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成本費(fèi)用控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖成本費(fèi)用控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部相關(guān)部門人力資源部如果成本費(fèi)用預(yù)測不科學(xué)、不合理，可能因成本費(fèi)用支出超預(yù)算或者預(yù)算外支出而導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果成本費(fèi)用的核算和相關(guān)會(huì)計(jì)信息不合法、不真實(shí)、不完整,可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告失真審核匯總各部門預(yù)算開始 i二，1編制“部門預(yù) 算表”審批審批審核如果成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失審批7X2制矩w，忌體費(fèi)用預(yù) 算表“A乙4分解各部門任務(wù)指標(biāo)5 制定各部 門“績效, 考核表”下達(dá)各部門：.任務(wù)指標(biāo)審批權(quán)屬外審核原始憑證和報(bào)銷單 111 111 111.I A / 11 1人少（合格按規(guī)定辦理報(bào)銷事宜X 1結(jié)束,否D1按成本費(fèi)用預(yù)算安排費(fèi)用支出制定獎(jiǎng)懲 :措施組織實(shí)施各 項(xiàng)考核工作A 7D2填寫報(bào)銷單1 1 和上報(bào)原始1 1 1 憑證1 118審核D3最新可編輯word文檔此文檔可自行編輯修改，如有侵權(quán)請(qǐng)告知?jiǎng)h除，感謝您的支持，我們會(huì)努力把內(nèi)容做得更 好最新可編輯word 文檔

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