財務管理及內部審計制度

1、財務管理及內部審計制度為進一步加強財務管理，標準財務收支行為，嚴密財務會計核算手續(xù)，保證公司各項業(yè)務的順利，制定本方法。一、財務管理原那么財務管理部門要嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行財務制 度、堅持節(jié)簡辦事的原那么，嚴格控制費用開支，合理安排各 項財務指標、加強和改良內部管理，增強自我約束力，確保 各項工作正常開展。二、資金管理原那么一公司資金的使用 . 調配實行總經(jīng)理負責制總經(jīng) 理權限范圍以內 ，稽核財務部具體負責二遵守有關現(xiàn)金 . 銀行存款管理規(guī)定，加速資金周 轉，確保公司資金平安。三、財務開支范圍一人員經(jīng)費支出 : 員工工資的發(fā)放按公司薪酬管理 方法執(zhí)行 , 其他人員經(jīng)費由財務部門統(tǒng)一造冊控

2、制列支；保 險及補貼每月有關規(guī)定比例提取。二辦公費用支出： 辦公費、 低值易耗品購置支出、電子設備運轉費等公用經(jīng)費支出，假設屬零星購置，須經(jīng)行政 部門負責人審核前方可采購，假設大宗購置，需報經(jīng)總經(jīng)理審 核。三固定資產(chǎn)購建支出：采購應嚴格控制在總經(jīng)理 核批范圍內，資金必須?？顚Ｓ?，做到賬實相符。四業(yè)務招待費必須嚴格執(zhí)行報批制度，由總經(jīng)理 掌握列支標準；財務人員應仔細核對相關單據(jù)，對單據(jù)的有 效性進行審核。四其他支出：訴訟費、審計咨詢費和公益性捐助 賬戶的列支，必須按總經(jīng)理核批的指標，嚴格控制，據(jù)實列 支。四、財務列賬具體規(guī)定一周轉金限額規(guī)定：各部門負責人周轉金均核定 為 5000 元，經(jīng)總經(jīng)理簽

3、字審批后借用，會計掛賬核算。其 他人員因業(yè)務需要借款的，由部門負責人簽字后報總經(jīng)理審 批，并于業(yè)務工作完結后一周內日內報抵或歸還借款，不得 超過一周，否那么不再辦理新的借用手續(xù)。二出納要定期核對業(yè)務周轉金，不得坐支現(xiàn)金和 白條抵庫，對發(fā)生的現(xiàn)金收支和轉賬業(yè)務要逐筆詳細記載現(xiàn) 金流水賬和銀行存款賬。三報賬憑證要求：所有原始發(fā)票由經(jīng)辦人、審核 人核實簽字后，由會計將原始發(fā)票分科目、分賬戶整理，加 蓋附件章后，填制憑證并記賬。對原始憑證的要求：1、但凡付款報銷票據(jù)，必須是增值稅發(fā)票或財政專用 收據(jù)，并蓋有對方發(fā)票專用章。2、各種憑證要素必須齊全，并且無涂改刮擦等。四對賬要求：會計要與出納定期核對賬務

4、，如發(fā) 生余額不相符，要及時查找原因，調整賬務。五監(jiān)督管理：財務收支報表要按月?lián)嵣蠄蠖?會，董事會有權對公司財務支出進行檢查與質詢。四、現(xiàn)金、銀行存款、支票的管理一公司各項業(yè)務收入的現(xiàn)金、支票、匯票、進賬 單或轉賬憑證等，必須立即送交財務部門，各項收入款項不 得坐支。二銀行支票由出納員專管，支票的購入、領用要 按號進行登記，出納員不得保管銀行印鑒，實行印鑒、支票 分管。不得開具空白支票。三每月出納員要與銀行對賬單核對銀行賬，會計 要與出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額，及時編制銀行存款余額 表，并盡快查證未達賬項，防止資金損失。四現(xiàn)金日記賬要日結日清，賬鈔相符。出現(xiàn)過失 要及時報告財務部門負責人。五、報賬審批職責各經(jīng)辦、審批人員必須按照各自工作職責開展工作， 做到不越權、不失職，保證對所經(jīng)辦審批發(fā)票的合法性、合 規(guī)性、真實性負責。六、財務報告每季度財務部門除編制資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流 量表及相關附有外，還需按度寫出財務情況說明