農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作問題研究畢業(yè)論文

1、 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作問題研究research on microfinance farmers problems of rural credit cooperatives學(xué)生姓名： 指導(dǎo)教師： 所在院系：國際文化教育學(xué)院所學(xué)專業(yè)：金融研究方向：東 北 農(nóng) 業(yè) 大 學(xué)中國哈爾濱2013 年 5 月摘要小額信貸自20世紀(jì)70年代產(chǎn)生以來，在解決世界貧困方面發(fā)揮了巨大作用。由中國人民銀行推動，我國農(nóng)村信用社開展的小額信貸也經(jīng)過了多年的發(fā)展，有效緩解了農(nóng)民貸款難的問題，取得了很好的社會經(jīng)濟(jì)效益，該項業(yè)務(wù)開展逐步制度化，但在具體運(yùn)作方面也存在著一些問題。本文從小額信貸的定義入手，對農(nóng)村信用社在小額

2、信貸運(yùn)作過程中存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，提出了一系列對策建議，以期農(nóng)村信用社開展的小額信貸業(yè)務(wù)能更好地為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。本文分五部分，主要內(nèi)容如下：第一部分為前言，主要介紹了小額信貸的研究目的與意義，國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述并且闡述了本研究的主要內(nèi)容。第二部分闡述了農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)開展的相關(guān)理論基礎(chǔ)。第三部分介紹了我國農(nóng)村信用社小額信貸目前的發(fā)展現(xiàn)狀。第四部分詳細(xì)分析了農(nóng)村小額信貸在運(yùn)作過程中出現(xiàn)的問題包括目標(biāo)定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范；貸款利率尚需調(diào)整；日常操作不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全；風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制欠缺。第五部分針對農(nóng)村信用社小額信貸運(yùn)作過程中出現(xiàn)的問題提出解決的對策建議。具體措施包括：擴(kuò)大目標(biāo)

3、群體，規(guī)范信用評級；確定合理的貸款利率；規(guī)范操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制；建立健全的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社 小額信貸 農(nóng)戶 運(yùn)作 問題研究research on microfinance farmers problems of rural credit cooperativesabstractmicrofinance has been since the 1970s, played a significant role in addressing world poverty. by the peoples bank of china to promote chinas rural cre

4、dit cooperatives to carry out microfinance after years of development, effectively alleviate the difficult problem of loans to farmers, and achieved good social and economic benefits, the business development of the progressive institutionalization, but in specific operation, there are also some pro

5、blems. start from the definition of forward a series of suggestions to the micro-credit operations carried out by the credit cooperatives to better serve our rural economic development services. this article is divided into five the main contents are as follows: the first part is the introduction, m

6、ainly introduces the purpose and meaning of microfinance, domestic and international literature review and describes the main contents of this study. the second part of rural micro-credit operations carried out by the theoretical basis. the third section describes the current development status of c

7、hinas credit cooperatives micro-credit. the fourth part of a detailed analysis of the problems of rural micro-credit in the course of targeting is too restrictive, the specification of the lack of credit rating; lending rate is subject to adjustment; day-to-day operations are not standardized, the i

8、nternal control system is not perfect; lack of risk-sharing mechanisms. part v of the suggestions proposed to solve the problems for the credit cooperatives micro-credit course. specific measures include: the expansion of target groups, to regulate credit rating; determine a reasonable lending rates

9、; standard operating procedures, and strengthen internal controls; establish a sound risk-sharing mechanisms.key words: rural credit cooperatives microfinance farmer operation research目錄摘要iabstractii1 前言21.1 本研究的目的與意義21.2 國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述21.3 本研究的主要內(nèi)容22 農(nóng)戶小額信貸的概念與特征22.1 農(nóng)戶小額信貸的概念22.2 農(nóng)戶小額信貸的特征23 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信

10、貸運(yùn)作的現(xiàn)狀分析23.1 農(nóng)戶小額信貸還款率呈下降趨勢23.2 農(nóng)戶小額信貸不良貸款和逾期貸款比例有上升趨勢23.3 農(nóng)戶小額信貸還款來源渠道有限24 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作中存在的問題24.1 目標(biāo)定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范24.2 日常操作不規(guī)范，內(nèi)控制度尚不健全24.3 貸款利率尚需調(diào)整24.4 風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制欠缺25 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作發(fā)展的對策25.1 擴(kuò)大目標(biāo)群體，規(guī)范信用評級25.2 規(guī)范操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制25.3 確定合理的貸款利率25.4 建立健全的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制26 結(jié)論2參考文獻(xiàn)2致謝21 前言1.1 本研究的目的與意義研究農(nóng)村信用社小額信貸的運(yùn)作，有助于

11、了解我國小額信貸發(fā)展?fàn)顩r，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題，以此促進(jìn)我國小額信貸的持續(xù)性發(fā)展。相較于金融機(jī)構(gòu)開展的其他貸款項目，農(nóng)村信用社開展的小額信貸，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)更符合我國農(nóng)村金融發(fā)展的需求，因此，通過分析我國農(nóng)村信用社在小額信貸運(yùn)作方面存在的問題，有利于更好的滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)需求，提高中低收入農(nóng)民群體的生活水平，有利于將小額信貸發(fā)展成為我國農(nóng)村信用社的核心品牌。由于我國農(nóng)村金融體制還不夠完善，中共中央多此提出要加快農(nóng)村金融體制改革，促進(jìn)小額信貸的發(fā)展，研究農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，對我國正規(guī)金融開展的小額信貸業(yè)務(wù)具有規(guī)范性、指導(dǎo)性作用，并對建立競爭性、多層次的農(nóng)村金融市場，提高我國農(nóng)村金融

