xx大型物流公司固定資產(chǎn)管理制度

1、JN 大型物流公司固定資產(chǎn)管理制度第 1 節(jié)總則第 1 條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理， 合理配置和使用固定資產(chǎn)， 落 實(shí)管理責(zé)任，保證固定資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。第 2 條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、 建筑物、 機(jī) 器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具 等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值（包括套）在 2000 元以上或使用年限超過(guò)一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。第 2 節(jié)固定資產(chǎn)分類第 3 條固定資產(chǎn)分類如下：類型設(shè)備名稱類型設(shè)備名稱類型設(shè)備名稱A類辦公設(shè)備F類辦公家具K類商鋪B類電腦G類軟件L類電子設(shè)備C類交通運(yùn)輸工H類房屋建筑物M類附屬管理中D類

2、廚房用具I類康體設(shè)備Z類其他E類宿舍用具J類機(jī)器、機(jī)械設(shè)注：上述分類按財(cái)務(wù)部入賬劃分）第 4 條固定資產(chǎn)分類折舊年限分別為：設(shè)備名稱折舊年限類型房屋、建筑物20 年H、類機(jī)器機(jī)械、其他設(shè)備10 年J、L 類運(yùn)輸工具、器具、工具、家具5年C、D、I、E、F類電子設(shè)備3年A、B、G、K第 3 節(jié)固定資產(chǎn)管理體制第 5 條公司行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、 調(diào)配， 對(duì)固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)損、報(bào)廢、出售等進(jìn)行審 核并提出部門意見(jiàn)，對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行二次分配使用。第 6 條行政部應(yīng)分部門登記固定資產(chǎn)清單 （見(jiàn)附件 37），固 定資產(chǎn)清單由各部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)； 固定資產(chǎn)清單應(yīng)

3、包括以 下內(nèi)容：使用部門、固定資產(chǎn)編號(hào)、品名、型號(hào)規(guī)格、單位、數(shù)量、 使用人、責(zé)任人等。第 7 條各部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)所屬固定資產(chǎn)實(shí)物的安全性、 完整性 負(fù)責(zé)；各部門應(yīng)配備兼職資產(chǎn)管理員一名， 負(fù)責(zé)對(duì)本部門的固定資產(chǎn) 等進(jìn)行保管，并且每月向行政部固定資產(chǎn)管理員報(bào)告固定資產(chǎn)的增、 減變化；各部門對(duì)于已登記的固定資產(chǎn)， 未經(jīng)行政部許可， 不得調(diào)出、 轉(zhuǎn)出到其他公司或部門。第 8 條各部門對(duì)現(xiàn)有使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理， 根據(jù)固定資 產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃申購(gòu)本部門固定資產(chǎn)， 并參與固定資產(chǎn)的驗(yàn)收， 對(duì)固定資 產(chǎn)的保管、維護(hù)盡責(zé)，對(duì)固定資產(chǎn)的處置提出意見(jiàn)。第 9 條行政部固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)

4、并制作固定資產(chǎn)卡片和標(biāo)簽，必須一物一卡，標(biāo)簽內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、部門、使用人、責(zé)任人及購(gòu)買日期；編號(hào)應(yīng) 科學(xué)、合理、保持連貫性 ,并且易于識(shí)別，固定資產(chǎn)編號(hào)是固定資產(chǎn) 的唯一識(shí)別號(hào)碼，并在固定資產(chǎn)上粘貼標(biāo)簽。第 10 條行政部固定資產(chǎn)管理員應(yīng)將新增固定資產(chǎn)的基本信息及 時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部，信息內(nèi)容應(yīng)包括：供應(yīng)商、固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)編 號(hào)、品名、品牌、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、單價(jià)、使用部門、開始使 用日期等。第 11 條每月月末，財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)核算員與行政部固定資產(chǎn)管 理員需進(jìn)行當(dāng)月固定資產(chǎn)增、 減變動(dòng)核對(duì)， 對(duì)存在的差異及時(shí)查找原 因并進(jìn)行調(diào)整， 以保持賬面數(shù)與實(shí)際管理數(shù)一致，

