企業(yè)財(cái)務(wù)制度匯編

1、企業(yè)財(cái)務(wù)制度匯編篇一：集團(tuán)財(cái)務(wù)制度匯編XX集團(tuán) 財(cái)務(wù)制度匯編 集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部0四年十月集團(tuán)財(cái)務(wù)制度目錄1、借款管理制度 ？?4 2、費(fèi)用報(bào)銷管理制度？?6 3、工程款支付管理制度?94、 銷售收款管理制度？11集團(tuán)財(cái)務(wù)工作流程目錄1、借款工作流程（專項(xiàng)借款）?16 2、借款工作流程（備用金）？?？17 3、費(fèi)用報(bào)銷工作 流程（集團(tuán)公司）？?4、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子公 司）？?5、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子公司總經(jīng)理） ?6、工程款支付工作流程 ?7、 售樓款收款工作流程?8、售樓款退款工作流 程（意向金）?9、售樓款退款工作流程（定金房款）?18 19 20 21 22 23 24深圳市XX投資集團(tuán)

2、有限公司 借款管理制度 為了加強(qiáng)公司借款管理，提高公司資金使用效率，明確公司各類借款的審批程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制 度。1、公司員工因公借款須先填寫借款單，寫清日期、用途、金額、還款日期，憑審批通過的請(qǐng)示報(bào)告或工作方案，到財(cái)務(wù)資金部辦理領(lǐng)款手續(xù)，單筆借款不超過5萬元。2、員工因公借款在完成公務(wù)后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)資金部報(bào)帳，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按規(guī)定要求填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差 旅費(fèi)報(bào)銷單”，按類別順序粘貼好發(fā)票等相關(guān)原始單據(jù)，經(jīng) 所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)，按公司相關(guān)審批權(quán)限規(guī)定辦理報(bào)銷 手續(xù)。3、對(duì)于拖欠借款不報(bào)帳的，財(cái)務(wù)人員不予辦理下一次借款手續(xù)；逾期一個(gè)月不報(bào)帳的，財(cái)務(wù)資金部上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 審批

3、后，從借款人的工資或獎(jiǎng)金中直接扣還。如有特殊情況 不能在規(guī)定期限還款的，借款人應(yīng)書面說明原因，經(jīng)部門分 管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)資金部可辦理延期還款手續(xù)。4、公司員工因崗位工作需要經(jīng)常進(jìn)行零星采購(gòu)支付或需要處理緊急事務(wù)的（如公司司機(jī)），員工可向公司申請(qǐng) 定的備用金，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)資金部辦理領(lǐng)款制度申請(qǐng)報(bào)銷，彌補(bǔ)已支出的備用金，但崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)或 每年春節(jié)前，員工需將備用金歸還財(cái)務(wù)資金部，員工第二年 根據(jù)實(shí)際工作需要再申請(qǐng)備用金。5、公司一般不辦理職工個(gè)人因私借款，如確屬員工急需，由員工提交書面申請(qǐng)，確定借款金額、還款時(shí)間，經(jīng)所 在部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，員工因私借款， 原則上

4、最高金額不得超過 2萬元，還款期限不得超過 6個(gè)月。6、公司外部借款：不允許對(duì)個(gè)人借款，屬對(duì)公司借款的，借款方至少提供最近 2年的審計(jì)報(bào)告且審計(jì)報(bào)告必須明確顯示為盈利，同時(shí)借款方資產(chǎn)總額須1個(gè)億以上，并且有 足額的抵押物或擔(dān)保公司提供擔(dān)保，方可提供借款。借款金 額原則上不超過100萬元，借款利率按當(dāng)期銀行貸款利率上 浮30%計(jì)算；如借款金額超過 100萬元，須經(jīng)董事會(huì)決議通過方能借款。還款期限不得超過1年，如在規(guī)定期限未能及時(shí)還款按2?每天加收滯納金， 超過3個(gè)月未能還款我司將采取訴訟措施。7、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。&本制度由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。篇二：財(cái)務(wù)制度

5、匯編目錄 財(cái)務(wù)制度匯編目錄國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和相關(guān)制度1.中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法2.中華人民共和國(guó)預(yù)算法3.中華人民共和國(guó)高等教育法4.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法5.6.7.8.9.10.11.12.1.2.3.4.5.6.7.9.Hlr寸度高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則事業(yè)單位財(cái)務(wù)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范教育稅收政策國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金管理辦法中央與地方共建高等學(xué)校專項(xiàng)資金管理暫行辦法學(xué)校相關(guān)規(guī)定部份財(cái)務(wù)制度重慶師范大學(xué)財(cái)務(wù)管理辦法重慶師范大學(xué)預(yù)算管理制度重慶師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制重慶師范大學(xué)財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部牽制的有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)處關(guān)于重大情況匯報(bào)制度的規(guī)定重慶師范大學(xué)往來款項(xiàng)管理辦法會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定財(cái)務(wù)處崗位職責(zé)8.

