云星宇費(fèi)用報(bào)銷管理制度.doc

1、北京云星宇交通工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度2005年 6月6日北京云星宇交通工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則2第二章費(fèi)用支出預(yù)算2第三章費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限與程序3第四章事業(yè)部費(fèi)用的報(bào)銷辦法4第五章報(bào)銷單據(jù)規(guī)范要求5第五章附則6北京云星宇交通工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范北京云星宇交通工程有限公司(以下稱“公司” ) 的各項(xiàng)費(fèi)用管理降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。第二條公司費(fèi)用管理的原則是：預(yù)算控制，分級(jí)管理，權(quán)責(zé)分明，獎(jiǎng)懲有力。第三條本制度適用于公司各部門（包括事業(yè)部，下同）。,有效第二章費(fèi)用支出預(yù)算第四條公司的費(fèi)用支出采用預(yù)算管理方法，由各部門按公司的費(fèi)用支出標(biāo)

2、準(zhǔn)制定預(yù)算，經(jīng)過(guò)相應(yīng)審批后下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算外費(fèi)用支出需經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序才允許支付、報(bào)銷。第五條年度費(fèi)用預(yù)算的編制與審批公司各部門必須在12 月 7 日前根據(jù)年度工作計(jì)劃向計(jì)劃合同部提交部門下年度“年度費(fèi)用總體預(yù)算表”（文字與電子版） ，經(jīng)計(jì)劃合同部審核、匯總，于12 月 18 日前交財(cái)務(wù)部對(duì)資金狀況進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部于12 月 28 日前呈總經(jīng)理審批后下達(dá)各部門年度費(fèi)用總體預(yù)算，遇節(jié)假日提前。公司以此作為下年度費(fèi)用支出控制的基礎(chǔ)。第六條年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的編報(bào)與考評(píng)公司財(cái)務(wù)部在12 月 25 日前向各部門提供各部門當(dāng)年“年度費(fèi)用支出情況表”，經(jīng)各部門于12月 27 日前確認(rèn)后，于 12 月 2

3、8 日前將“年度費(fèi)用支出情況表”交計(jì)劃合同部匯總、審核，計(jì)劃合同部于次年 1 月 5 日前提交各部門“費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表”于各部門、總經(jīng)理及相關(guān)副總，遇節(jié)假日提前。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況作為公司對(duì)各部門實(shí)施年度考核獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。第七條月度費(fèi)用預(yù)算的編制與審批公司各部門必須在每月23 日前根據(jù)下月工作計(jì)劃向計(jì)劃合同部提交本部門下月“月度費(fèi)用支出預(yù)算表”（文字與電子版） ，經(jīng)計(jì)劃合同部匯總、審核，于每月26 日前交財(cái)務(wù)部對(duì)資金狀況進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部于每月28 日前呈總經(jīng)理審批后下達(dá)各部門月度費(fèi)用支出預(yù)算，遇節(jié)假日提前。公司以此作為月度費(fèi)用支出控制的基礎(chǔ)。第八條月度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的編報(bào)與考評(píng)公司財(cái)務(wù)

4、部在每月25 日前向各部門提供各部門當(dāng)月“月度費(fèi)用支出情況表”，經(jīng)各部門于每月27 日前確認(rèn)后，于每月28 日前將“月度費(fèi)用支出情況表”交計(jì)劃合同部匯總、審核，計(jì)劃合同部每月底前提交各部門“月度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表”于各部門、總經(jīng)理及相關(guān)副總，遇節(jié)假日提前。月度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況作為公司對(duì)各部門實(shí)施月度考核獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。第三章費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限與程序第九條費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限（一）公司授權(quán)各事業(yè)部經(jīng)理對(duì)列入事業(yè)部管理的項(xiàng)目的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出進(jìn)行審批。預(yù)算外費(fèi)用支出由計(jì)劃合同部審核支出內(nèi)容，財(cái)務(wù)部審核資金狀況后由事業(yè)部提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員）審批后才允許支付、報(bào)銷。（二）對(duì)未列入事業(yè)部管理的其他項(xiàng)目，預(yù)

5、算內(nèi)的費(fèi)用支出，公司授權(quán)審批人的單筆審批限額為 5000 元（不含 5000 元），超過(guò) 5000 元（含 5000 元）或預(yù)算外的費(fèi)用由計(jì)劃合同部審核支出內(nèi)容，財(cái)務(wù)部審核資金狀況后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員）審批后才能支付、報(bào)銷。（三）公司職能部門預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用支出部門經(jīng)理的單筆審批限額為5000元（不含5000元），超過(guò) 5000 元（含 5000 元）或預(yù)算外的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部審核后由經(jīng)辦部門提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員）審批后才能支付、報(bào)銷。（四）財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照審核報(bào)銷的簽字權(quán)限執(zhí)行支付、報(bào)銷。第十條費(fèi)用報(bào)銷的程序（一）報(bào)銷人填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單” 并附合規(guī)的原始憑據(jù)，履行審批

