié)調(diào)

5、，避免資源浪費(fèi)。2、相關(guān)教學(xué)活動(dòng)及經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)資訊，除E-mail 外，建議透過行政體系，傳達(dá)至各院系所。3、第一年重心在於建立教學(xué)平臺(tái)，建議未來更進(jìn)一步落實(shí)至各系所之教學(xué)應(yīng)用。理工學(xué)院管理學(xué)院人文學(xué)院原住民學(xué)院共教會(huì)理工學(xué)院理工學(xué)院管理學(xué)院管理學(xué)院人文學(xué)院人文學(xué)院原民院原民院共教會(huì)共教會(huì)合計(jì)合計(jì)年度年度分分配經(jīng)費(fèi)配經(jīng)費(fèi)58,644,586 58,644,586 24,116,442 24,116,442 23,050,000 23,050,000 9,232,638 9,232,638 3,668,893 3,668,893 99,290,959 99,290,959 申請(qǐng)申請(qǐng)補(bǔ)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)助經(jīng)費(fèi)2

6、7,919,491 27,919,491 4,112,822 4,112,822 3,238,192 3,238,192 868,723 868,723 2,100,000 2,100,000 57,660,828 57,660,828 年度經(jīng)年度經(jīng)費(fèi)合計(jì)費(fèi)合計(jì)86,564,077 86,564,077 28,229,264 28,229,264 26,288,192 26,288,192 10,101,361 10,101,361 5,768,893 5,768,893 156,951,787 156,951,787 年度經(jīng)年度經(jīng)費(fèi)比例費(fèi)比例55%55%18%18%17%17%6%6%4%4

7、%*: 以上各經(jīng)費(fèi)為圖儀設(shè)備費(fèi)與業(yè)務(wù)費(fèi)，不含建築經(jīng)費(fèi)。100%79,892,821 21,248,235 100%58,644,586 理工學(xué)院13%10,308,923 9,999,788 2,587,400 13%7,721,523 9,999,788材料所圖書經(jīng)費(fèi)8%6,205,554 870,000 9%5,335,554 電機(jī)系7%5,699,906 0 10%5,699,906 資工系12%9,773,274 1,100,000 15%8,673,274 物理系14%10,853,944 5,063,840 10%5,790,104 生技所30%24,084,496 11,626,

8、995 21%12,457,501 化學(xué)系3%2,285,964 0 4%2,285,964 應(yīng)數(shù)系1%680,972 1%680,972 理工本部比率總計(jì)小計(jì)比率小計(jì)設(shè)備補(bǔ)助費(fèi)年度分配經(jīng)費(fèi)科目號(hào)分析：理工學(xué)院佔(zhàn)各院經(jīng)費(fèi)55，理工科系當(dāng)然是需要儀器設(shè)備始能運(yùn)作,但是校務(wù)基金是如何決定此項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之分配,應(yīng)制度化與透明化。化學(xué)系的預(yù)算佔(zhàn)全院經(jīng)費(fèi)之30%?，F(xiàn)況： 在其他費(fèi)用的使用上，各系所幾乎都是超支的狀況，且超支的額度還不算少。這顯現(xiàn)各系所業(yè)務(wù)費(fèi)明顯不足（全校各系所幾乎都有此困擾）。目前管院各系所已成立多年，應(yīng)有的設(shè)備也大致購(gòu)置齊全，未來是否考慮予以放寬業(yè)務(wù)費(fèi)的額度？ 分析： 管院各系所旅運(yùn)費(fèi)的安排

9、似乎是以系五萬元，所四萬元的規(guī)劃，而實(shí)支數(shù)和預(yù)算數(shù)有很大的區(qū)別。由於旅運(yùn)費(fèi)是所有老師皆需，是否比照文學(xué)院依系所老師人數(shù)給與一定的額度？或者我們建議將旅運(yùn)費(fèi)合併到業(yè)務(wù)費(fèi)，讓其可以更彈性地運(yùn)用，如支付兼任老師或演講者的費(fèi)用等，如能如此，額度考慮加以大幅度調(diào)高。人文學(xué)院之經(jīng)費(fèi)分配與執(zhí)行，能考慮系所性質(zhì)、規(guī)模及學(xué)生人數(shù)分配，分法細(xì)緻，值得參考。現(xiàn)況：原民院經(jīng)費(fèi)相對(duì)少很多，甚至少於化學(xué)系、生科系、材料系單系經(jīng)費(fèi)原民院申請(qǐng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)也最少，實(shí)際經(jīng)費(fèi)使用與原計(jì)畫符合度最高分析：1、原民院各單位比例相差不大2、經(jīng)費(fèi)分配原民院為各院中最平均者3、圖書經(jīng)費(fèi)為原民院經(jīng)費(fèi)之最大宗4、院本部使用經(jīng)費(fèi)比例為各院之最現(xiàn)況：總

