公司財務(wù)借款管理制度

1、財務(wù)借款管理制度一、目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂 本制度。二、適用范圍適用于公司全體員工。三、職責(zé)權(quán)限1、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯?、財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的修訂，借款的支出、核算及借款憑證的保存；四、規(guī)定內(nèi)容1、員工因私借款(1)本公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在職工作時間滿 15天, 還未領(lǐng)第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫“借款單”(見附件一)， 所在部門負(fù)責(zé)人審核，報管理部確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人憑“借款單”到 財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過 500元，每月借款次數(shù)僅限1次。(2)由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大

2、時，由借款人填寫“借款單” (見附件一)，所在部門負(fù)責(zé)人審核，報管理部確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，借款人 憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)。(3)員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除， 但對于特殊借款無 法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除， 對于數(shù)額較大 的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。 由于因相關(guān)責(zé) 任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。2、員工因公借款(1)對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)填寫“借款單”并注明借款理由，“借款 單”由借款部門負(fù)責(zé)人審核呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或

3、分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財務(wù)部門方可受 理借款手續(xù)。(2)公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)精選范本，供參考！經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù) 沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出 借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清 償原借款單。3、借款額度控制及管理(1)員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度， 部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進行額度的 審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。(2)員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)， 部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè) 務(wù)的真實性，合理性，財務(wù)

4、部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性， 經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可進行報銷處理。(3)員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支 現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而 以報銷單直接支付現(xiàn)金。(4)借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途， 由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定 催還，并及時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定， 公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。(5)財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制員工借款額度、準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還 款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下 發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附

5、件二)催收。財務(wù)部須每季度對員工借款進行 一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單”3日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批 可以延期還款的除外。4、借款責(zé)任(1)如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān) 30%勺經(jīng)濟責(zé)任。(2)對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部 責(zé)任。五、附則1、本制度由深圳市*公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實施。2、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸*公司所有，根據(jù)實際情況，公司將定期對本制度進 精選范本，供參考！行修訂。3、本制度自頒布之日起實施*公司*年*月*日附表一：借款單借款性質(zhì)：年 月 日借款部門：借款人：職務(wù)：已累積借出：借款事由:借款金額：仟 佰 拾 元 角 分小寫：管理部：簽名：當(dāng)事人：部門主管：財務(wù)：批準(zhǔn)：附表二：員工借款清欠通知單部門 同事：截止 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金金額為 元，按照公司財務(wù)管理制度，請您在3日內(nèi)到財務(wù)部核對，報銷并歸還所借款，如逾期未辦， 將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)