6、手續(xù)完畢后送財(cái)務(wù)部。需總經(jīng)理簽字支付、報(bào)銷的單據(jù)，由支付、報(bào)銷部門按規(guī)定日期交總經(jīng)理秘書統(tǒng)一上報(bào)簽字。其中：（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門費(fèi)用預(yù)算，審核費(fèi)用報(bào)銷是否超出費(fèi)用大類總額預(yù)算，如超出預(yù)算，則需提供經(jīng)審批后的“預(yù)算外費(fèi)用支出申請(qǐng)表”方可辦理支付、報(bào)銷。各部門每次費(fèi)用報(bào)銷現(xiàn)金額在 1 萬(wàn)元以上的需在報(bào)銷日前一日上午向財(cái)務(wù)部通報(bào)，由財(cái)務(wù)部向銀行預(yù)約備款。（三）出納根據(jù)經(jīng)審批的“費(fèi)用報(bào)銷單”付款、沖銷借款或注銷支票。沖銷借款時(shí)需由當(dāng)事人在財(cái)務(wù)收據(jù)上簽字確認(rèn)，注銷支票時(shí)需由當(dāng)事人在支票登記簿簽字確認(rèn)。第十一條領(lǐng)用支票及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷日期日常領(lǐng)用、報(bào)銷日為每月24 日前的星期二，工程項(xiàng)目報(bào)銷為每月5、 2

7、0 日（工程項(xiàng)目報(bào)銷部門應(yīng)在報(bào)銷日前一天將相關(guān)單據(jù)送財(cái)務(wù)部審核），遇節(jié)假日提前。特殊情況臨時(shí)變動(dòng)報(bào)銷日期由財(cái)務(wù)通知各部門，可靈活掌握。如在當(dāng)月規(guī)定的報(bào)銷日未報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)重新列入下月費(fèi)用支出預(yù)算。第四章事業(yè)部費(fèi)用的報(bào)銷辦法第十二條事業(yè)部支出分為三部分：期間費(fèi)用、工程施工費(fèi)用和施工成本。本制度規(guī)定的范圍包括事業(yè)部期間費(fèi)用、工程施工費(fèi)用的支付與報(bào)銷。第十三條事業(yè)部的期間費(fèi)用、工程施工費(fèi)用采用定額備用金方式管理，各事業(yè)部備用金定額為 20 萬(wàn)元，由公司財(cái)務(wù)部匯入為每個(gè)事業(yè)部經(jīng)理辦理的銀行卡。以后由公司財(cái)務(wù)部于每月29 日前按事業(yè)部當(dāng)月報(bào)銷情況、備用金定額與各事業(yè)部所填列的備用金借款單補(bǔ)足至各事業(yè)部備用

8、金定額。第十四條借支備用金需由事業(yè)部經(jīng)理填寫“借款單”，注明備用金金額、使用期間等，備用金定額 20 萬(wàn)元（含）以下由事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部審核即可支付；若發(fā)生備用金定額不足使用，則需由總經(jīng)理特別審批，超過(guò)20 萬(wàn)元部分在下月備用金匯款時(shí)扣回。第十五條事業(yè)部定額備用金的支出范圍：人員費(fèi)臨時(shí)人員的勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)加班費(fèi)與補(bǔ)助等其他人員費(fèi)燃油費(fèi)汽油費(fèi)、柴油費(fèi)及其他油料費(fèi)通訊費(fèi)手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、快遞費(fèi)、上網(wǎng)及其他通訊費(fèi)低值易耗品項(xiàng)目日常各類用品（包括辦公用品、日常用品、勞保用品等）辦公費(fèi)水電費(fèi)、工程險(xiǎn)、制作費(fèi)、房租費(fèi)等業(yè)務(wù)招待費(fèi)餐費(fèi)、禮品費(fèi)、食品等招待費(fèi)用車輛費(fèi)修理費(fèi)、運(yùn)保費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等車

