信用社相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式大全.doc

1、信用社相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式大全一、財(cái)務(wù)管理指標(biāo)（財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法）1、流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債1002、資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款/資本金1003、固定資產(chǎn)比率（固定資產(chǎn)凈值在建工程）/所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）1004、固定資本比率固定資產(chǎn)凈值/資本金1005、成本率總成本/營(yíng)業(yè)收入1006、費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入1007、利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入1008、資本金利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/資本金總額1009、資產(chǎn)利潤(rùn)率帳面利潤(rùn)/各項(xiàng)資產(chǎn)平均余額100%10、資產(chǎn)收益率總收入/各項(xiàng)資產(chǎn)平均余額10011、貸款收息率各項(xiàng)貸款利息收入/各項(xiàng)貸款月（季）平均余額100%12、利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年利潤(rùn)上年利潤(rùn)）/上年

2、利潤(rùn)10013、貸款綜合收益率貸款應(yīng)收利息/貸款平均余額10014、庫(kù)存現(xiàn)金占比庫(kù)存現(xiàn)金平均余額/各項(xiàng)存款平均余額100二、 銀行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)（一）資本充足率指標(biāo)1、 資本充足率資本凈額/（加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）1002、 核心資本充足率核心資本凈額/（加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）1003、 資本凈額核心資本附屬資本扣減項(xiàng)4、 核心資本實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤(rùn)分配（利潤(rùn)分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負(fù)數(shù)）5、 附屬資本呆帳準(zhǔn)備次級(jí)定期債務(wù)（附屬資本不超過(guò)核心資本，超過(guò)部分不得計(jì)入資本）6、 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額乘于相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)7、 資

3、本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積（二）流動(dòng)性指標(biāo)8、 流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債1009、 拆入資金比例拆入資金/各項(xiàng)存款100（拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入）10、 備付金比例備付金/各項(xiàng)存款10010、備付金現(xiàn)金業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金準(zhǔn)備金存款存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)存放其他同業(yè)款項(xiàng)存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總比例時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）中央銀行法定存款準(zhǔn)備金借入中央銀行款項(xiàng)（三）安全性指標(biāo)11、不良貸款比例不良貸款/各項(xiàng)貸款100%12、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額100%不良貸款預(yù)計(jì)損失額=(各類(lèi)逾期貸款10各類(lèi)呆滯貸款40%+各類(lèi)呆帳貸款)13、不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率

4、（呆帳準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金借方發(fā)生額）/(不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆帳準(zhǔn)備借方發(fā)生額)10014、對(duì)最大一戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款比例對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額100%15、對(duì)最大十戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款比例對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額100%16、對(duì)最大十戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額/(十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額)100%17、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)100%非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資

5、產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛帳一年以上未收回的其他應(yīng)收款）（四）效益性指標(biāo)16、資產(chǎn)利潤(rùn)率實(shí)際利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額100%實(shí)際利潤(rùn)總額=稅前利潤(rùn)總額+本期呆帳準(zhǔn)備借方發(fā)生額-本期呆帳準(zhǔn)備少提金額-本期應(yīng)付利息少提金額-本期應(yīng)收利息增加額-本期折舊少提金額全年資產(chǎn)平均余額=（年初資產(chǎn)總額/2一、二、三季度末資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額/2）/417、利息收回率(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額)/(本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息

6、借方發(fā)生額)100%（五）綜合發(fā)展能力指標(biāo)18、存款增長(zhǎng)率本年各項(xiàng)存款月均余額/上年各項(xiàng)存款月均余額100%-100%19、不良貸款余額下降率100%-不良貸款本期末實(shí)際余額/不良貸款上期末實(shí)際余額100%不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額20、呆帳準(zhǔn)備充足率一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備/承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)1應(yīng)計(jì)提的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)包括：各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、擔(dān)保墊款、投資（不含國(guó)債）、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放同業(yè)、其他應(yīng)收款、其他承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)。按四級(jí)分類(lèi)應(yīng)計(jì)提的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備正常貸款1逾期貸款2呆滯貸款25呆帳貸款100。按照五級(jí)分類(lèi)應(yīng)計(jì)提的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備關(guān)

7、注貸款2次級(jí)貸款25可疑貸款50損失貸款10021、固定資產(chǎn)比例(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/資本總額100%固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)-折舊（六）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)22、不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)10023、不良貸款率（次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款）/各項(xiàng)貸款10024、逾期90天以上貸款與不良貸款比例逾期90天以上貸款/（次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款）10025、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備10026、貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備10027、撥備覆蓋率（貸款損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金貸款損失特種準(zhǔn)備金貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類(lèi)貸款可

