財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)手冊(cè)xxxx年3月修訂

1、財(cái) 務(wù) 部 營(yíng) 運(yùn) 管 理 手 冊(cè)目錄一、財(cái)務(wù)部介紹 - 1 -（一）財(cái)務(wù)部簡(jiǎn)介 - 1 -（二）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 - 1 -二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) - 2 -（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) - 2 -（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé) - 3 -（三）收款出納崗位職責(zé) - 3 -（四）記賬出納崗位職責(zé) - 4 -（五）核單員崗位職責(zé) - 5 -（六）收銀主管崗位職責(zé) - 6 -三、財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 - 7 -（一）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_會(huì)計(jì)管理規(guī)定 - 7 -（二）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_報(bào)損規(guī)定 - 9 -（三）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定 - 11 -（四）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定 - 12 -（五

2、）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購(gòu)管理規(guī)定 - 14 -（六）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_營(yíng)業(yè)價(jià)格管理規(guī)定 - 15 -（八）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末盤點(diǎn)規(guī)定 - 18 -（九）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定 - 19 -（十）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范 - 21 -四、財(cái)務(wù)部崗位操作流程 - 23 -（ 一 ） 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說(shuō)明書 - 23 -（二）會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書 - 25 -（三）出納員崗位說(shuō)明書 - 27 -（四）核單員崗位說(shuō)明書 - 28 -（五）收銀主管崗位說(shuō)明書 - 30 -（六）收銀員崗位說(shuō)明書 - 32 -一、財(cái)務(wù)部介紹（一）財(cái)務(wù)部簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)部是一個(gè)公司的心臟部門 , 負(fù)責(zé)公司預(yù)算計(jì)

3、劃及決算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部門，也是為客人提供出納結(jié)算服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為公司 領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)和物資管理工作和降低費(fèi)用及成本服務(wù)，保證公司所有資產(chǎn)的安 全有效，真實(shí)準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展。財(cái)務(wù)部主要職責(zé) 是：積極配合各部門科學(xué)地制訂和審核年度營(yíng)收、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的預(yù)算計(jì)劃、年終做好 決算工作；及時(shí)掌握公司經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，適時(shí)提出相關(guān) 的工作建議；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度， 督促有關(guān)人員落實(shí)執(zhí)行；及時(shí)完成各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告，上報(bào)上級(jí)部門，做好資金收

4、支計(jì)劃與 平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)和管理，并協(xié)同往來(lái) 單位對(duì)應(yīng)收帳款及時(shí)催討；最大限度的控制成本、費(fèi)用，使公司朝正確的方向發(fā)展。（二）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：大專以上2）年齡： 2550 歲3）資歷：從事服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作 3 年以上，有較強(qiáng)的組織管理能力，精通公司 財(cái)務(wù)運(yùn)作，普通話標(biāo)準(zhǔn)職位目的依據(jù)公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 組織建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度； 對(duì)財(cái)務(wù)核算 和資金運(yùn)作工作進(jìn)行總體成本控制和預(yù)算管理；及時(shí)做出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告， 為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)職責(zé)范圍 （01）全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部日常工作事務(wù)；

5、 （02）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)部的各種制度、表單和流程等； （03）組織部門員工進(jìn)行定期業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)； （04）按財(cái)務(wù)的政策法規(guī)運(yùn)作公司財(cái)務(wù)部； （05）協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部與其它各部門之間的關(guān)系； （06）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，并準(zhǔn)時(shí)按要求上報(bào)總經(jīng)理； （07）控制和審核公司運(yùn)作過(guò)程中的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等； （08）監(jiān)督并指導(dǎo)下屬人員進(jìn)行正常業(yè)務(wù)操作；（09）處理好與稅務(wù)、各大銀行、集團(tuán)公司往來(lái)單位等部門的工作關(guān)系； （10）不斷學(xué)習(xí)各種財(cái)務(wù)制度、法規(guī)，提高自身業(yè)務(wù)水平； （11）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：大專以上2）年齡： 2550 歲3