10、預(yù)算5,768,893，實(shí)支5,588,083， 總執(zhí)行率96.86%。根據(jù)經(jīng)費(fèi)分配表，與共教會(huì)的執(zhí)行狀況表略有出入，其中藝術(shù)中心的成立為最大變數(shù)。共教本會(huì)共教本會(huì)共同科共同科體育室體育室語言中心語言中心 藝術(shù)中心藝術(shù)中心可支用數(shù)可支用數(shù) 329,000 980,0003,111,213 100,0001,237,000實(shí)支數(shù)實(shí)支數(shù) 177,617 966,5533,091,136 104,0971,237,000執(zhí)行率執(zhí)行率 53.98% 98.62%99.35%104.09% 100%建議：藝術(shù)中心每年兩次的藝術(shù)季活動(dòng)，不僅是全校性的活動(dòng)，而且有整合在地性與社區(qū)性的意義，可否也能如體育室舉

11、辦校慶運(yùn)動(dòng)會(huì)般，採(cǎi)編列活動(dòng)費(fèi)的方式予以補(bǔ)助，而非一般常態(tài)性的經(jīng)費(fèi)支出，特別是下一年度以後沒有教育部計(jì)畫的後援下。1、除了依教育部所分配的經(jīng)費(fèi)外,校方應(yīng)將經(jīng)費(fèi)分配之決定過程透明化，重點(diǎn)應(yīng)擺在有助於學(xué)校整體發(fā)展的願(yuàn)景，且此願(yuàn)景是之前即在校內(nèi)有達(dá)成共識(shí)的。說明：理工學(xué)院的設(shè)備費(fèi)幾乎佔(zhàn)了全校經(jīng)費(fèi)的大半，這當(dāng)然是有其特殊需求。不過校級(jí)在提供相對(duì)補(bǔ)助款購(gòu)置大型的設(shè)備之際，除了考量共享原則，也應(yīng)顧及到全校的公平性。2、經(jīng)費(fèi)分配的合理性，特別是各院的統(tǒng)籌款宜制度化、公開化。說明：此可由四大學(xué)院經(jīng)費(fèi)的比例，以及各院內(nèi)各系所經(jīng)費(fèi)的比例來思考。特別是校級(jí)和院級(jí)的統(tǒng)籌分配款，此功能應(yīng)是為推廣校務(wù)和院務(wù)所用，以及幫助各

12、系級(jí)支付預(yù)算中無涵蓋的部分，建議未來應(yīng)有更公開化和透明化的使用原則，事後也應(yīng)有詳細(xì)的使用紀(jì)錄供稽核查對(duì)。3、業(yè)務(wù)費(fèi)和設(shè)備費(fèi)的比例是否可稍加調(diào)整。說明：各系所成立有年，該購(gòu)置的設(shè)備大都購(gòu)置完備，之後是否可將業(yè)務(wù)費(fèi)幅度調(diào)高，支付老師的研究和教學(xué)花費(fèi)？目前各院當(dāng)然可以依照自己的特色分配經(jīng)費(fèi)，但稽核委員一致認(rèn)為目前以人文社會(huì)學(xué)院的分配標(biāo)準(zhǔn)最符合於公平原則，如將每位老師的旅運(yùn)費(fèi)就訂為6150元，對(duì)各系所的業(yè)務(wù)費(fèi)和設(shè)備費(fèi)也有很清楚的標(biāo)準(zhǔn)，足為各院楷模。4、圖書經(jīng)費(fèi)中屬於龐大資出的資料庫是否轉(zhuǎn)為校級(jí)統(tǒng)籌處理，而不要放在系所的經(jīng)費(fèi)內(nèi)。說明：因各系所經(jīng)費(fèi)有限，無法承購(gòu)較貴之圖書期刊與資料庫，因此圖書經(jīng)費(fèi)中可否跨

13、系所共同採(cǎi)購(gòu)大型圖書設(shè)備。5、每年度經(jīng)費(fèi)稽核委員會(huì)對(duì)各單位的建議，是否落實(shí)？是否有可能在下一次校務(wù)會(huì)議建立回應(yīng)的管道與機(jī)制？因經(jīng)費(fèi)稽核委員皆非專業(yè)稽核人員，疏漏之處，敬請(qǐng)包涵。謝謝大家。XlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y

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