9、輛費(fèi)用差旅費(fèi)人員出差發(fā)生的交通費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、住宿費(fèi)等交通差旅費(fèi)用投標(biāo)費(fèi)用項(xiàng)目前期投標(biāo)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用交通費(fèi)人員在當(dāng)?shù)匕l(fā)生的出租車費(fèi)、乘車費(fèi)、租車費(fèi)等其他零星支出小額備品、輔料等其他支出第十六條 備用金不得用于以上范圍以外的開支，如違反，由事業(yè)部經(jīng)理承擔(dān)上述范圍外的支出。第十七條事業(yè)部發(fā)生上述支出范圍內(nèi)的費(fèi)用支出，不允許再向公司有其他形式借款。第十八條事業(yè)部的期間費(fèi)用、工程施工費(fèi)用均通過(guò)備用金支付，事業(yè)部應(yīng)于每月23 日前將真實(shí)合法的報(bào)銷原始單據(jù)及相關(guān)資料交于公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將以審核后的報(bào)銷單據(jù)作為事業(yè)部當(dāng)月費(fèi)用的入賬依據(jù)，并以此為依據(jù)撥付下月的備用金。第十九條備用金使用期滿，各部門應(yīng)將備用金足

10、額交回財(cái)務(wù)部。第二十條各事業(yè)部要加強(qiáng)對(duì)備用金的管理，備用金借出后要及時(shí)核銷，不允許長(zhǎng)期占用備用金，不允許白條抵庫(kù)入賬。檢查發(fā)現(xiàn)違反此條規(guī)定，由財(cái)務(wù)部提出處罰單，分別扣罰項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部人員及事業(yè)部經(jīng)理當(dāng)月工資總額的1。第五章報(bào)銷單據(jù)規(guī)范要求第二十一條報(bào)銷人取得的發(fā)票需滿足以下條件（一）真實(shí)合法、印章齊全。至少應(yīng)具備稅務(wù)局監(jiān)制章或財(cái)政局監(jiān)制章、開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等標(biāo)記。（二）發(fā)票付款單位應(yīng)填公司全稱“北京云星宇交通工程有限公司”。（三）發(fā)票大小寫金額必須一致（大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾）（四）發(fā)票填寫要求字跡工整，不得有任何涂改。（五）發(fā)票所列內(nèi)容必須與支

11、票領(lǐng)用用途一致。（六）購(gòu)買汽油的發(fā)票上應(yīng)有單價(jià)、數(shù)量、金額。（七）下個(gè)年度一月份后，不再報(bào)銷發(fā)票日期為上個(gè)年度的發(fā)票，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理簽批后另行處理。第二十二條報(bào)銷單規(guī)范要求（一）報(bào)銷所填寫的各種申請(qǐng)表、預(yù)算外費(fèi)用支出審批表、費(fèi)用報(bào)銷單等單據(jù)要求填寫字跡工整，不得有任何涂改。（二）報(bào)銷單要逐項(xiàng)填寫齊全，不得漏項(xiàng)，報(bào)銷單用途欄根據(jù)發(fā)票開具內(nèi)容填寫，如屬固定資產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)銷則應(yīng)在備注欄注明。（三）報(bào)銷人、驗(yàn)收人簽字齊全，如報(bào)銷人與當(dāng)事人為不同人，需由當(dāng)事人在發(fā)票后簽字。（四）原始票據(jù)與最后一聯(lián)報(bào)銷單須粘貼整齊，出租車、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、餐費(fèi)等小票，需先粘貼在專用原始單據(jù)粘貼單上。第二十三條其他報(bào)銷規(guī)

12、范要求。（一）報(bào)銷會(huì)議費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)時(shí)須附會(huì)議說(shuō)明（應(yīng)包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)辦人，并由會(huì)議主管領(lǐng)導(dǎo)簽字）。（二）報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)時(shí)須附經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的培訓(xùn)申請(qǐng)表。（三）固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須填費(fèi)用報(bào)銷單，附固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)申購(gòu)單。（四）報(bào)銷辦公用品、勞保用品等非固定資產(chǎn)物品時(shí)需有驗(yàn)收人的簽字并附銷售單位蓋章確認(rèn)的明細(xì)清單。（五）公司購(gòu)買的汽油票、油卡作為公司有價(jià)證券管理，未使用的汽油票、汽油卡視同公司庫(kù)存現(xiàn)金，每月 25 日，油票、油卡管理員須向財(cái)務(wù)部報(bào)送油票、油卡使用臺(tái)賬并附當(dāng)事人簽字的原始領(lǐng)用表，如未及時(shí)上報(bào)則視同現(xiàn)金盤虧，由財(cái)務(wù)部提出處罰單，扣除責(zé)任人與負(fù)責(zé)人當(dāng)月工