6、）資歷：有會(huì)計(jì)證，從事會(huì)計(jì)工作 1 年以上，能獨(dú)立作憑證和記帳工作，熟悉當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，有一定的組織協(xié)調(diào)能力職位目的 分析、研究會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表、帳目，協(xié)助部門經(jīng)理準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告， 向管理層提供財(cái)務(wù)信息職責(zé)范圍（01）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作； （02）及時(shí)按要求制作好財(cái)務(wù)部憑證； （03）及時(shí)按要求定期或不定期與出納進(jìn)行對(duì)帳，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理； （04）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各種單據(jù)的保管工作；（05）指導(dǎo)財(cái)務(wù)部收款出納、記賬出納進(jìn)行記帳工作； （06）負(fù)責(zé)公司各種發(fā)票的換發(fā)工作； （07）對(duì)出納、核單員、收銀主管等傳遞過(guò)來(lái)的單據(jù)要仔細(xì)按財(cái)務(wù)科目進(jìn)行歸類，并 做好記帳工作；（08）及時(shí)按要求進(jìn)行

7、稅務(wù)報(bào)稅工作； （09）處理好與稅務(wù)部門的各種工作關(guān)系； （10）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。三）收款出納崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：高中以上2）年齡： 20-45 歲3）資歷：有一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和協(xié)調(diào)管理能力職位目的 搞好各店經(jīng)理每天營(yíng)業(yè)款的收取及集團(tuán)公司大客戶檔案資料的整理 職責(zé)范圍（01）每天及時(shí)與日審核對(duì)營(yíng)業(yè)收入，保證營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；（02）配合會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)工作；（03）認(rèn)真仔細(xì)地審核每一筆賬單的結(jié)賬情況（ 04）放好和保管各種單據(jù)；（ 05）及時(shí)將各種單據(jù)傳遞給會(huì)計(jì)（06）處理好與內(nèi)部員工的工作關(guān)系；（07）努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)各種財(cái)務(wù)法規(guī)制度；（08）及時(shí)按

8、要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。四）記賬出納崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：高中以上2）年齡： 20-45 歲3）資歷：有一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和協(xié)調(diào)管理能力職位目的搞好貨幣資金的收付及記賬、結(jié)賬工作職責(zé)范圍 （01）負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、信用卡、支票等有價(jià)證券的收支保管工作； （02）每天及時(shí)與日審核對(duì)營(yíng)業(yè)收入； （03）認(rèn)真仔細(xì)地做好現(xiàn)金帳和銀行帳的記帳工作；（ 04）按財(cái)務(wù)的政策法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行各種有價(jià)票券收支工作； （05）及時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)帳工作；（06）配合主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)工作； （07）定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金流動(dòng)情況； （08）認(rèn)真仔細(xì)地審核每一筆帳務(wù)的進(jìn)出情況； （09）配合收款出納去店里

9、進(jìn)行收款工作；（ 10）放好和保管各種單據(jù)； （11）保管好公司的各種印鑒；（ 12）及時(shí)將各種單據(jù)傳遞給會(huì)計(jì)；（13）處理好與銀行等單位的工作關(guān)系；（14）處理好與內(nèi)部員工的工作關(guān)系；（15）努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)各種財(cái)務(wù)法規(guī)制度；（16）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。五）核單員崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：大專以上2）年齡： 23 30 歲3）資歷：從事財(cái)務(wù)工作一年以上，有一定組織協(xié)調(diào)管理能力職位目的全面負(fù)責(zé)各店護(hù)理師的核算工作，保證員工工資準(zhǔn)確無(wú)誤。職責(zé)范圍（01）認(rèn)真仔細(xì)地審核各店的營(yíng)業(yè)帳單，做到準(zhǔn)確無(wú)誤；（02）每天及時(shí)按要求做好護(hù)理師項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)；（03）審核收款出納的

