信用社銀行貸款風險五級分類工作總結

1、信用社（銀行）貸款風險五級分類工作總結今年 5月，*聯(lián)社下發(fā) * 聯(lián)社貸款五級分類工作的實施方案 的通知，分類工作按照試點、總結、推廣的原則，將試點工作這一重 擔交給了我們 * 信用社，在省聯(lián)社、區(qū)聯(lián)社的指導下，我社按照試點 的要求對所有存量貸款堅持以借款人償還能力、 償還意愿和償還紀錄 為核心原則進行了系統(tǒng)的風險分類， 使貸款風險度得到了較真實的反 映，現(xiàn)就相關情況介紹如下：一、五級分類試點情況介紹* 聯(lián)社貸款風險五級分類工作開始于分類系統(tǒng)培訓， 在聯(lián)社組織 下，信用社正副主任、會計、稽核員和信貸員進行了集中培訓，下發(fā) 了農(nóng)村信用社貸款五級分類操作手冊 、* 農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款 五級分類工

2、作的實施方案 ，鑒于貸款五級分類既是一項務實性很強 的工作，又需要一定的理論指導規(guī)范，在培訓結束后，聯(lián)社從各信用 社抽調(diào)一名信貸員共同參與我社的試點工作， 為分類工作下一步的全 面推廣奠定了基礎。對我們來說，從貸款四級分類到五級分類，既是 一個新的挑戰(zhàn)， 也是對我社信貸工作的檢驗， 我們深感身上擔子的重 量，社領導以身作則，即當指揮員，又當戰(zhàn)斗員，始終工作在分類試 點工作的第一線， 全體參加人員加班加點， 為確保此次試點工作如期 完成打下了好的基礎。期間，聯(lián)社 * 主任、 * 經(jīng)理等領導多次深入我 社部署工作，了解情況，協(xié)助解決試點工作中遇到的各類問題，從而 確保了我社試點工作的如期完成。一）

3、、成立組織機構，制定實施方案1、成立組織機構。為加強貸款風險五級分類的組織領導， 保證我社貸款五級分類工 作的順利進行， 我社成立貸款風險五級分類領導小組， 組長由主任 * 擔任，副組長由副主任 * 擔任，成員有 * 。2、制定貸款五級分類實施方案。根據(jù)* 聯(lián)社貸款五級分類工作的實施方案 的精神要求， 我社把貸款風險五級分類分為五個階段， 從 2006年 4月 20日至 5 月 8 日為學習階段：主要學習五級分類的目的意義、分類范圍、分 類原則、分類操作、分類標準、分類程序等內(nèi)容。自2006年5月9日至 5 月 20 日為信貸人員收集并填寫貸款分類的基礎信息，建立 健全信貸檔案。自2006年5

4、月21日至5月28為信貸人員根據(jù) 信貸檔案、調(diào)查、座談等收集到的信息資料進行審查、分析，對貸款 的正常與否做出初步判斷；同時對財務、現(xiàn)金流量、非財務、擔保等 因素進行認真分析，評估償還的可能性；然后提出初步分類意見，并 寫明理由和填寫貸款分類認定表。 自 2006 年 5 月 29 至 6 月 2 日信 用社組織有關人員對信貸人員的初分意見， 進行信貸討論，共同分析， 提出信用社的分類意見。 最后由社貸款審批小組對貸款分類認定表中 貸款資料的完整性、 真實性和初分結果的準確性進行審核后， 由社主 任簽具審核意見。自2006年6月3日至6月5日對貸款風險五級 分類工作進行總結；并做好統(tǒng)計上報準備

5、工作。（二）、學習培訓，提高認識。為了使全體干部職工切實提高對貸款風險五級分類工作的認識， 我社把學習培訓、 提高認識作為關鍵環(huán)節(jié)來抓， 做了許多細致的工作。 組織信用社相關人員學習了聯(lián)社下發(fā)的 * 農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款五 級分類工作的實施方案等文件，及農(nóng)村信用社貸款五級分類操作 手冊等相關書籍。社領導著重強調(diào)、學習由“四級分類”向五級分類“轉變的必要 性和重要意義： 1、“四級分類法”主要注重貸款期限，即在還款日到 來之前的貸款都被視為正常的未發(fā)生風險的貸款， 貸款到期后未償還 即被視為不良貸款，這并不能真實反映貸款的風險程度，其實在“四 級分類法”的正常貸款里，有的雖然未到期，但部分已出現(xiàn)