13、資額的 1。財(cái)務(wù)部按油、油卡臺(tái)賬進(jìn)行盤庫(kù)，確保帳實(shí)相符，并可隨時(shí)對(duì)油票、油卡使用情況進(jìn)行抽查，油票、油卡臺(tái)賬、表格同低值易耗品臺(tái)賬、表格。（六）在北京的工程項(xiàng)目，報(bào)銷人員勞務(wù)費(fèi)需向財(cái)務(wù)部門報(bào)送含勞務(wù)人員姓名、身份證號(hào)、金額、稅金、實(shí)發(fā)金額等內(nèi)容的表格并同時(shí)報(bào)送電子版，在外地工程項(xiàng)目部報(bào)銷人員勞務(wù)費(fèi)需同時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅，報(bào)銷時(shí)提供完稅憑證及發(fā)放表。（七）支付職工各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，報(bào)銷時(shí)需附分類支付清單及情況說(shuō)明，如屬銀行轉(zhuǎn)賬則應(yīng)于每月24 日前將相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部。（八）報(bào)銷各種車輛修理費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)需附車輛修理費(fèi)清單與車輛保險(xiǎn)費(fèi)清單。第二十四條如報(bào)銷單據(jù)或?qū)徟绦虻炔环媳局贫鹊?/p>

14、規(guī)定，財(cái)務(wù)部不得受理此項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷。否則由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員承擔(dān)該項(xiàng)支出。第二十五條報(bào)銷人違反報(bào)銷制度規(guī)定，需予以處罰。如出現(xiàn)特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷的，應(yīng)從報(bào)銷人當(dāng)月工資中扣除違反報(bào)銷金額的1，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具處罰單。第二十六條各種報(bào)銷單據(jù)以及其他財(cái)務(wù)單據(jù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、發(fā)放并解釋使用。第五章附則第二十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行， 發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)制度的任何行為，財(cái)務(wù)人員有權(quán)加以制止。第二十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。附表：1、費(fèi)用預(yù)算表/支出情況表（表式） ；2、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表（表式）；3、預(yù)算外費(fèi)用支出申請(qǐng)表

15、（表式）。附表 11北京云星宇交通工程有限公司編制部門管理費(fèi)用預(yù)算表 / 支出情況表日期：年月級(jí)次科目編碼費(fèi)用名稱預(yù)算金額 / 實(shí)際支出金額15502管理費(fèi)用（合計(jì)）2550201工資2550202福利費(fèi)2550203辦公費(fèi)355020301水電費(fèi)355020302資料費(fèi)355020303消耗用品費(fèi)355020304日常辦公用品355020305其他辦公費(fèi)2550204通訊費(fèi)（小計(jì)）355020401手機(jī)費(fèi)355020402電話費(fèi)355020403其他通訊費(fèi)2550205業(yè)務(wù)招待費(fèi)2550206職工教育經(jīng)費(fèi)2550207工會(huì)經(jīng)費(fèi)2550208住房公積金2550209養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2550210醫(yī)療

16、保險(xiǎn)費(fèi)2550211失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2550212工傷保險(xiǎn)費(fèi)2550213補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)2550214稅金（小計(jì)）355021401房產(chǎn)稅355021402車船使用稅355021403土地使用稅355021405印花稅2550215會(huì)議費(fèi)2550216董事會(huì)費(fèi)2550217宣傳廣告費(fèi)2550218差旅費(fèi)2550221待攤費(fèi)用 ( 小計(jì) )355022101房屋租金355022102養(yǎng)路費(fèi)355022103財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)355022104取暖費(fèi)355022105車輛保險(xiǎn)費(fèi)北京云星宇交通工程有限公司編制部門管理費(fèi)用預(yù)算表 / 支出情況表日期：年月級(jí)次科目編碼科目名稱預(yù)算金額 / 實(shí)際支出金額355022106

17、其他2550223勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)2550224固定資產(chǎn)購(gòu)置2550225交通費(fèi)2550226車輛使用費(fèi)（小計(jì)）355022601燃油費(fèi)355022602維修費(fèi)355022603養(yǎng)路費(fèi)355022604其他2550227存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2550228壞帳準(zhǔn)備2550229中介機(jī)構(gòu)服務(wù)2550230物業(yè)費(fèi)2550231設(shè)施設(shè)備維修2550232其他管理費(fèi)用1、此表由財(cái)務(wù)部、辦公室、計(jì)劃合同部、系統(tǒng)集成部、總工辦、工程管理部按填表說(shuō)明：公司財(cái)務(wù)部費(fèi)用使用說(shuō)明的要求填列。2、其中辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)欄由辦公室審核預(yù)算內(nèi)容，其余欄由計(jì)劃合同部審核預(yù)算內(nèi)容。由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一審核資金狀況。部門經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日計(jì)劃合同