10、各種帳單和發(fā)票金額是否一致；（04） 認(rèn)真做好各技術(shù)組的工資，保證每項(xiàng)提成核算準(zhǔn)確無(wú)誤；（05）審核各店接待組推項(xiàng)目提成；（ 06）保管好各種帳單；（07）處理好與各部人員之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部前后人員的工作關(guān)系；（08）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。（09）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)；六）收銀主管崗位職責(zé)任職條件1）學(xué)歷：中專以上2）年齡： 2025 歲3）資歷：從事財(cái)務(wù)收銀工作 2 年以上，熟練電腦操作，有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)管理能力，普通話標(biāo)準(zhǔn)職位目的全面負(fù)責(zé)收銀員管理和業(yè)務(wù)工作職責(zé)范圍（01）負(fù)責(zé)各各店收銀員的企業(yè)文化知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)； （02）定期對(duì)各收銀點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查；

11、（03）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)收銀的各種管理制度和表單等；（04）協(xié)調(diào)好收銀員的各種工作關(guān)系；（05）提高收銀員的業(yè)務(wù)水平； （06）不定期對(duì)各終端店面的監(jiān)控進(jìn)行檢查；（ 07）協(xié)調(diào)與其它部門之間的工作關(guān)系；（ 08）處理好與本部門其它崗位的工作關(guān)系； （09）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)各種工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度（一）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _會(huì)計(jì)管理規(guī)定1 目的加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)核算管理。2 適用范圍財(cái)務(wù)部3 作業(yè)內(nèi)容3.1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定3.1.1 財(cái)務(wù)預(yù)算的確定，必須依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排、預(yù)算計(jì)劃期內(nèi)客 源、貨源、內(nèi)外價(jià)格等變化情況以及報(bào)告期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)計(jì)完成預(yù)算情況

12、來(lái)做 出詳細(xì)分析和充分估計(jì)來(lái)審定。3.1.2 依據(jù)總經(jīng)理審定的公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍，預(yù)算期的諸多因素 和歷史資料，參考部門年初自編計(jì)劃，分?jǐn)偢鹘K端店面的預(yù)算指標(biāo)，下達(dá)給各終端店 面執(zhí)行。預(yù)算一經(jīng)確定下達(dá)，原則上不予變動(dòng)，確因特殊原因，亦須在半年后進(jìn)行調(diào) 整。3.1.3 財(cái)務(wù)預(yù)算主要按月份編制年度預(yù)算，財(cái)務(wù)根據(jù)審查批復(fù)后的年度預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合各終 端店面的具體情況，按月份分?jǐn)偰甓热蝿?wù)指標(biāo)作為各終端店面的季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺 度，公司對(duì)各終端店面的計(jì)劃核查按月進(jìn)行，全年清算。3.1.4 為使公司的經(jīng)營(yíng)管理和收支標(biāo)準(zhǔn)符合董事會(huì)、總經(jīng)理的要求，做到增收節(jié)支，強(qiáng)調(diào)按 計(jì)劃監(jiān)督管理，確定財(cái)

13、務(wù)預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容：3.1.4.1 財(cái)務(wù)應(yīng)編制：流動(dòng)資金預(yù)算、營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算。3.1.5.1 會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記賬法，并統(tǒng)一使用電腦記賬。3.1.5.2 會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。3.1.5.3 記賬用的貨幣單位為人民幣、憑證、賬簿、報(bào)表，均用中文書寫。3.1.5.5 會(huì)計(jì)憑證。 自制原始憑證指：報(bào)銷單、費(fèi)用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款單等。 外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)，由對(duì)方開給 本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。3.1.5.6 會(huì)計(jì)憑證保管期限為 15 年。保管期滿需要銷毀時(shí)

14、，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上 級(jí)主管部門批準(zhǔn)后始得銷毀。3.1.6 資金管理規(guī)定3.1.6.13.3.1 現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金額在取得銀行支持下，按一定的額 度留取，超出限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得 在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。3.3.2 現(xiàn)金支付范圍3.3.2.1 支付零星。3.3.2.3 不是轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（ 100 元人民幣）的零星開支。3.3.3 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定3.3.3.1 在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真、 詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)， 必須審核開支是 否符合制度規(guī)定， 領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支， 憑證是否有主管人員審