12、服務(wù)效率及我國農(nóng)村金融發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。1.2 國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述連現(xiàn)海（2010）指出小額信貸目標(biāo)群體的選擇定位不準(zhǔn)確，其次農(nóng)村信用社缺乏足夠的資金來開展小額信貸。杜婕（2010）總結(jié)出小額信貸機(jī)構(gòu)的可持續(xù)經(jīng)營遇到了高成本和低利率的矛盾；多數(shù)小額信貸機(jī)構(gòu)資金都不充足或穩(wěn)定；政府的過度干預(yù)和監(jiān)管缺位并存；保障機(jī)制缺乏以至于無法分散風(fēng)險；小額信貸發(fā)展的外部環(huán)境相對缺乏；現(xiàn)有小額信貸品種單一，不能滿足借款者在期限和額度上的需求；缺乏對小額信貸組織自身信譽(yù)與信用評級的管理。聶強(qiáng)（2010）從小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的信貸風(fēng)險和采用的貸款技術(shù)兩個維度，闡述評論了小額信貸償還機(jī)制。理論文獻(xiàn)通過抽象小額信貸運(yùn)行的

13、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分析了定期還款、連帶責(zé)任、次序貸款、小組基金等技術(shù)安排，利用橫向監(jiān)督、動態(tài)激勵、橫向選擇、定期還款與擔(dān)保替代等機(jī)制，解決了金融中介機(jī)構(gòu)常見的信貸風(fēng)險問題項目選擇、逆選擇、審計成本、努力程度選擇、策略性違約。李云羨（2010）農(nóng)村信用社小額信貸的利率比傳統(tǒng)商業(yè)信貸利率高。由于我國存在較為嚴(yán)重的城鄉(xiāng)金融市場分割現(xiàn)象，小額信貸機(jī)構(gòu)的有限金融供給無法滿足農(nóng)民大量的資金需求，且面向農(nóng)村地區(qū)的小額信貸由于缺少抵押物、信息不對稱等原因，成本比一般貸款高，所以小額信貸的利率一般會高于傳統(tǒng)商業(yè)信貸。李娟（2011）總結(jié)得出，中國農(nóng)村小額信貸的微觀效率包括小額信貸機(jī)構(gòu)效率和小額信貸市場效率，而二者的

14、效率都較低，從而導(dǎo)致中國目前農(nóng)村小額信貸的微觀效率較低。 liza valenzuela (2001)對發(fā)展中國家1990年以來，53家降低貸款規(guī)模，并進(jìn)入小額信貸領(lǐng)域的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)驗進(jìn)行了總結(jié)，表明正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展小額信貸業(yè)務(wù)具有許多優(yōu)勢，表現(xiàn)在廣泛的分支網(wǎng)絡(luò)、多經(jīng)驗的存貸款服務(wù)等方面。ho. g (2004) 分析影響越南農(nóng)戶借貸機(jī)構(gòu)選擇的因素，結(jié)果表明，貸款條件和農(nóng)戶特征顯著影響農(nóng)戶的借貸選擇。 a. forecast (2003) 認(rèn)為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)更適合開展小額信貸業(yè)務(wù)，因為，ngo轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)金融機(jī)構(gòu)主要是為了確保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展和擴(kuò)展業(yè)務(wù)來獲取盈利。1.3 本研究

15、的主要內(nèi)容本文分五部分，主要內(nèi)容如下：第一部分為前言，主要介紹了小額信貸的研究目的與意義，國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述并且闡述了本研究的主要內(nèi)容。第二部分闡述了農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)開展的相關(guān)理論基礎(chǔ)。第三部分介紹了我國農(nóng)村信用社小額信貸目前的發(fā)展現(xiàn)狀。第四部分詳細(xì)分析了農(nóng)村小額信貸在運(yùn)作過程中出現(xiàn)的問題包括目標(biāo)定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范；貸款利率尚需調(diào)整；日常操作不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全；風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制欠缺。第五部分針對農(nóng)村信用社小額信貸運(yùn)作過程中出現(xiàn)的問題提出解決的對策建議。具體措施包括：擴(kuò)大目標(biāo)群體，規(guī)范信用評級；確定合理的貸款利率；規(guī)范操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制；建立健全的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。2 農(nóng)戶小額信貸的概念

16、與特征2.1 農(nóng)戶小額信貸的概念農(nóng)戶小額信貸是小額信貸的主要組成部分，是伴隨著小額信貸的產(chǎn)生和發(fā)展而不斷發(fā)展起來的，它的目標(biāo)主要是為農(nóng)戶提供金融資本以從事創(chuàng)收活動，使其擺脫貧困。要想充分了解農(nóng)戶小額信貸，必然要對小額信貸有全面的認(rèn)識和了解。小額信貸的定義很多，國際主流觀點(diǎn)對小額信貸的定義為是專向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動。世界銀行扶貧協(xié)商小組(cgap)給小額信貸下的定義是:對貧困戶提供諸如貸款、儲蓄以及其他的金融服務(wù)以滿足他們的經(jīng)營、生產(chǎn)、消費(fèi)等方面的需要。這個定義主要是強(qiáng)調(diào)小額信貸有別于小額貸款，它涵蓋了存款、貸款、匯兌、保險、住房金融、小額租賃說我綜合金融服務(wù)。中國社會科