5、財(cái)務(wù)部對(duì)行政部固 定資產(chǎn)的日常管理工作進(jìn)行檢查、指導(dǎo)。第 4 節(jié)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算第 12 條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算，并定期參與 行政部組織的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。第 13 條財(cái)務(wù)部按照國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)的總賬核 算、明細(xì)分類賬核算；對(duì)固定資產(chǎn)的分類方法一經(jīng)確定不得隨意變更。第 14 條財(cái)務(wù)部應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)核算、 計(jì)提折舊核算、大修理核算等。第 5 節(jié)固定資產(chǎn)的增加第 15 條固定資產(chǎn)的增加主要是指購(gòu)置、建造、改良、受贈(zèng)、調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)等活動(dòng)所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值量的增加第 16 條各部門增加固定資產(chǎn)，在年度預(yù)算內(nèi)的，填寫固定資 產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單（見(jiàn)附件

6、 38），由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)部門（購(gòu)專 業(yè)設(shè)備時(shí)）、行政部、公司執(zhí)行總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，金額超過(guò)貳仟元以 上的固定資產(chǎn)需公司總經(jīng)理審批。第 17 條在年度預(yù)算外增加固定資產(chǎn)，需由使用部門進(jìn)行預(yù)算申 請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 ，經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批同意 后方可購(gòu)置。第 18 條固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作由行政部負(fù)責(zé)，任何部門不得自行 購(gòu)置固定資產(chǎn)； 對(duì)于專業(yè)設(shè)備的購(gòu)置， 行政部需與相關(guān)部門的專業(yè)人 員共同完成。第 19 條建筑類固定資產(chǎn)的建設(shè)、 改良增加，由工程部負(fù)責(zé)完成； 調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，由行政部負(fù)責(zé)完成。第 20 條購(gòu)置的固定資產(chǎn)必須辦理入庫(kù)手續(xù)， 經(jīng)行政部驗(yàn)收合格， 開具入庫(kù)單，專業(yè)設(shè)備

7、還須專業(yè)人員參與驗(yàn)收；領(lǐng)用已入庫(kù)的固 定資產(chǎn)，則需由部門申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后由行政部開具出庫(kù)單。第 21 條行政部固定資產(chǎn)管理員對(duì)新增固定資產(chǎn)編號(hào)，制作固定 資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽，并在固定資產(chǎn)上粘貼標(biāo)簽， 同時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬， 登記新增固定資產(chǎn)的使用責(zé)任人。第 6 節(jié) 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移第 22 條固定資產(chǎn)的調(diào)撥是指集團(tuán)內(nèi)部各公司間固定資產(chǎn)的調(diào)入、 調(diào)出；調(diào)撥固定資產(chǎn)應(yīng)按要求填寫 固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見(jiàn)附件 39）， 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 審批完畢后交行政部， 由行政部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn) 進(jìn)行調(diào)撥。第 23 條特殊情況下需緊急調(diào)撥固定資產(chǎn)的，可先調(diào)撥或轉(zhuǎn)移， 但應(yīng)在二日內(nèi)補(bǔ)填固定資產(chǎn)調(diào)撥單并簽批完畢后交行政部。第

8、24 條固定資產(chǎn)調(diào)撥工作完成， 行政部應(yīng)將固定資產(chǎn)調(diào)撥單 復(fù)印三份，二份交調(diào)入單位，一份交調(diào)出單位財(cái)務(wù)部，原件留存行政 部。第 25 條固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移是指公司內(nèi)部固定資產(chǎn)在部門與部門之 間的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出；轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)需按要求填寫 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單 （見(jiàn)附件 40）；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單簽批完畢后交行政部，由 行政部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)安排轉(zhuǎn)移。第 26 條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作完成，行政部應(yīng)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申 請(qǐng)單復(fù)印三份，分發(fā)給調(diào)入部門、調(diào)出部門、財(cái)務(wù)部各一份，原件 留存行政部。第 27 條集團(tuán)內(nèi)公司與公司之間調(diào)撥的固定資產(chǎn)，調(diào)入單位對(duì)新 調(diào)進(jìn)固定資產(chǎn)可根據(jù)需要重新編號(hào)， 原編號(hào)保留備查； 公司內(nèi)部部門 與

