財(cái)務(wù)制度流程大全

1、執(zhí)行部門 裁決主管 財(cái)務(wù) 出納財(cái)務(wù)流程基本模型財(cái)務(wù)流程基本模型工作計(jì)劃或申請(qǐng)單1、預(yù)算 申請(qǐng)核準(zhǔn)存檔借款單2、借款核準(zhǔn)核對(duì)報(bào)帳簽審單3、請(qǐng)款核準(zhǔn)與預(yù)算或制度規(guī)定核對(duì)發(fā)票及執(zhí)行結(jié)果+轉(zhuǎn)帳傳票4、付款支付支付計(jì)劃及支付方式主管核準(zhǔn)+核對(duì)OK可能存在也可能不存在各部門 財(cái)務(wù)部 集團(tuán)財(cái)經(jīng)部各部門填寫資金收支預(yù)估包括銷貨收入、工程款、原材料款、咨詢費(fèi)、工資、維修費(fèi)等月資金需求計(jì)劃簽審流程月資金需求計(jì)劃簽審流程資金流量計(jì)劃表13財(cái)務(wù)部將前期發(fā)生下月到期的應(yīng)付帳款加入完成下月資金流量表資金流量計(jì)劃表13科長(zhǎng)簽審部長(zhǎng)簽審副總簽審財(cái)經(jīng)管理部填寫提供的資金總額并由部長(zhǎng)終審資金流量計(jì)劃表1存檔各部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部

2、部門或個(gè)人填寫借款申請(qǐng)采購(gòu)以外的借款簽審流程采購(gòu)以外的借款簽審流程終審借款申請(qǐng)單和附件13科長(zhǎng)簽審部長(zhǎng)簽審副總簽審借款申請(qǐng)單和附件13借款申請(qǐng)單和附件13借款申請(qǐng)單和附件13核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)2000元以上1萬元以上各部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部部門或個(gè)人填寫借款申請(qǐng)合同借款簽審流程合同借款簽審流程終審借款申請(qǐng)單和附件13科長(zhǎng)簽審部長(zhǎng)簽審分管副總簽審借款申請(qǐng)單和附件13借款申請(qǐng)單和附件13借款申請(qǐng)單和附件13核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)1萬元以上工程決算簽審程序工程決算簽審程序 施工單位 財(cái)務(wù)部預(yù)決算科 工程部 總經(jīng)理 審核編制預(yù)決算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽審簽字預(yù)決算科科長(zhǎng)簽審決算書決算書決算書施工單位決算書施工單位自檢資料

3、施工單位決算書施工單位自檢資料工程施工過程資料決算書施工單位決算書施工單位自檢資料決算書施工單位決算書施工單位自檢資料終審部長(zhǎng)簽審副總簽審2萬元以上決算書施工單位決算書施工單位自檢資料副總簽審使用單位等驗(yàn)收資料工程結(jié)算報(bào)銷簽審流程工程結(jié)算報(bào)銷簽審流程工程部 財(cái)務(wù)部決算資料決算科核對(duì)相關(guān)資料和工程狀況工程部依據(jù)決算等資料填寫報(bào)帳簽審單報(bào)帳簽審單部長(zhǎng)簽字結(jié)算科長(zhǎng)簽審財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽審副總簽字報(bào)帳簽審單及相關(guān)附件核算會(huì)計(jì)記帳發(fā)票1銷售結(jié)算作業(yè)流程銷售結(jié)算作業(yè)流程 客戶 銷售部 財(cái)務(wù)部營(yíng)銷辦核對(duì)并開出發(fā)票發(fā)票發(fā)車小票發(fā)運(yùn)單監(jiān)裝單合同調(diào)價(jià)表火車小票513發(fā)票2發(fā)車小票發(fā)運(yùn)單監(jiān)裝單3發(fā)票1核算會(huì)計(jì)核對(duì)合同價(jià)格并

4、確認(rèn)單據(jù)核算會(huì)計(jì)開立轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)帳傳票核算科長(zhǎng)終審核算會(huì)計(jì)計(jì)帳月底核對(duì)銷量月底核對(duì)銷量和應(yīng)收帳款和應(yīng)收帳款月底和倉(cāng)庫核對(duì)月底和倉(cāng)庫核對(duì)庫存數(shù)量和帳庫存數(shù)量和帳各部門 財(cái)務(wù)部申請(qǐng)核準(zhǔn)文件發(fā)票或有效支付憑證對(duì)各項(xiàng)單據(jù)后結(jié)算并填寫報(bào)帳簽審單報(bào)帳簽審單核算會(huì)計(jì)記帳一般報(bào)銷請(qǐng)款簽審程序一般報(bào)銷請(qǐng)款簽審程序部長(zhǎng)簽審核算科長(zhǎng)終審科長(zhǎng)簽審分管副總核準(zhǔn)核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)和原請(qǐng)采購(gòu)單申請(qǐng)核準(zhǔn)文件發(fā)票或有效支付憑證3000元以上供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部發(fā)運(yùn)單過磅單運(yùn)輸發(fā)票入庫單發(fā)票內(nèi)勤辦核對(duì)各項(xiàng)單據(jù)后結(jié)算并填寫報(bào)帳簽審單報(bào)帳簽審單核算會(huì)計(jì)記入庫帳帳采購(gòu)結(jié)算請(qǐng)款簽審程序采購(gòu)結(jié)算請(qǐng)款簽審程序23部長(zhǎng)簽審核算科長(zhǎng)終審科長(zhǎng)簽審副總簽審發(fā)