17、學(xué)學(xué)院給予小額信貸的定義是:以農(nóng)村為區(qū)域建立一種目標(biāo)完全不同于傳統(tǒng)銀行的金融制度，在特定的前提條件下向目標(biāo)群體(貧困人口)直接提供生產(chǎn)性經(jīng)營貸款及綜合技術(shù)服務(wù)的一種特殊信貸方式。中國銀監(jiān)會政策法規(guī)部主任黃毅博士認(rèn)為小額信貸不要僅限于理論的框架上，不要只對貧困人口或者特定的某一區(qū)域提供某種或某幾種信貸服務(wù)，小額信貸的服務(wù)主體應(yīng)該更加寬泛，服務(wù)的區(qū)域更加廣大，這樣才能使小額信貸的覆蓋面更廣泛，使小額信貸行業(yè)的路徑越走越寬。小額信貸主要是為低收入的貧困群體提供的金融業(yè)務(wù)，此業(yè)務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)金融信貸業(yè)務(wù)在于，它提供的是小額度、持續(xù)性的信貸產(chǎn)品，是面向客戶開展的一種發(fā)展資金的融資業(yè)務(wù)。農(nóng)戶小額信貸比小額信

18、貸所覆蓋的范圍要小，但其本質(zhì)是和小額信貸差不多，只是農(nóng)戶小額信貸面向的對象是農(nóng)戶。2.2 農(nóng)戶小額信貸的特征農(nóng)戶小額信貸是在規(guī)定的期限內(nèi)對農(nóng)戶發(fā)放的無抵押無擔(dān)保的信用貸款，是不同于傳統(tǒng)上的金融信貸服務(wù)，它具有自己的特點(diǎn)，比如具有單筆信貸額度小、覆蓋面廣、筆數(shù)多且分散，缺乏有效的抵押品，有一定的高風(fēng)險，需求的及時性和需求的差異性等特點(diǎn)。（1）.農(nóng)戶小額信貸需求單筆額度小、筆數(shù)多。相比工商企業(yè)的單筆貸款業(yè)務(wù)，如果同樣的貸款額度劃撥給農(nóng)戶，則需要與幾十、幾百、幾千甚至上萬家農(nóng)戶交易才能完成，如此以來，在交易信貸費(fèi)用方面顯然授信給農(nóng)戶的交易成本，比授信給工商企業(yè)的交易成本要高得多，因此，向來以利潤最大

19、化以及風(fēng)險最小化為經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)就無動力向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款。（2）.貸款的期限短。農(nóng)戶小額信貸的期限是根據(jù)農(nóng)戶借款的用途、還款來源、生產(chǎn)周期等因素決定的，原則上不超過一年。國際上的還款期限一般都在一年以內(nèi)，多為半年。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行還款期限更細(xì)致，一個月到一年不等。小額信貸還有每周、逐月分批次還款的特征。（3）.無抵押貸款。農(nóng)戶由于其自身長期收入水平低，缺乏有效的抵押物，因此對小額資金需求長期得不到滿足。農(nóng)戶手中擁有的住宅、集體土地使用權(quán)和土地使用權(quán)的農(nóng)作物等由于自然局限性，目前尚不能為金融機(jī)構(gòu)所接受，目前農(nóng)戶獲得的小額貸款多數(shù)以信用、擔(dān)保方式取得。（4）.農(nóng)戶小額信貸可采用小組聯(lián)保形式。

20、小額貸款雖是無抵押貸款，但為了避免信貸機(jī)構(gòu)的損失，他們一般采取了多戶信用聯(lián)保的形式，發(fā)揮當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶相互監(jiān)督相互制約的力量，讓農(nóng)戶自行監(jiān)督，相互牽制，來實(shí)現(xiàn)比較高的還貸率。（5）.農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放的對象是特定的，就是只對農(nóng)戶發(fā)放，滿足農(nóng)戶對資金的需求，對農(nóng)戶以外的其他人，比如中小型企業(yè)、民營企業(yè)等，不能發(fā)放小額信用貸款。但是，對于無力償還貸款的最貧困的群體，是由國家或者慈善機(jī)構(gòu)來組織完成對其幫助，不屬于小額信貸服務(wù)的范圍。（6）.自然風(fēng)險制約農(nóng)戶小額信貸。自然風(fēng)險很大程度上制約農(nóng)業(yè)的發(fā)展，特別是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等，由于其受到天氣、蟲災(zāi)的影響，會造成農(nóng)產(chǎn)品絕收，尤其在缺乏水利設(shè)施、科技水平較低的農(nóng)

21、村更是如此。這種由于自然環(huán)境等外在不可抗拒的影響下，使產(chǎn)出以及預(yù)期收入存在很大的不確定性，因此農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)戶產(chǎn)生“惜貸、慎貸”。（7）.手續(xù)簡便。農(nóng)戶對資金的需求具有時效性強(qiáng)等特點(diǎn)，他們希望辦理小額信貸的手續(xù)既簡便又靈活。農(nóng)戶往往對資金需求比較急迫時才會考慮到信用社等機(jī)構(gòu)尋求貸款支持，復(fù)雜、耗時的貸款程序和手續(xù)卻總會使農(nóng)戶對能否取得貸款缺乏足夠的信心和耐心。（8）.供給者多樣化。農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的供給者比較多，它既可以是由農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行提供，也可以由專業(yè)的小額信貸公司提供。提供農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)可以分為商業(yè)化小額信貸組織和公益性小額信貸組織，農(nóng)信社提供的農(nóng)戶小額信貸屬于前

