600740 山西焦化內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、。 山西焦化股份有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案 為進(jìn)一步推進(jìn)公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和 風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，公司參照財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān) 會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配 套指引及上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引等規(guī)定， 并根據(jù)山西證監(jiān)局山西轄區(qū)上市公司實(shí)施內(nèi)控規(guī)范推進(jìn)工作方案 的相關(guān)要求，特制定山西焦化股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作 方案，具體內(nèi)容如下： 一、公司基本情況 山西焦化股份有限公司成立于 1996 年 8 月 2 日，是一個(gè)對(duì)煤進(jìn)行 深加工，主要生產(chǎn)冶金焦、焦化苯、尿素、甲醇、工業(yè)萘等 50 余種產(chǎn) 品的大型煤化

2、工企業(yè)。公司是全國(guó)焦化行業(yè)第一家上市公司，公司股 票于 1996 年 8 月 8 日在上海證券交易所掛牌交易,股票簡(jiǎn)稱“山西焦 化”,證券代碼“600740” 截止 2011 年 12 月 31 日，公司總股本 56,570 萬股，其中第一大 股東山西焦化集團(tuán)有限公司持有 108867242 股，占總股本的 19.24%； 第二大股東山西西山煤電股份有限公司持有 88045491 股，占總股本的 15.56%；自然人持有社會(huì)公眾股 368787267 股，占總股本的 65.20%。 二、公司組織架構(gòu) 公司按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及監(jiān)管部門的要求，不斷建立健 全法人治理結(jié)構(gòu)。公司股東大會(huì)、董事會(huì)

3、、監(jiān)事會(huì)及管理層按照法律 法規(guī)及公司章程等規(guī)定獨(dú)立運(yùn)作，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān) 督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間互相制衡的運(yùn)行機(jī)制。 公司董事會(huì)設(shè)立了戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核專門委員會(huì)， 并按相關(guān)工作細(xì)則開展工作。 1 組 公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司法、公司章程等規(guī)定，對(duì)公司運(yùn)作及 董事、管理層履行職責(zé)、工作程序等情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。 公司根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)立了相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理所需的組織機(jī)構(gòu)， 各部門各崗位相互配合，相互監(jiān)督制約。公司各控股子公司按照要求 設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)部組織架構(gòu)。 三、內(nèi)部控制規(guī)范工作組織機(jī)構(gòu)保障 為了加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能 力，保障內(nèi)控規(guī)范工作的順利開展和實(shí)

4、施，公司成立以董事長(zhǎng)為第一 責(zé)任人的內(nèi)部控制規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 長(zhǎng)：郭文倉（董事長(zhǎng)） 副組長(zhǎng)：衛(wèi)正義（副董事長(zhǎng)）史瑞平（總經(jīng)理） 成員： 董事：支亞毅 張晉 張國(guó)富 田旺林岳麗華張 翼 監(jiān)事：王 茂 孔曉寶 郭寶生 高級(jí)管理人員：郭毅民 田世鑫 樊大宏 成向貴 潘則孝 寧春泉 馬萬進(jìn) 李 峰 邢良智 劉善澤 李兆旺 曾治平 楊世紅 張文案 職責(zé)：落實(shí)內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施方案、計(jì)劃；督促公司內(nèi)部 控制體系建設(shè)和運(yùn)行工作的組織和實(shí)施；擬定公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和內(nèi) 控評(píng)價(jià)報(bào)告，確定公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力；審批重要內(nèi)控方案，提供所需 的資源；檢查內(nèi)控體系設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性，保證其在公司管理中的 積極作用；根據(jù)

5、工作需要，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為公司內(nèi)控建設(shè)提供咨詢服 務(wù)；負(fù)責(zé)決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項(xiàng)。 領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)一辦三組，即內(nèi)控辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理組、控制活動(dòng)組、 內(nèi)部監(jiān)督組。 （1）內(nèi)控辦公室 主任：李峰（兼） 2 成 成 副主任：王洪云 員：楊世紅 關(guān)峰 秦玉安 嚴(yán)俊國(guó) 魏守武 齊婷婷 楊福壽 張保華馬萬進(jìn)喬 軍 常設(shè)辦公地點(diǎn)：董事會(huì)秘書處 職責(zé)：建立健全公司內(nèi)控制度和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān) 督等方面的職責(zé)權(quán)限，創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè) 置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。要加強(qiáng)信息 與溝通，準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè) 內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行