5、運(yùn)單過磅單運(yùn)輸發(fā)票入庫單發(fā)票23報(bào)帳簽審單核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)和原請(qǐng)采購(gòu)單相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部無發(fā)票以工資結(jié)算請(qǐng)款簽審程序無發(fā)票以工資結(jié)算請(qǐng)款簽審程序相關(guān)部門根據(jù)原報(bào)批簽呈和支付明細(xì)表制作工資表并填寫報(bào)帳簽審單分管副總簽審工資表支付明細(xì)表核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)核算科長(zhǎng)簽審財(cái)務(wù)部長(zhǎng)終審原報(bào)批簽呈部長(zhǎng)簽審報(bào)帳簽審單工資表支付明細(xì)表原報(bào)批簽呈報(bào)帳簽審單核算會(huì)計(jì)記帳3000元以上付款計(jì)劃安排簽審程序付款計(jì)劃安排簽審程序集團(tuán)總裁 集團(tuán)財(cái)經(jīng)部 財(cái)務(wù)部 各請(qǐng)款部門填制資金需求申請(qǐng)表 資金需求申請(qǐng)表財(cái)經(jīng)部長(zhǎng)簽審 資金計(jì)劃安排表資金融通中心主管簽審資金需求申請(qǐng)表匯總完成資金調(diào)度規(guī)劃 資金計(jì)劃安排表 終審 資金計(jì)劃安排表在資金

6、需求計(jì)劃表上填寫提供資金總額 資金需求申請(qǐng)表提供資金不足需求時(shí)規(guī)劃安排各部門付款額度 通知付款總額 按付款總額安排付款計(jì)劃表付款計(jì)劃表付款計(jì)劃表執(zhí)行付款作業(yè) 部門部長(zhǎng)終審依據(jù)付款計(jì)劃表的付款程序依據(jù)付款計(jì)劃表的付款程序財(cái)務(wù)部 出納室廠商核算會(huì)計(jì)依據(jù)終審的付款計(jì)劃表填制付款申請(qǐng)單和轉(zhuǎn)帳傳票廠商簽收領(lǐng)款出納室付款核算科長(zhǎng)簽審付款申請(qǐng)單和附件13付款申請(qǐng)單1記帳憑證付款申請(qǐng)單1核算會(huì)計(jì)記帳財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽審財(cái)務(wù)副總終審月底對(duì)帳月底對(duì)帳說明：付款申請(qǐng)單第聯(lián)，核算會(huì)計(jì)留存作為出納未回單據(jù)的追蹤。1萬元以上10萬元以上小額即時(shí)付款程序小額即時(shí)付款程序財(cái)務(wù)部 出納室 請(qǐng)款部門核算會(huì)計(jì)核對(duì)單據(jù)并填制付款申請(qǐng)單和轉(zhuǎn)帳

7、傳票簽收領(lǐng)款出納室付款財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽審付款申請(qǐng)單13付款申請(qǐng)表13記帳憑證付款申請(qǐng)表1核算會(huì)計(jì)記帳財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽審財(cái)務(wù)副總終審月底對(duì)帳月底對(duì)帳報(bào)帳簽審單和附件借款申請(qǐng)單和附件或或經(jīng)終審核準(zhǔn)的報(bào)帳簽審單和附件借款申請(qǐng)單和附件或或1000元以上5000元以上內(nèi)部用車運(yùn)費(fèi)結(jié)算流程內(nèi)部用車運(yùn)費(fèi)結(jié)算流程運(yùn)輸部 人事行政部 財(cái)務(wù)部運(yùn)輸部根據(jù)派車單編制部門用車匯總表調(diào)度長(zhǎng)簽審部門用車匯總表經(jīng)理簽審部門用車匯總表行政科核對(duì)派車單后簽字確認(rèn)部門用車匯總表核算會(huì)計(jì)依據(jù)匯總表分?jǐn)傎M(fèi)用記帳車輛出租及費(fèi)用結(jié)算流程車輛出租及費(fèi)用結(jié)算流程租車單位 運(yùn)輸部 駐廠出納兼會(huì)計(jì)繳款通知單出納收款并開收據(jù)繳款通知單派車車輛工時(shí)單收據(jù)13收據(jù)23收據(jù)3通知租車開立繳款結(jié)束填寫實(shí)際工時(shí)車輛工時(shí)單核算會(huì)計(jì)核對(duì)工時(shí)記帳外車單位 用車單位 運(yùn)輸部 財(cái)務(wù)部租用外部車費(fèi)結(jié)算請(qǐng)款流程租用外部車費(fèi)結(jié)算請(qǐng)款流程用車申請(qǐng)聯(lián)系定價(jià)并派車13用車 申請(qǐng)13用車 申請(qǐng)13使用后填寫用車工時(shí)根據(jù)發(fā)票和用車工時(shí)填寫報(bào)帳簽審單用車申請(qǐng)13發(fā)票報(bào)帳簽審單經(jīng)理簽審用車申請(qǐng)13發(fā)票報(bào)帳簽審單核算會(huì)計(jì)核對(duì)核算科長(zhǎng)終審按月定額下?lián)芑痖_據(jù)基金領(lǐng)款單現(xiàn)金領(lǐng)款單人事行政部 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金領(lǐng)款單出納室付款下?lián)芑鹕暾?qǐng)及付款流程下?lián)芑鹕暾?qǐng)及付款流程部長(zhǎng)終審 各部門領(lǐng)款核算會(huì)計(jì)記帳財(cái)務(wù)部長(zhǎng)終審核算會(huì)計(jì)核對(duì)并開立轉(zhuǎn)帳傳票科長(zhǎng)簽審記帳憑證 出納現(xiàn)金領(lǐng)款單記