18、部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日辦公室主任意見(jiàn)：簽字：年月日財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日附表 12北京云星宇交通工程有限公司編制部門營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表 / 支出情況表日期：年月級(jí)次科目編碼費(fèi)用名稱預(yù)算金額 / 實(shí)際支出金額15501營(yíng)業(yè)費(fèi)用（合計(jì)）2550101投標(biāo)費(fèi)用（小計(jì)）355010101投標(biāo)保函手續(xù)費(fèi)355010102辦公費(fèi)355010103投標(biāo)文件費(fèi)355010104差旅費(fèi)355010105通訊費(fèi)355010106業(yè)務(wù)招待費(fèi)355010107其他355010108交通費(fèi)2550102手續(xù)費(fèi)（小計(jì)）355010201資信手續(xù)費(fèi)355010202銀行查證手續(xù)費(fèi)35501020

19、3預(yù)付款保函手續(xù)費(fèi)355010204履約保函手續(xù)費(fèi)355010205其他手續(xù)費(fèi)2550103差旅費(fèi)2550104人員費(fèi)2550105燃油費(fèi)2550106通訊費(fèi)2550107業(yè)務(wù)招待費(fèi)2550108車輛費(fèi)2550109低值易耗品2550110其他1、此表由各事業(yè)部、北京項(xiàng)目部、維護(hù)維修部、智能交通部、其他項(xiàng)目部按公司填表說(shuō)明：財(cái)務(wù)部費(fèi)用使用說(shuō)明的要求填列。事業(yè)部經(jīng)理 / 其他項(xiàng)目部經(jīng)理/ 部門經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日計(jì)劃合同部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日附表 13北京云星宇交通工程有限公司編制部門工程施工費(fèi)用預(yù)算表 /支出情況表日期：年月級(jí)次科目代碼費(fèi)

20、用名稱預(yù)算金額 / 實(shí)際支出金額141040104施工費(fèi)用（合計(jì)）24104010401人員費(fèi)24104010402工資24104010403燃油費(fèi)24104010404低值易耗品24104010405辦公費(fèi)24104010406業(yè)務(wù)招待費(fèi)24104010407車輛費(fèi)24104010408差旅費(fèi)24104010409運(yùn)輸費(fèi)24104010410交通及租車費(fèi)24104010411通訊費(fèi)24104010412其他24104010413培訓(xùn)費(fèi)1、此表由各事業(yè)部、北京項(xiàng)目部、維護(hù)維修部、智能交通部、其他項(xiàng)目部按公填表說(shuō)明：司財(cái)務(wù)部費(fèi)用使用說(shuō)明的要求填列。2、各部門的費(fèi)用是各部門所屬項(xiàng)目的費(fèi)用匯總數(shù)。事

21、業(yè)部經(jīng)理 / 其他項(xiàng)目部經(jīng)理/ 部門經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日計(jì)劃合同部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)：簽字：年月日附表 2北京云星宇交通工程有限公司管理費(fèi)用執(zhí)行情況表日期：年月級(jí)次科目編碼部門預(yù)算部門實(shí)際差異差異原因科目名稱支出金額分析金額15502管理費(fèi)用（合計(jì)）2550201工資2550202福利費(fèi)2550203辦公費(fèi)355020301水電費(fèi)355020302資料費(fèi)355020303消耗用品費(fèi)355020304日常辦公用品355020305其他辦公費(fèi)2550204通訊費(fèi)（小計(jì)）355020401手機(jī)費(fèi)355020402電話費(fèi)355020403其他通訊費(fèi)2550205業(yè)務(wù)招待費(fèi)2550206職工教育經(jīng)費(fèi)2550207工會(huì)經(jīng)費(fèi)2550208住房公積金2550209養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2550210醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2550211失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2550212工傷保險(xiǎn)費(fèi)2550213補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)2550214稅金（小計(jì)）355021401房產(chǎn)稅355021402車船使用稅355021403土地使用稅355021405印花稅2550215會(huì)議費(fèi)2550216董事會(huì)費(fèi)2550217宣傳廣告費(fèi)2550218差旅費(fèi)2550221待攤費(fèi)用 ( 小計(jì) )355022101房屋租金355022102養(yǎng)路費(fèi)355022103財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)355022104取暖費(fèi)北