8、疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款）10028、單一集團(tuán)客戶授信集中度最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額10029、單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額/資本凈額10030、授信集中度最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額10031、單一客戶關(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額10032、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額10033、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額10034、正常貸款遷徒率（期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類(lèi)貸款余額期初正常類(lèi)貸款期間減少金額期初關(guān)注類(lèi)貸款余額期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額）10035、正常類(lèi)貸款遷徒率期

9、初正常類(lèi)貸款的向下遷徒金額/（期初正常類(lèi)貸款余額期初正常類(lèi)貸款期間減少金額）10036、關(guān)注類(lèi)貸款遷徒率期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徒金額/期初關(guān)注類(lèi)貸款余額期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額）10037、次級(jí)類(lèi)貸款遷徒率期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徒金額/期初次級(jí)類(lèi)貸款余額期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額）10038、可疑類(lèi)貸款遷徒率期初可疑類(lèi)貸款向下遷徒金額/期初可疑類(lèi)貸款余額期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額）100（七）營(yíng)利性指標(biāo)39、資產(chǎn)利潤(rùn)率稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額100折年系數(shù)40、調(diào)整資產(chǎn)利潤(rùn)率（稅后利潤(rùn)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口）/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)41、資本利潤(rùn)率稅后利潤(rùn)/（所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益）平均余額1

10、00%折年系數(shù)（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)42、累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額10043、美元敞口頭寸比例美元敞口頭寸/資本凈額10044、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額10045、投資潛在損失率（各項(xiàng)投資市場(chǎng)價(jià)值各項(xiàng)投資帳面價(jià)值）/資本凈額100三、票據(jù)置換指標(biāo)1、 資產(chǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)凈額/資產(chǎn)平均余額1002、 資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額/資產(chǎn)平均余額1003、 三、 風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)四、 經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)（省聯(lián)社考核公式）（一）百元資產(chǎn)收益率總收入/資產(chǎn)平均余額1001、 總收入營(yíng)業(yè)收入投資收入營(yíng)業(yè)外收入表內(nèi)應(yīng)收利息減少或增加額專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)利息收入2、 資產(chǎn)平均余額（年初資

11、產(chǎn)總額/2一、二、三季度末資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額/2）/4（二）綜合費(fèi)用率綜合費(fèi)用/收入總額1001、綜合費(fèi)用手續(xù)費(fèi)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他營(yíng)業(yè)支出營(yíng)業(yè)外支出固定資產(chǎn)折舊費(fèi)呆帳準(zhǔn)備金2、收入總額公式（一）中總收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（收支凈額小于零的按零計(jì)算）（三）考核利潤(rùn)帳面利潤(rùn)總額表內(nèi)應(yīng)收利息減少或增加額應(yīng)付利息增提或少提額當(dāng)年成本中計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備金專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)利息收入折舊少提額和當(dāng)年非正常掛帳罰沒(méi)款支出21、應(yīng)付利息增提(少提)額應(yīng)付利息年末數(shù)（應(yīng)付利息年初數(shù)定期存款和定期儲(chǔ)蓄存款平均余額全年增加額2.5）2、表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額表內(nèi)應(yīng)收利息年初余額表內(nèi)應(yīng)收利息年末余額（四）應(yīng)付利息備付率年末應(yīng)

12、付利息余額/（定期存款月均余額定期儲(chǔ)蓄存款月均余額）100（五）存貸比例各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額100（各項(xiàng)貸款中剔除支農(nóng)再貸款，含貼現(xiàn)貸款）（六）存款月平均增長(zhǎng)額指標(biāo)存款增長(zhǎng)額指標(biāo)/12存款月平均增長(zhǎng)額本月末存款余額較年初凈增額/報(bào)告期月數(shù)（七）新增不良貸款占比新增不良貸款/新增貸款余額100（不含借新還舊類(lèi)貸款）（八）不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆帳準(zhǔn)備呆帳核銷(xiāo)額）/（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆帳核銷(xiāo)額）1001、不良貸款預(yù)計(jì)損失額逾期貸款10呆滯貸款40呆帳貸款農(nóng)村信用社有關(guān)費(fèi)用列支比例（擇錄于農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)曹廣福編、陜西科技出版社）1、代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)。按代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額8之內(nèi)控制使用；2、代辦收貸手續(xù)費(fèi)。按實(shí)收利息10%以內(nèi)計(jì)付；3、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。營(yíng)業(yè)收入（扣除金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入）5的比例內(nèi)控制使用；4、