6、有效溝通，實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制。 公司已設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，辦公室配合審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督審查內(nèi)部控 制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相 關(guān)事宜。 （2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組 組長(zhǎng)：史瑞平（兼） 副組長(zhǎng)：楊世紅（兼）關(guān) 峰 員：秦玉安 王洪云 張德才 嚴(yán)俊國(guó) 范晉豫 楊福壽 張保華 馬萬進(jìn) 喬 軍 李凌志 孔祥華寧春泉 楊力 齊婷婷 小組常設(shè)辦公地點(diǎn)：審計(jì)部 職責(zé)：及時(shí)識(shí)別公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注：董事、 監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人 力資源因素；組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； 研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；財(cái)

7、務(wù)狀況、經(jīng) 營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安 全環(huán)保因素；其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注：經(jīng)濟(jì)形 勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法 規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水 3 成 平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素； 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他外部因素。 對(duì)上述可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生的可能性及其影響程度等，系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制 目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承 受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制

8、。 （3）控制活動(dòng)組 組長(zhǎng)：張晉（兼） 副組長(zhǎng)：楊世紅 員：關(guān) 楊 峰 嚴(yán)俊國(guó) 喬 力 翟正義 軍 馬萬進(jìn) 寧春泉 孔祥華 小組常設(shè)辦公地點(diǎn)：財(cái)務(wù)部 職責(zé)：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手 工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合，采取相應(yīng)的控 制措施，全面系統(tǒng)地控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。 控制措施包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng) 控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。 不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉 及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、 相互制約的工作機(jī)制。授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授

9、權(quán)和特別授 權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng) 責(zé)任。規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)， 企業(yè)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)對(duì)于 重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度。會(huì)計(jì)系統(tǒng) 控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作， 明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料 真實(shí)完整。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查 4 制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保 財(cái)產(chǎn)安全。預(yù)算控制要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單 位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)

10、限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程 序，強(qiáng)化預(yù)算約束。運(yùn)營(yíng)分析控制要求企業(yè)建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度， 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息， 通過定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。 績(jī)效考評(píng)控制要求企業(yè)建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo) 體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀 評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào) 崗、辭退等的依據(jù)。 （4）內(nèi)部監(jiān)督組 組長(zhǎng)：王茂（兼） 副組長(zhǎng)：高福盆 成員：關(guān)峰 王安津 小組常設(shè)辦公地點(diǎn)：紀(jì)委監(jiān)察部 職責(zé)：企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部 控制的

11、有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。 對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。日常監(jiān)督是指企業(yè)對(duì) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督是 指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工 等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn) 行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺 陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告，內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān) 責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。 四、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃（2012 年 12 月前完成） 為保障工作有序高效開展，使內(nèi)控建設(shè)工作達(dá)到

12、預(yù)期目標(biāo)，公司 5 ； 特確定階段性工作計(jì)劃，具體安排如下： （一）準(zhǔn)備和動(dòng)員階段（2012 年 4 月前完成） 1、根據(jù)山西證監(jiān)局要求，于 2012 年 4 月中旬，召開內(nèi)控建設(shè)工 作動(dòng)員大會(huì)，在公司全員范圍內(nèi)進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)工作的動(dòng)員和部署。 2、整理內(nèi)控規(guī)范相關(guān)文件及材料，在公司全員范圍內(nèi)組織內(nèi)控基 本規(guī)范內(nèi)容的培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)控建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，理 解內(nèi)控規(guī)范的要求。 3、制定內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案，按照要求披露。 公司制定的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后于 2012 年 3 月 31 日之前進(jìn)行披露并上報(bào)山西證監(jiān)局。 （二）內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)階段（2012 年 12 月前完

13、成） 1、確定內(nèi)控實(shí)施范圍及重要業(yè)務(wù)流程 時(shí)間：2012 年 5-6 月 責(zé)任人：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組負(fù)責(zé)人 工作任務(wù)：確定公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的范圍，實(shí)施范圍包括公司各 部門和兩個(gè)控股子公司（山西德力信電子科技有限公司、山西虹寶建 設(shè)監(jiān)理有限公司） 本次內(nèi)控體系建設(shè)中，公司將重點(diǎn)關(guān)注：組織架構(gòu)、 發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等公司層面流程，以及資 金管理、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、合 同管理等重要業(yè)務(wù)層面流程。 2、現(xiàn)有政策、制度梳理和內(nèi)控缺陷查找 時(shí)間：2012 年 7 月 責(zé)任人：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組負(fù)責(zé)人 工作任務(wù)：按照公司自身各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單； 梳理公司已有

