公司上市基本程序相關(guān)費用及時間安排

1、0 0長城證券長城證券一 、ipo基本要求及主要程序1 1長城證券長城證券ipo基本條件基本條件 具備健全且運行良好的組織機構(gòu)； 具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好； 最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為； 股份的發(fā)行，實行公平、公正的原則，同股同權(quán)； 發(fā)行人應(yīng)當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當在3年以上，有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算； 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變

2、更； 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛； 根據(jù)公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法等規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行股票需具備以下條件：2 2長城證券長城證券ipo合規(guī)性要求合規(guī)性要求企業(yè)公開發(fā)行股票還需滿足證監(jiān)會規(guī)定的以下要求： 最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)； 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元； 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元； 最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水

3、面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20； 最近一期末不存在未彌補虧損。3 3長城證券長城證券 股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行； 公司股本總額不少于人民幣三千萬元； 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司總股總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上； 公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載; 控股股東和實際控制人承諾函； 公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持有股份已在結(jié)算公司鎖定的證明文件。公司上市的條件公司上市的條件4 4長城證券長城證券ipo的主要程序的主要程序改制和設(shè)立聘請中介機構(gòu)，擬定改制重組方案，設(shè)置公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立或變更為股

4、份有限公司。上市輔導聘請輔導機構(gòu)進行盡職調(diào)查、專業(yè)培訓，對照發(fā)行上市條件進行整改。申請文件的申報與審核企業(yè)及中介機構(gòu)按 監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機構(gòu)向證監(jiān)會推薦并申報申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。5 5長城證券長城證券 合理的時間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項目進度。合理的時間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項目進度。改制上市的流程公司設(shè)立；規(guī)范運行公司設(shè)立；規(guī)范運行驗收通過驗收通過發(fā)行批準發(fā)行批準發(fā)行完成發(fā)行完成6 6長城證券長城證券二、上市的基本安排7 7長城證券長城證券上市基本安排上市基本安排改制和設(shè)立聘請保薦機構(gòu)、

5、律師、會計師、評估師等中介機構(gòu)，擬定改制重組方案，設(shè)置公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立或變更為股份有限公司。上市輔導聘請輔導機構(gòu)進行盡職調(diào)查、專業(yè)培訓，對照發(fā)行上市條件進行整改。申請文件的申報與審核企業(yè)及中介機構(gòu)按證監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機構(gòu)向證監(jiān)會推薦并申報申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。2007年23月主要事項大致時間2007年312月2008年13月2008年49月8 8長城證券長城證券三 、相關(guān)費用9 9長城證券長城證券q保薦機構(gòu)費用：改制輔導財務(wù)顧問費用40萬元；保薦及持續(xù)督導費用按照募集資金的1%收?。怀袖N費用按照募集資金的3%收取

6、；q律師費用：60萬；q會計師費用：100-150萬；q評估師費用：40萬；q審核費用：20萬；q公告及路演費用：100萬。1010長城證券長城證券 改制輔導費在公司改制時一次支付，作為費用進入公司當期損益。 律師費及會計師費包含全部上市期間的律師鑒證服務(wù)、審計、驗資服務(wù)等，一般為在簽訂協(xié)議，律師、會計師進場先支付一部分（50左右），剩余部分為上市后支付。上市成功后律師費、會計師費均可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，已經(jīng)支付的部分記入損益，剩余部分不再支付。 評估費在公司改制時支付，上市成功后可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，全部記入損益。 審核費是在公司向證監(jiān)會報送發(fā)行申請文件，證監(jiān)會受理后向證監(jiān)會支付，上市成功后可由募集資