22、者，有獨(dú)立的企業(yè)法人，需要繳納相應(yīng)稅費(fèi)，采用的是廉價的人民銀行再貸款形式。（9）.農(nóng)戶小額信貸的資金用途必須用于生產(chǎn)而非消費(fèi)。農(nóng)戶小額信貸是為農(nóng)戶提供的解決其生產(chǎn)面臨的資金短缺問題的融資業(yè)務(wù)，增加農(nóng)戶收入，擺脫貧困。3 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸運(yùn)作的現(xiàn)狀分析3.1 農(nóng)戶小額信貸還款率呈下降趨勢隨著農(nóng)信社不斷深化管理機(jī)制和市場開拓，農(nóng)信社的經(jīng)營效益不斷提高，業(yè)務(wù)走上了可持續(xù)發(fā)展道路。但是同時，小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著一定的困境。利率管制逐步放開以及貸款基準(zhǔn)利率不斷上浮，這樣使得農(nóng)戶小額信貸成本不僅給農(nóng)戶按時還款帶來了較大的壓力，而且隨著貸款利率的提高，部分農(nóng)戶借貸或其他借款途徑來減小成本。有的農(nóng)信社為

23、了完成業(yè)績目標(biāo)，向信用等級戶發(fā)放貸款，再加之農(nóng)戶的信用風(fēng)險和道德風(fēng)險，這些都可能造成小額信貸還低。小額信貸的還款率呈現(xiàn)下降的趨勢，并且下降的幅度較大。其原因主要是：一方面貸農(nóng)戶將信貸資金投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動中，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受外在因素影響較大，另一方面農(nóng)戶小額信貸屬于信用抵押擔(dān)保，農(nóng)戶違約風(fēng)險較高，導(dǎo)致農(nóng)戶不能按時還貸。因此，如何提高小額信貸行為成為小額信貸可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是農(nóng)信社維持自身發(fā)展的關(guān)鍵。3.2 農(nóng)戶小額信貸不良貸款和逾期貸款比例有上升趨勢不良貸款指非正常貸款或者有問題貸款，借款人未能依據(jù)貸款約定按時償還。信貸機(jī)構(gòu)將不良貸款比例作為衡量金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要指標(biāo)。隨著農(nóng)信社經(jīng)營能力

24、水平的提高和農(nóng)戶還貸能力加強(qiáng)，農(nóng)信社的不良貸款比率大幅下降。但是對于西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)貸不良貸款比例處于不斷攀升狀態(tài)。3.3 農(nóng)戶小額信貸還款來源渠道有限相對于一般貸款，農(nóng)戶小額信貸在借貸時屬于信用貸款，幾乎沒用抵押和同時作為農(nóng)戶小額信貸還貸款主體的農(nóng)戶來說，只能通過家庭收入和親朋好友的借貸。小額信貸還貸來源較為單一，大部分依靠家庭收入還貸，但是一旦發(fā)生意外將可能影響按時還款。同時，親戚之間的借貸成本雖然較低，甚至沒有成本，但是獲得資金也是有限。除此之外，我們還發(fā)現(xiàn)有少數(shù)信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)放者為了使農(nóng)戶能夠按時還貸，給不能還貸的農(nóng)戶發(fā)放二次信用貸款，用二次信用貸款作為還貸來源，依次反復(fù)使用。

25、4 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款運(yùn)作中存在的問題雖然我國農(nóng)村信用社在小額信貸方面取得了不錯成績，逐漸建立了各項管理制度，但是在實(shí)際運(yùn)行中仍然呈現(xiàn)出了很多問題。4.1 目標(biāo)定位過于局限，信用評定欠缺規(guī)范4.1.1 目標(biāo)定位過于局限小額信貸服務(wù)對象被普遍認(rèn)為是農(nóng)村貧困人口。但是在我國，貧困人口不僅僅是局限在農(nóng)村地區(qū)。城市中同樣存在相當(dāng)一部分低收入階層，他們需要小額信貸來為其生活生產(chǎn)服務(wù)。同時，我國國內(nèi)微型企業(yè)在促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)方面起著不可小覷的作用，但在其發(fā)展過程中卻面臨著融資難的困境。他們對自己的需求特點(diǎn)往往是金額偏小、期限較短、流動性強(qiáng)以及能夠且愿意支付較高利率，滿足小額信貸的特點(diǎn)。因此，

26、小額信貸目標(biāo)群體可以擴(kuò)大到城市中低收入人群及微小企業(yè)中去，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社與資金需求者的雙贏。4.1.2 信用評定欠缺規(guī)范農(nóng)戶信用等級評定程序尚欠規(guī)范化，與建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需求不相適應(yīng)。我國目前農(nóng)村信用體系的發(fā)展還不健全，借款人大部分集中于農(nóng)戶中，小額信貸在向農(nóng)戶貸款中存在著小額、分散的特點(diǎn)，而且由于農(nóng)戶很少從正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)去貸款，因此缺少信用記錄，這就給農(nóng)信社在借款人的分類和管理上造成了阻礙。在具體對貸款對象評定中，欠缺規(guī)范化表現(xiàn)為對其個人信用情況、以往的還款記錄、所從事具體生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容、經(jīng)營能力以及還款能力等各項指標(biāo)沒有一套科學(xué)有效的方法，評定程序需進(jìn)一步規(guī)范。首先，評價主體問題。根據(jù)農(nóng)