6、了問題， 有的甚至已形成呆賬損失； 特別是有的貸款因外部干預在發(fā)放時就存 在收不回來的可能，已成為事實上的不良貸款；在“四級分類法”的 逾期貸款中，有的卻是安全的，并未發(fā)生風險，因為有的貸款期限是 與貸戶生產(chǎn)周期不同步的， 造成暫時的逾期， 貸款人的還款意愿和還 款能力不存在問題，貸款收回有保證，但按“四級分類法”卻劃入不 良貸款之列。所以 “四級分類法”并不能真實反映貸款質(zhì)量和風險程 度。而“五級分類法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風險程度 進行分類， 以借款人的最終償還能力確定貸款風險， 以貸款風險程度 為基礎劃分貸款質(zhì)量等級。在這種分類方法下，無論貸款是否逾期， 只要存在風險， 就根

7、據(jù)其風險程度將其劃分為相應形態(tài)， 從而可以全 面真實準確地反映貸款的實際價值，為業(yè)務經(jīng)營決策提供正確的依 據(jù)。因此實行“五級分類法”具有提高貸款管理質(zhì)量的必要性。2、實行“五級分類法”可以促進貸款風險的及時發(fā)現(xiàn)和化解。 “五級分 類法”要求對每筆貸款進行連續(xù)性不間斷的監(jiān)控， 整個監(jiān)控工作覆蓋 的是從貸款發(fā)放到貸款收回的全過程。 無論貸款是否逾期， 都要根據(jù) 借款人還款能力的變化隨時調(diào)整其分類檔次， 對有問題的貸款及時采 取措施催收， 使信貸風險能夠得到及時防范和化解， 同時也增強了信 用社對每筆貸款的關注程度。（三）、組織實施，全面推開在解決了組織領導、 思想認識和基本操作知識等問題之后， 我

8、 社開始對五級分類工作的具體操作，按工作流程：1、收集整理檔案，建立健全信貸檔案。填寫信貸資產(chǎn)風險 分類認定基礎表（工作底稿） 、借款人背景材料規(guī)范格式（分類工作 底稿）結合實際，對所有貸款狀況進行了分析分類，按照先企業(yè)、 后個人；先正常、后不良； 先表內(nèi)、后表外；先表（報表）齊，后表差的順序進行， 使分類工作從易到難，循序漸進，有條不紊的進行。在此階段，為了 更為方便的整理資料，我社專門制定了企業(yè)貸款資料收集表 、自 然人貸款資料收集表 、自然人按揭貸款資料收集表 。在此階段， 由于財務分析要編制和分析現(xiàn)金流量表， 雖然以 前經(jīng)常用到，但從未搞過計算和測算，手冊填制速度很慢，開始時現(xiàn) 金流量

9、分析基本為停滯階段，幾天過去后， * 看在眼里，急在心中， 利用各種關系找來了電子軟件， 可以對資產(chǎn)負債表、 損益表和現(xiàn)金流 量表的關系進行綜合分析，用公式列明，簡單明了，易于操作，解決了現(xiàn)金流量表填制和分析的困難，確保了分類工作的順利進行。2、信貸員初步分析貸款客戶情況。填寫貸款分類認定表。 此階段是五級分類工作中的最為重要的環(huán)節(jié)， 重要依據(jù)基本情況 分析、貸款用途分析、還款來源分析、資產(chǎn)轉換周期分析、還款紀錄 分析進行填寫。重點評估貸款償還的可能性，分析財務報表、現(xiàn)金流 量、非財務信息、擔保情況。這兩項（第 1、 2 項）工作的前提工作需要做大量調(diào)查、審核、 座談等等細致的工作， 有時加班

10、到晚上 10 點多鐘。付出了艱苦勞動； 我們的具體認定做法是：（1）企業(yè)貸款要求填寫企業(yè)貸款資料收集表 、貸資產(chǎn)風險分類認定基礎表 （工作底稿）、借款人背景材料規(guī)范格式（分類工作底稿） 、企業(yè) 貸款分類認定表。針對企業(yè)報表不連續(xù)、 不完整及報表反映情況與實際情況差距較 大等不能真實反映企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)的， 要求信貸人員結合自己了解的實 際情況，在表中對企業(yè)真實情況予以說明， 供社五級分類小組討論研 究。（2）、個人貸款針對我社此類貸款涉及戶數(shù)較多， 金額大（基本都符合自然人其 他貸款的條件），但此類貸款大都屬于個人購房、汽車貸款、個人其 他用途貸款，為易于操作，本著動態(tài)管理，真實反映的原則，經(jīng)討論