14、的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程，并將現(xiàn)有政策、制度等與 風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)，動(dòng)員全體員工共同參與查找內(nèi)控缺陷，形成內(nèi)控 缺陷報(bào)告。 6 3、制定內(nèi)控缺陷整改方案 時(shí)間：2012 年 8 月 責(zé)任人：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組負(fù)責(zé)人 工作任務(wù)：匯總、整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的 原因，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明確各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整改責(zé)任部門及具體責(zé)任人，制定切 實(shí)可行的內(nèi)控缺陷整改方案。 4、落實(shí)內(nèi)控缺陷整改工作 時(shí)間：2012 年 9 月至 10 月 責(zé)任人：控制活動(dòng)組負(fù)責(zé)人 工作任務(wù)：完成落實(shí)內(nèi)控缺陷整改工作。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目小組 在咨詢機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下確認(rèn)基本業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程、公司層面和 業(yè)務(wù)層面主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，建

15、立控制程序文件，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和 控制點(diǎn)的描述，優(yōu)化內(nèi)控建設(shè)。根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的整改方案，落實(shí)內(nèi)控缺 陷整改工作，包括調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和流程、修訂政策及制度、人員和崗 位的調(diào)整等。 5、內(nèi)控流程試運(yùn)行 時(shí)間：2012 年 8 月 責(zé)任人：控制活動(dòng)組負(fù)責(zé)人 工作任務(wù)：將公司已經(jīng)整改完畢的內(nèi)控流程試運(yùn)行，在實(shí)踐中檢 驗(yàn)其是否切實(shí)可行，是否能有效的防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)營(yíng) 效率?？刂苹顒?dòng)組檢查內(nèi)控缺陷整改情況和效果。對(duì)非客觀原因未落 實(shí)或落實(shí)不到位的部門進(jìn)行通報(bào)，并督促其進(jìn)一步整改。 6、正式運(yùn)行，完善內(nèi)控手冊(cè)，固化內(nèi)控建設(shè)成果 時(shí)間：2012 年 9 月 責(zé)任人：公司各部門和子公司 工作任務(wù)：形成整套內(nèi)控

16、手冊(cè)或記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或關(guān)鍵控制活動(dòng)等內(nèi) 控建設(shè)成果的體系文件；完善公司相關(guān)信息系統(tǒng)，確定相關(guān)內(nèi)控規(guī)范 7 落實(shí)。 7、按照要求披露內(nèi)控實(shí)施工作情況 時(shí)間：內(nèi)控實(shí)施全過程 責(zé)任人：內(nèi)控辦公室、董事會(huì)秘書 工作任務(wù)：按時(shí)參加山西證監(jiān)局組織的內(nèi)控座談會(huì)，6 月 30 日前 上報(bào)階段性工作總結(jié)，匯報(bào)內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況；公司將嚴(yán)格按照證券 監(jiān)管部門的要求，披露內(nèi)控實(shí)施工作情況。 五、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（2012 年年度報(bào)告披露前完成） 內(nèi)控辦公室組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，按照內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)定程序， 有序開展自我評(píng)價(jià)工作，包括編制內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃、確定內(nèi)控 缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作、編制內(nèi)控評(píng)價(jià)

17、工作底稿、整 改措施、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編制并披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。工作內(nèi)容如 下： （一）編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 1、時(shí)間：2012 年 7 月 2、責(zé)任人：內(nèi)部監(jiān)督組負(fù)責(zé)人 3、工作任務(wù)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，確定納入自我評(píng)價(jià) 范圍的業(yè)務(wù)流程；確定評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間和人員分工。 （二）確定內(nèi)控缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 1、時(shí)間：2012 年 8 月 2、責(zé)任人：內(nèi)部監(jiān)督組負(fù)責(zé)人 3、工作任務(wù)：公司將按照全面性原則、重要性原則和客觀性原則 確定內(nèi)控缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，并將 缺陷分為一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。 （三）組織實(shí)施內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿 1、

18、時(shí)間：2012 年 9 月至 2012 年 10 月 2、責(zé)任人：內(nèi)部監(jiān)督組負(fù)責(zé)人 8 3、工作任務(wù)：組織實(shí)施內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部 控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，并編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，查 找內(nèi)控缺陷。 （四）對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)和整改 1、時(shí)間：2012 年 11 月至 2012 年 12 月 2、責(zé)任人：內(nèi)部監(jiān)督負(fù)責(zé)人 3、工作任務(wù)：根據(jù)自評(píng)獲得的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行分析認(rèn) 定，并按其影響程度確定分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，編制 缺陷評(píng)價(jià)匯總表。應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影 響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，提出認(rèn)定意見，并以適當(dāng)?shù)男问较?經(jīng)理層報(bào)告。同時(shí)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，應(yīng)編制整改任務(wù)單，由內(nèi) 部審計(jì)部牽頭督促各部門落實(shí)整改。 （五）根據(jù)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 1、時(shí)間：2013 年 1 月至 2013 年 2 月 2、責(zé)任人：內(nèi)部監(jiān)督組負(fù)責(zé)人 3、