27、戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見的規(guī)定，信用評定小組應(yīng)以農(nóng)戶代表和信用社人員為主，同時吸收各村黨支部和村委會成員參加。實(shí)際操作中，信貸人員需要對每一家農(nóng)戶進(jìn)行信用評級，工作量相當(dāng)大，必然會造成工作中的懈怠行為，同時信貸人員對農(nóng)戶具體情況不夠了解的情況下會依賴于農(nóng)戶代表和村干部，而村干部和農(nóng)戶代表勢必會存有地方保護(hù)和面情私心，造成信用等級評定過程出現(xiàn)關(guān)系化。其次，評定標(biāo)準(zhǔn)存在片面性和隨意性。由于農(nóng)戶數(shù)量龐大，各項指標(biāo)無法一一復(fù)查，于是在評定過程中評定人員往往憑借主觀意識判斷，導(dǎo)致評定結(jié)果失真。另外，農(nóng)村信用社無法系統(tǒng)對農(nóng)戶業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行統(tǒng)計，于是農(nóng)戶業(yè)務(wù)資信狀況往往反映的是某一時點(diǎn)而不是某一個時期。4.

28、2 日常操作不規(guī)范，內(nèi)控制度尚不健全4.2.1 日常操作不規(guī)范農(nóng)戶小額貸款具有覆蓋面大、金額小、交易量大的特征，小額信貸超大工作量與農(nóng)信社信貸人員少、管理手段落后的矛盾造成具體操作過程中費(fèi)時費(fèi)力。小額信貸往往需要相關(guān)人員進(jìn)行宣傳、調(diào)查、核實(shí)、填表、發(fā)證、建檔、放貸、催收等一系列艱苦細(xì)致的工作。同時要對小額信貸進(jìn)行系統(tǒng)全面的管理，僅僅靠員工艱苦細(xì)致的硬性操作還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。部分信用社在建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案時不愿深入調(diào)查，而是直接從當(dāng)?shù)嘏沙鏊瓉磙r(nóng)戶花名冊建立經(jīng)濟(jì)檔案，這些經(jīng)濟(jì)檔案不能反映出農(nóng)戶家庭資產(chǎn)，負(fù)債，業(yè)務(wù)收支以及信譽(yù)情況，于是造成農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案不權(quán)威。有的信用社風(fēng)險意識不強(qiáng)，操作過程中不按規(guī)范

29、程序進(jìn)行，調(diào)查核定工作中回避相關(guān)部門與群眾的支持和配合，缺少社會監(jiān)督，盲目鼓勵農(nóng)戶用小額信貸開展項目，把其作為自己的尋租工具。個別信用社要求貸款時將股金按一定比例從中扣除，而貸款利息卻是全額計算的，這就無形中加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)，引起農(nóng)戶抵觸情緒。實(shí)際操作中小額信貸管理不嚴(yán)，責(zé)權(quán)利不對稱，缺乏有效的責(zé)任追究制度，內(nèi)部違規(guī)不容易得到有效控制。4.2.2 內(nèi)控制度尚不健全首先，管理不嚴(yán)會造成貸款的人情化。小額信貸是無需抵押和擔(dān)保的，農(nóng)民憑借其貸款證和身份證就可以貸到一定額度內(nèi)的貸款，表面看上去手續(xù)嚴(yán)密，但具體操作中就會出現(xiàn)貸款證的轉(zhuǎn)借、被盜取、被騙取等，往往會出現(xiàn)冒名貸款現(xiàn)象。對于聯(lián)保貸款，存在著擔(dān)保人

30、不在現(xiàn)場的情況下，所有手續(xù)都由一人操辦，而沒有真正的完成擔(dān)保手續(xù)，這就使得信用評定小組和貸款證的信譽(yù)度大大降低，貸款一旦不能及時歸還就容易形成貸款風(fēng)險。其次，貸款證發(fā)放容易出現(xiàn)信用額度的違規(guī)交易，如一些不需要資金但有信貸能力和需要資金但卻沒有信貸能力的農(nóng)戶之間進(jìn)行私下交易，影響了正常的信貸發(fā)放，加大了貸款風(fēng)險。第三，過于松懈的責(zé)任追究制度，使得放款人有權(quán)無責(zé)，或有責(zé)無究，勢必會縱容內(nèi)部違規(guī)行為，影響農(nóng)信社小額信貸的及時收回。而過于嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，則會導(dǎo)致信貸員所承擔(dān)的風(fēng)險與收益不對稱，造成俱貸、惜貸現(xiàn)象，影響信貸人員工作積極性，降低小額信貸推廣效果。在實(shí)際運(yùn)行管理中，部分農(nóng)村信用社小額信貸