9、部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移， 不得更改固定資產(chǎn)編號(hào)， 但固定資產(chǎn)管 理員應(yīng)及時(shí)更新臺(tái)賬。第 28 條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào) 入、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人對(duì)新增固定資產(chǎn)的安全性、 完整性負(fù)責(zé)。 第 7 節(jié) 固定資產(chǎn)的維修第 29 條固定資產(chǎn)如有故障和損壞，應(yīng)及時(shí)修理，由使用部門填 寫固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單（見(jiàn)附件 41）并交行政部；行政部根據(jù) 固定資產(chǎn)的類別、性質(zhì)等統(tǒng)籌安排，具體組織實(shí)施維修工作。第 30 條電腦設(shè)備、復(fù)印機(jī)、打字機(jī)、傳真機(jī)等電子設(shè)備的一般 性故障或損壞，由使用部門聯(lián)系行政部， 再由行政部安排維修事宜等。第 31 條外發(fā)維修的固定資產(chǎn)，已經(jīng)審批并辦理的，行政部應(yīng)督

10、 促、檢查維修工作，登記備查賬，反映固定資產(chǎn)外發(fā)維修狀況。第 32 條外發(fā)維修收回的固定資產(chǎn)，由專業(yè)人員、使用部門、行 政部等驗(yàn)收，驗(yàn)收完畢后交付使用部門；固定資產(chǎn)維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)， 報(bào)銷人須附上已審批的固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單復(fù)印件。第 8 節(jié) 固定資產(chǎn)的處置第 33 條固定資產(chǎn)的處置主要是指固定資產(chǎn)的出售、 報(bào)廢、報(bào)損。第 34 條固定資產(chǎn)處置按以下程序：（1）使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單（見(jiàn)附件42），將已填寫的申請(qǐng)單交行政部；（2）行政部組織有關(guān)專業(yè)人員對(duì)需處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù) 鑒定；（3）行政部對(duì)需處置的固定資產(chǎn)提出處理意見(jiàn)，然后交財(cái)務(wù) 部簽署意見(jiàn)；（4）財(cái)務(wù)部補(bǔ)充表中待處置固定資產(chǎn)的原

11、價(jià)及已提折舊，提 出部門處理意見(jiàn)并上報(bào)公司執(zhí)行總經(jīng)理并交回行政部；（5）處置金額在貳仟元以上的固定資產(chǎn)需報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批；（6）固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單由部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交行 政部，行政部按照審批意見(jiàn)組織相關(guān)部門實(shí)施處置、清理；行政部在 固定資產(chǎn)處置完畢后將固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單復(fù)印二份，財(cái)務(wù)部、 申請(qǐng)?zhí)幹貌块T各一份，原件留存行政部。第 35 條對(duì)造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，應(yīng)追究其經(jīng) 濟(jì)責(zé)任，并對(duì)責(zé)任人所在部門的負(fù)責(zé)人追究連帶責(zé)任。第 36 條財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單及固定資產(chǎn)實(shí)際處 理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理； 行政部固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)處置的固定資產(chǎn) 進(jìn)行銷卡、臺(tái)賬更新。第 9 節(jié) 固定資

12、產(chǎn)的盤點(diǎn)制度第 37 條固定資產(chǎn)每年進(jìn)行二次定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間分別在 6 月 底、12 月底，盤點(diǎn)工作要求如下：（1）定期盤點(diǎn)由行政部組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部派一名員工參與；（2）盤點(diǎn)前一周，行政部應(yīng)發(fā)出書面盤點(diǎn)通知，告之公司各 部門盤點(diǎn)時(shí)間及需各部門配合的事項(xiàng)； 同時(shí)行政部須打印一份 固定 資產(chǎn)盤點(diǎn)表 （見(jiàn)附件 43），盤點(diǎn)表的內(nèi)容應(yīng)包括固定資產(chǎn)的類別、 編號(hào)、品名、型號(hào)規(guī)格、單位、數(shù)量、使用部門、使用狀況、存放地 點(diǎn)等；（3）盤點(diǎn)開始前，行政部應(yīng)組織參加盤點(diǎn)人員召開盤點(diǎn)會(huì)議， 確定盤點(diǎn)人員分工、時(shí)間安排、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)資料整理等；（4）公司固定資產(chǎn)須逐一盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人需在固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 表上簽名，盤點(diǎn)表由行政部負(fù)責(zé)人審核完畢，復(fù)印壹份交財(cái)務(wù)部， 原件留存行政部；（5）財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表與財(cái)務(wù)賬核對(duì)，確認(rèn)公司財(cái) 產(chǎn)的安全、完整，對(duì)存在的差異及時(shí)督促有關(guān)部門核查。第 38 條定期盤點(diǎn)工作結(jié)束，財(cái)務(wù)部須形成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告， 對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)