11、 采取以下分類方式： 1、個人其他用途貸款逐戶按自然人其他貸款辦 法分類，* 、* 村村民購房貸款批量按自然人其他貸款辦法分類，填 寫自然人貸款資料收集表 、信貸資產(chǎn)風險分類認定基礎表（工作 底稿）、借款人背景材料規(guī)范格式（分類工作底稿） 。2、其余自然 人消費貸款、 分期償還的按照自然人一般農(nóng)戶貸款貸款批量處理， 分 為正常、關注、次級三大類，填寫自然人一般農(nóng)戶貸款認定表 ， 具體為：（ 1）首付 30%以上，貸款未到期、能按期還款，且最多有一個 月還款不良記錄的，歸為正常；（2）有月供逾期一個月以上還款不良記錄的，歸為關注；糾改 后，連續(xù)按期還款達到六個月的，可調(diào)整為正常；（3）月供還款連

12、續(xù)逾期三個月以上未歸還的，歸為次級；糾改 后，連續(xù)按期還款達到六個月的，可調(diào)整為關注；持續(xù)按期還款達到 一年的，可調(diào)整為正常。3、組織信貸討論并提出初步認定意見按照信貸員的初評結果， 本社貸款五級分類小組， 客觀真實的對 信貸資產(chǎn)狀況進行正確評價和分類討論， 并提出初步認定意見， 填寫 貸款分類認定表。4、對經(jīng)我社初步認定的貸款進行整理，按照權限設置將超過我 社權限的報聯(lián)社復審。二、五級分類工作得到幾點體會 通過這次貸款風險五級分類的實踐， 我們學到了新知識、 樹立了新觀念，掌握了更前沿更科學的信貸管理模式，收獲很大。第一，更新了信貸管理理念。通過“四級分類”與“五級分類” 的比較，我們看到

13、“五級分類法”把對貸款風險的管理由事后變?yōu)槭?前，由靜態(tài)變?yōu)閯討B(tài)，而“四級分類法”只是在貸款逾期后對貸款的 風險和質(zhì)量做出一種被動的事后統(tǒng)計， 并不能使信用社在貸款風險發(fā) 生前就及時發(fā)現(xiàn)并采取相應的措施。 “五級分類法”促使信貸人員從 貸款發(fā)放之日起就要對自己放出的貸款進行全方位的隨時跟蹤管理。 所以我們認識到貸款管理的實質(zhì)是風險監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃 分，這是管理理念的更新； 同時管理方法也更趨科學，過去放出貸款 即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時對貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠， 貸款放出后隨機風險、貸戶具體情況掌握不夠，實行“五級分類”之 后，信貸員再也不能在信用社坐等了，他們必須經(jīng)常巡視貸戶

14、，掌握 信息，增強分析判斷能力， 使信貸管理方法更加細致科學，對信貸人 員的素質(zhì)提高也大有益處。第二，掌握了貸款的真實狀況。 根據(jù)我社貸款的分類結果， 正常、關注、次級、可疑、損失五類貸款余額分別為 * 萬元、* 萬元、 0 萬元、 0 萬元、 0 萬元，占比分別為 81 %、 19%、0 %、0%、0%， 戶數(shù)分別為*戶、*戶、0戶、0 戶、0 戶。第三，加強貸前管理成為重點。雖然我們完成了從“四級 分類法”向“五級分類法”的轉變工作，但不能指望所有信貸管理畢 其功于一役， 新的分類方法只是信貸管理工作的基礎和前提， 而信貸 管理是綜合的、連續(xù)的工作，貸款分類本身不會提高貸款質(zhì)量，我們 必須利用貸款風險五級分類的科學原理和指導意義， 發(fā)現(xiàn)存量貸款中 存在的問題，在最佳時點上有針對性地進行處置，而不會錯失良機。 同時還要用以指導新增貸款發(fā)放工作， 在發(fā)放前應對貸戶經(jīng)營活動是 趨好還是劣化、現(xiàn)金流量是否充足、是以來自哪方面收入為主、現(xiàn)金 流量是增加還是減少，擔保、抵、質(zhì)押物是否有效等方面作出全面的 分析判斷，不至造成貸款收回時難度加大。三、對貸款風險五級分類工作的建議 通過分類工作的操作， 我們感到五級分類確實較四級分類更能體 現(xiàn)貸款的風險度，更為科學，但存在一些問題。 1、五級分類涉及的 方面廣、綜合分析、判斷難度大，要求人員