31、業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)不健全，沒有設(shè)立監(jiān)察機(jī)構(gòu)，或者即使設(shè)立了但這些機(jī)構(gòu)流于形式，不能起到應(yīng)有的監(jiān)督作用，缺乏明確的運(yùn)營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，在內(nèi)部管理上仍缺乏有效的信息系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制。4.3 貸款利率尚需調(diào)整對農(nóng)村信用社來說，要想使其開展小額信貸具有足夠的積極性，那就必須使小額信貸成為一項有利可圖的核心業(yè)務(wù)，而利率的制定是關(guān)鍵問題，其制定的合理與否直接關(guān)系著農(nóng)村信用社財務(wù)可行性，關(guān)系著小額信貸業(yè)務(wù)開展的可持續(xù)性。中央銀行明確規(guī)定農(nóng)村信用社對農(nóng)戶小額信用貸款的利率應(yīng)參照中國人民銀行公布的基準(zhǔn)利率，并在基準(zhǔn)利率水平上浮30%50%。而目前農(nóng)村信用社開展小額信貸的資金成本很高而利率偏低，這就造成在現(xiàn)有利率政策下

32、農(nóng)村信用社發(fā)放小額信貸業(yè)務(wù)的財務(wù)可持續(xù)性不強(qiáng)，盈利空間很小，不利于其開展小額信貸業(yè)務(wù)的積極性。按照國外小額信貸的成功經(jīng)驗看，由于小額信貸的開展需要較高成本，面臨的風(fēng)險也會加大，于是要使小額信貸實(shí)現(xiàn)高效益，就應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險定價原則來設(shè)定小額信貸的高利率水平。在農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行中需要實(shí)行風(fēng)險定價。而目前中國現(xiàn)行利率政策并沒有給予農(nóng)村信用社風(fēng)險定價的權(quán)利。低利率使我國的小額信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了一些問題，第一、不能彌補(bǔ)小額信貸較高的操作成本，降低小額信貸的可持續(xù)性。第二、受低利率影響，借款人會產(chǎn)生懈怠經(jīng)營心理，從而加大違約率；第三、低利率容易使非真正的貧困群體享受不到小額信貸的好處，反而使得一些握有

33、權(quán)勢的人鉆了空子，獲得貸款轉(zhuǎn)貸他人而從之牟利，或者一些貸款人沒有將貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是存入銀行獲取利息，或者用來發(fā)放高利貸牟利。額信貸利率高于一般商業(yè)貸款利率的情況下，才能使得小額信貸實(shí)現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性，而不是靠外來資金來自負(fù)盈虧。目前，農(nóng)村信用社針對不同行業(yè)、不同客戶、不同用途都制定和執(zhí)行同樣的貸款利率，一視同仁地對待優(yōu)質(zhì)客戶和一般客戶，大客戶和小客戶。這就不具備貸款利率政策所體現(xiàn)的“扶優(yōu)限劣”原則。4.4 風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制欠缺由于小額信貸主要是面對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)，服務(wù)對象以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)困難人口為主，同時無抵押的特征，因此必然面臨著風(fēng)險。從農(nóng)戶來講，首先，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的弱

34、質(zhì)性及借款主體往往是農(nóng)民，使得抵抗風(fēng)險的能力較弱，一旦發(fā)生無法避免的自然風(fēng)險，那么將會給信用社小額信貸的收回造成影響。在市場風(fēng)險上，農(nóng)戶普遍面臨著市場信息不對稱，不能及時獲取外界市場供求信息，而同時農(nóng)產(chǎn)品附加值低，再加上生產(chǎn)原料價格上漲導(dǎo)致農(nóng)作物價格下調(diào)，一旦項目失敗，會造成損失，導(dǎo)致農(nóng)戶不能及時歸還貸款，這些都加大了農(nóng)信社小額信貸的風(fēng)險，而農(nóng)信社往往對這類貸款風(fēng)險束手無策。其次，有相當(dāng)一部分農(nóng)戶把借來的小額信貸資金當(dāng)成了無償?shù)姆鲐毧?，沒有將其用到實(shí)處，騙貸、討債時有發(fā)生，形成道德風(fēng)險。從信用社自身來講，部分農(nóng)信社重視推廣發(fā)放，輕視風(fēng)險管理。受收息增量的驅(qū)使，部分農(nóng)信社設(shè)法增加小額貸款發(fā)放量，

35、在提高自身經(jīng)營收入的同時也給今后的發(fā)展帶來隱患。另外，由于小額貸款涉及的農(nóng)戶面廣且地域較分散、金額相對較小但筆數(shù)多，而信用社的人力有限，其貸后不能及時進(jìn)行檢查分析、收集資料、資金監(jiān)管等相關(guān)管理工作，增加了貸款風(fēng)險隱患。從外部環(huán)境來講，農(nóng)村信用社小額信貸在運(yùn)作過程中缺乏有效的補(bǔ)償機(jī)制。首先，農(nóng)村信用社歷史包袱沉重，股金制度和資本金補(bǔ)充制度不健全，抗風(fēng)險能力相對較弱，農(nóng)村信用社股金并不是真正意義上的股本，不但要用來付利息，還可以退股。其次，大部分農(nóng)信社的支農(nóng)資金是來自于中國人民銀行的支農(nóng)再貸款，一旦該項政策發(fā)生變化，不僅支農(nóng)工作難以落實(shí)，信用社本身也將會面臨著巨大的風(fēng)險。5 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸

36、運(yùn)作發(fā)展的對策5.1 擴(kuò)大目標(biāo)群體，規(guī)范信用評級5.1.1 擴(kuò)大目標(biāo)群體在目標(biāo)群體方面，針對中等收入以上的群體和部分有生產(chǎn)能力的中低收入群體可以采取小額信用貸款形式，針對低收入群體和貧困且沒有生產(chǎn)能力的群體應(yīng)該采用小額聯(lián)保貸款模式，或者非政府機(jī)構(gòu)和政府參與的扶貧性質(zhì)的項目。在城鄉(xiāng)人群上，可以將目標(biāo)群體擴(kuò)大到城市中低收入人群及微小企業(yè)中去，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社與資金需求者的雙贏，而不是單純局限在農(nóng)戶。5.1.2 規(guī)范信用評級在農(nóng)戶信用評價體系上中包括有申請、調(diào)查和評定三個環(huán)節(jié)。農(nóng)信社以信用等級為依據(jù)在貸款之前要確保借款人具有足夠的還款能力后才可用按程序進(jìn)行審批并發(fā)放貸款。貸款之后要及時為借款人建立信用檔案

37、，記錄每筆貸款的還款時間，還款數(shù)額和是否拖欠貸款等相關(guān)信息，并針對本次的貸款的借款人進(jìn)行信用評級，記錄到客戶信用里去，作為下次貸款的評定標(biāo)準(zhǔn)。在信用工程創(chuàng)建上，可指定信用村、信用用戶的激勵機(jī)制。對于每筆貸款都能及時足額償還的借款人，應(yīng)給與一定的鼓勵政策，并逐級增加其信用額度。這樣大大激勵了借款人的還款意識，同時也降低了農(nóng)村信用社對借款人的信用管理成本，提高了農(nóng)信社小額信貸業(yè)務(wù)的效率，減少了信貸風(fēng)險。5.2 規(guī)范操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制5.2.1 規(guī)范才做流程農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)放的各個環(huán)節(jié)要實(shí)行計劃管理。首先，信用站根據(jù)所在地域內(nèi)農(nóng)戶及社員的貸款申請、年度生產(chǎn)計劃向信用分社提出貸款，在經(jīng)過信用分

38、社審查之后上報信用社，信用社再根據(jù)信貸資金多少和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要下達(dá)小額農(nóng)業(yè)貸款計劃，各分社依據(jù)信用社的貸款計劃進(jìn)行貸款發(fā)放。信用站具體負(fù)責(zé)每筆貸款的審批、發(fā)放、管理和收回，利率上限與小額信貸是整個小額信貸的實(shí)施者。信用社根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)收入情況，下達(dá)農(nóng)戶小額貸款收貸任務(wù)，原則上是當(dāng)年貸款當(dāng)年收回。各地農(nóng)村信用社、縣級聯(lián)社要定期進(jìn)行檢查，采取各種形式，及時了解和掌握貸款發(fā)放的情況，保證貸款發(fā)放公正、合理，防止以貸謀私，人情貸款和違規(guī)貸款。對發(fā)放人情貸款違規(guī)貸款、以貸謀私的要及時予以糾正并查處，同時向社員如實(shí)公布處理情況。農(nóng)村信用社要對小額貸款實(shí)行定期檢查，分析農(nóng)戶小額貸款發(fā)放、使用、管理過程中出現(xiàn)的新

39、情況、新問題，及時采取有效措施并加強(qiáng)指導(dǎo)。通過嚴(yán)格管理，定期檢查，使農(nóng)村信用合作社真正為農(nóng)業(yè)服務(wù)，為社員服務(wù)，為支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展作更大貢獻(xiàn)。5.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部控制小額信貸日常管理中要建立稽查制度和責(zé)任追究制度。建立完善的內(nèi)部稽核檢查制度，稽查部門在年中、年終進(jìn)行信貸資產(chǎn)全面稽核，增加內(nèi)部稽核檢查工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性，尤其要加強(qiáng)對小額信貸容易發(fā)生風(fēng)險的地方加大檢查的深度、廣度和頻率，提高稽核檢查效率。另外，要在稽核和業(yè)務(wù)崗位中并行責(zé)任追究制度，層層制約，層層防范，將風(fēng)險降到最低。5.3 確定合理的貸款利率作為資金的價格，利率反映了資金供需狀況，引導(dǎo)著資金的自由流動，實(shí)現(xiàn)資

40、源合理配置。我國利率改革的最終目標(biāo)就是利率自由浮動并最終實(shí)現(xiàn)利率市場化。根據(jù)中國人民銀行公布的穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化報告，在完善城鄉(xiāng)信用社貸款定價機(jī)制的前提下，將根據(jù)具體情況有步驟的放開城鄉(xiāng)信用社的貸款利率上限，逐步市場化，促使城鄉(xiāng)信用社綜合貸款成本風(fēng)險等因素進(jìn)行差別定價，逐步擴(kuò)大經(jīng)營自主權(quán)，靈活利用其機(jī)制更好的為三農(nóng)服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，我國的小額信貸利率市場化不能一步到位，而是要考慮到小額信貸的扶貧功能以及充分考慮貧困農(nóng)戶應(yīng)對資金市場的能力而逐步放開。根據(jù)不同形式的小額信貸項目，應(yīng)采取不同的利率水平。政府參與的形式組織的扶貧項目或政府機(jī)構(gòu)和財政轉(zhuǎn)移支付形式的小額信貸模式采用低利率形式