6、重慶師范大學(xué)財(cái)務(wù)處崗位輪換管理辦法10.重慶師范大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法5.重慶師范大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地經(jīng)費(fèi)使用11.重慶師范大學(xué)工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)辦法12.重慶師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)合同管理暫行辦法13.重慶師范大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理辦法14.重慶師范大學(xué)預(yù)算外收入管理辦法15.重慶師范大學(xué)票據(jù)管理辦法16.重慶師范大學(xué)財(cái)會(huì)工作統(tǒng)一管理暫行辦法17.重慶師范大學(xué)關(guān)于教育收費(fèi)立項(xiàng)、審批、公示的管理辦法18.財(cái)務(wù)處內(nèi)部稽核制度第二部份費(fèi)用開支規(guī)定1.重慶師范大學(xué)經(jīng)費(fèi)審批制度2.重慶師范大學(xué)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定3.重慶師范大學(xué)黨政部門差旅費(fèi)定額管理實(shí)施意見4.臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法1.重慶師范大

7、學(xué)教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法2.重慶師范大學(xué)科學(xué)研究獎(jiǎng)勵(lì)津貼實(shí)施辦法3.重慶師范大學(xué)課程建設(shè)管理辦法4.重慶師范大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地建設(shè)管理辦法6.重慶師范大學(xué)計(jì)劃內(nèi)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)配套辦法辦法2.重慶師范大學(xué)關(guān)于校內(nèi)人才專項(xiàng)津貼實(shí)施的調(diào)整意7.重慶師范大學(xué)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與管理辦法8. 重慶師范大學(xué)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)使用辦法9. 重慶師范大學(xué)學(xué)科建設(shè)發(fā)展基金使用管理暫行辦法10. 重慶師范大學(xué)研究生經(jīng)費(fèi)開支試行管理辦法11. 重慶師范大學(xué)申博專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法12. 重慶師范大學(xué)教材建設(shè)工作實(shí)施意見13. 重慶師范大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法五、學(xué)生相關(guān)規(guī)定1. 重慶師范大學(xué)學(xué)生醫(yī)療費(fèi)用資助管理暫行辦法2.

8、重慶師范大學(xué)關(guān)于建立新生“綠色通道“的實(shí)施辦法3. 重慶師范大學(xué)學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金實(shí)施辦法4. 重慶師范大學(xué)家庭貧困學(xué)生資助體系5. 重慶師范大學(xué)學(xué)生單項(xiàng)獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)定細(xì)則6. 重慶師范大學(xué)學(xué)生助學(xué)金實(shí)施管理辦法7. 重慶師范大學(xué)學(xué)生辦理助學(xué)貸款須知8.重慶師范大學(xué)學(xué)生綜合獎(jiǎng)學(xué)金測(cè)評(píng)細(xì)則八、其他1.重慶師范大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人才引進(jìn)工作的實(shí)施意見3.重慶師范大學(xué)臨時(shí)工管理暫行辦法篇三：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編 第一章財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理體系及各會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)管理是指以強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益為目的，以現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為對(duì)象，通過對(duì)財(cái)務(wù)等住處的深加工和再利用，實(shí)現(xiàn)對(duì)

9、經(jīng)濟(jì)過程的預(yù)測(cè)、 決策、規(guī)劃、控制、責(zé)任考評(píng)等職能的綜合性管理工作。財(cái)務(wù)管理體系：（即財(cái)務(wù)工作的組織結(jié)構(gòu)）股東代表大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)處長(zhǎng) 第二章會(huì)計(jì)工作的基本規(guī)定 為規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)定，特 制訂了本公司會(huì)計(jì)工作的規(guī)定:第一節(jié)總論 公司必須依法設(shè)置帳簿，并保證其真實(shí)及完整性。公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理班子）對(duì)我公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)處，會(huì)計(jì)工作人員必須依據(jù)會(huì)計(jì)法及河南省會(huì)計(jì)工作管理?xiàng)l例進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。公司任何個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)工作人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳

10、簿和其他會(huì)計(jì) 資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;公司任何個(gè)人不得對(duì)依法履行職責(zé)，抵制違反會(huì)計(jì)法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)作“開除 處理;公司對(duì)忠于職守，堅(jiān)持原則，做出成績(jī)的會(huì)計(jì)人員，應(yīng)給予精神及物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。第二節(jié)會(huì)計(jì)核算 公司財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)告;財(cái)務(wù)部門及會(huì)計(jì)人員不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;F列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算a.款項(xiàng)和有價(jià)證券收付;b.財(cái)物收發(fā)，增減及使用;C.債權(quán)債務(wù)發(fā)生;d. 資本的增減;e. 收入、支出、成本、費(fèi)用的計(jì)算;f. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成果的計(jì)算和處理。財(cái)

11、務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，不得有下列行為:a.隨意改變資戶，負(fù)債，所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，虛列、多列、不列或少列資戶，負(fù)債，所有者權(quán)益;b.虛列或隱瞞收入，推遲或提前確認(rèn)收入;C.隨意改變費(fèi)用，成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)量方法虛列、多列、不列或者少列費(fèi)用成本;d.隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算，分配方法，編造虛假利潤(rùn)或者隱瞞利潤(rùn)。第三節(jié)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填寫財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，必須依據(jù)取得原始憑證，否則不得進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。1.原始憑證填制的基本要求真實(shí)可靠如實(shí)填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假，不涂改。挖補(bǔ);內(nèi)容完整填寫項(xiàng)目要逐項(xiàng)填寫，不可缺漏。日期按實(shí)際發(fā)生日填寫，名稱要寫全稱，品名、用途要填寫

12、明確，人員簽間必須齊全;填制及時(shí)每當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成，都要立即填制原始憑證，做到不積壓、不誤時(shí)、不事后補(bǔ)制;書寫清楚 要文字工整、不草、不亂、不糙，復(fù)寫的憑證要不串格、不串行、不模糊;順序使用 憑證要順序或分類編制，要次序使用，跳號(hào)的憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記，不得撕毀。2.原始憑證的附加要求 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或指定的人員的簽 名或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證必須加蓋本單位的公章，如 業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專 用早;購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明;式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面 復(fù)寫紙?zhí)讓?，作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存;發(fā)生銷貨退回及退還貨款時(shí)，必須填寫退貨發(fā)票，附有退貨驗(yàn)收證明和對(duì)方單位的收款收據(jù)，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù);職工公出借款的收據(jù)，必須附在記帳憑證之后。出