41、，非政府機(jī)構(gòu)和人民銀行試點(diǎn)及各地自行成立的完全市場化運(yùn)作的小額信貸公司可以允許高利率的存在，而針對信用社貸款利率的制定，應(yīng)采用利率上限管理，逐步市場化，采用高利率但無抵押或者低利率但要求抵押的形式。國外小額信貸利率實(shí)踐證明，市場化利率有利于識別貸款資金需求的目標(biāo)客戶，同時也可以限制貧困和低收入群體對貸款的超額使用，減少資金濫用的行為發(fā)生。按照市場化原則，農(nóng)村信用社要根據(jù)貸款用途、貸戶性質(zhì)、資信狀況、對農(nóng)村信用社忠誠度、貢獻(xiàn)度等不同情況，在考慮了支農(nóng)、盈利、競爭等因素后，經(jīng)過對風(fēng)險和收益進(jìn)行權(quán)衡，并體現(xiàn)支持“三農(nóng)”的政策，制定出符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況差別利率實(shí)施細(xì)則，以利于農(nóng)村信用社在競爭中因地制宜的

42、發(fā)展。5.4 建立健全的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制由于我國農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中面臨著自然風(fēng)險，市場風(fēng)險、承擔(dān)政策性投資中的虧損未補(bǔ)償，歷史包袱沉重、央行支農(nóng)再貸款的政策風(fēng)險以及部分農(nóng)村信用社小額信貸的支付風(fēng)險較大，只有極少數(shù)農(nóng)信社的備付金比率在1%-3%，大多數(shù)的農(nóng)信社在1%以下。面對現(xiàn)實(shí)和潛在的巨大風(fēng)險，農(nóng)村信用社有必要建立健全的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制來規(guī)避風(fēng)險。首先，設(shè)立專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，包括風(fēng)險管理委員會，市場風(fēng)險管理部門、信用風(fēng)險管理部門、審計部都參與到日常管理中嚴(yán)格履行其職能，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測評估系統(tǒng)，定期持續(xù)地對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控、識別、測算和評估，

43、加強(qiáng)風(fēng)險考核，實(shí)施風(fēng)險管理責(zé)任制。其次，在農(nóng)村開展涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)，為農(nóng)業(yè)貸款實(shí)行擔(dān)保。這種方式可以減少農(nóng)業(yè)各種主客觀因素對農(nóng)村信用社小額信貸所造成的損失，同時也可以加強(qiáng)農(nóng)民的抗風(fēng)險能力。由于農(nóng)戶對申請小額貸款需要購買保險會產(chǎn)生一定的抵觸心理，而保險公司一方則從自身利益出發(fā)不愿對小額信貸項目進(jìn)行保險，而只愿對農(nóng)戶投保人壽險?？紤]到以上這些情況，可以引入小額信貸擔(dān)?；鹉Ｊ?，間接規(guī)避農(nóng)信社小額信貸產(chǎn)生的風(fēng)險。第三，為了使投保機(jī)構(gòu)能夠應(yīng)對小額信貸業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的支付風(fēng)險，可以探索性的建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險保障的補(bǔ)償機(jī)制。該風(fēng)險保障補(bǔ)償機(jī)制建立在按存款余額的一定比例繳納準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，由中央銀行主導(dǎo)，財政部、

44、各個國有商業(yè)銀行及股份制銀行、城鄉(xiāng)農(nóng)村信用社以及各類其他存款性金融機(jī)構(gòu)共同聯(lián)合出資建立。該存款保險機(jī)構(gòu)自愿或是強(qiáng)制性的繳納前述各主體存款保險金。當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生難以支付的風(fēng)險時，可以由該機(jī)構(gòu)提供資金支持，保障存款人利益及金融穩(wěn)定6 結(jié)論小額信貸作為解決全球貧困的一種方式，使得信用良好的貧困人口可以在缺乏抵押物的情況下能夠得到信貸支持，滿足資金需求，這是世界金融史是一次巨大變革。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，并且正處于全面建設(shè)小康社會的發(fā)展路程上，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)仍很薄弱，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，農(nóng)民仍舊貧窮，這三大難題困擾著國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等大型政策性目標(biāo)的提出，我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展對于資

45、金的需求與日俱增，但由于農(nóng)戶分散，面廣，文化水平低等特點(diǎn)，農(nóng)戶貸款得不到相關(guān)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的資金支持，在此背景下，中國人民銀行先后制定出臺了農(nóng)村信用社改進(jìn)和加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)十條意見、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見等一系列文件、辦法，提出農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法。在央行的推動下，我國農(nóng)村信用社經(jīng)過多年的發(fā)展，在小額信貸支持農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著不可替代的作用，為我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。雖然部分信用社在小額信貸的運(yùn)作中還存在一些問題，但整體我國農(nóng)村信用社小額信貸已經(jīng)進(jìn)入到了制度化階段，相信在未來農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中

46、，農(nóng)村信用社將會發(fā)揮更大的作用。參考文獻(xiàn)1. 高霞. 德國ipc植入中國村鎮(zhèn)銀行問題研究.d.天津大學(xué)碩士學(xué)位論文. 2010.6.2. 連現(xiàn)海. 關(guān)于對小額信貸可持續(xù)發(fā)展的研究j.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2010.18.3. 李娟. 中國農(nóng)村小額信貸微觀效率現(xiàn)狀分析j.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2010.22.4. 張敏. 我國農(nóng)村小額信貸存在的問題及對策j.重慶科技學(xué)院學(xué)報.2011.5.5. 王瑜. 扶貧小額信貸:理論與中國農(nóng)村的實(shí)踐.上海.華東師范大學(xué).2010.6.6. 楊生萊. 中國小額信貸的發(fā)展研究d，湖北武漢.武漢理工大學(xué).2009. 29-31.7. 戴國強(qiáng). 中國金融市場基準(zhǔn)利率選擇的經(jīng)驗分析j

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