15、核， 是否已由經(jīng)辦人 和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。3.3.3.2 所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)，也要點(diǎn)小數(shù)，還要履行復(fù)核制度，以防 差錯(cuò)事故。一線營(yíng)業(yè)人員及收款員在面對(duì)顧客收付現(xiàn)金時(shí)，還應(yīng)唱收唱付。3.3.3.3 嚴(yán)禁在營(yíng)業(yè)間的柜臺(tái)上點(diǎn)收現(xiàn)金， 營(yíng)業(yè)員或收款員交接班或送繳總出納的現(xiàn)金， 必須 在柜臺(tái)內(nèi)點(diǎn)數(shù)，以防意外事故發(fā)生。3.3.3.4 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或 “現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。 出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記賬憑證， 在電腦記載現(xiàn)金日記 賬。3.3.3.5 出納人員必須每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額， 檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況，

16、要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際 庫(kù)存數(shù)相符， 嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存， 嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金， 發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺， 應(yīng)立即做出記錄，及時(shí)列賬，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任， 按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處 理。（二）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _報(bào)損規(guī)定1 目的規(guī)范各店物品報(bào)損的控制管理，明確各部門對(duì)存貨的管理責(zé)任。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會(huì)所各店3 職責(zé)3.1 使用各店負(fù)責(zé)物品報(bào)損的清點(diǎn)，并填制報(bào)損報(bào)告報(bào)批。3.2 財(cái)務(wù)成本負(fù)責(zé)核查報(bào)損物品的事實(shí)，并對(duì)報(bào)損物品作出審批意見(jiàn)。3.3 財(cái)務(wù)部成本負(fù)責(zé)報(bào)損物品的核銷。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 報(bào)損物品種類4.1.1 固定資產(chǎn)：洗滌設(shè)備、冰箱、電腦設(shè)備、復(fù)印打字設(shè)備、機(jī)動(dòng)車輛、電視音響設(shè)

17、備、 空調(diào)、海上娛樂(lè)、健身器材、客房家具、照相機(jī)及其它金額超過(guò)2000 元的工具設(shè)備。4.1.2 低值易耗品：餐飲廚具家具、布草、玻璃器皿、不銹鋼、保險(xiǎn)柜、辦公桌、計(jì)算器、 電話機(jī)、使用工具及價(jià)值在 2000 元以下非一次性消耗物品。4.1.3 食品和香煙4.2 損耗原因與處理方法4.2.1 各種物品的破損或變壞，提交相應(yīng)的破損報(bào)告。破損報(bào)告上須說(shuō)明損耗原因；經(jīng)營(yíng)用 具采用壹個(gè)月報(bào)損一次的方法，由總務(wù)部經(jīng)理在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制破損報(bào)告。根據(jù)以下 損耗原因決定處理方式：4.2.1.1 供應(yīng)商責(zé)任屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報(bào)損，按退貨操作由采購(gòu)員進(jìn)行退貨處理。4.2.1.2 內(nèi)部人為因素 因公司員工違反工作守

18、則或惡意破壞者 , 按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任及給予紀(jì)律處 分，另由店經(jīng)理填具相應(yīng)破損報(bào)告，提交總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作賬目處理。4.2.1.3 不可抗力與自然損耗 由部領(lǐng)導(dǎo)提交破損申請(qǐng)，詳細(xì)報(bào)損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營(yíng)用 具）的破損，須先通過(guò)工程部檢查損壞程度并評(píng)估維修的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)可行性，呈財(cái) 務(wù)經(jīng)理與行政總監(jiān) /總經(jīng)理 /董事長(zhǎng)審批后辦理。4.3 操作規(guī)定4.3.1 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后自設(shè)登記簿進(jìn)行登記，并指定負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。每月月底部門自行 盤點(diǎn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)需要進(jìn)行抽查。4.3.2 凡未經(jīng)報(bào)損程序?qū)徟撸魏螁T工不得對(duì)公司財(cái)物作擅自處理，否則按情節(jié)輕重追 究。其

19、各部門實(shí)物發(fā)生丟失、毀損時(shí)，由當(dāng)事人或部門填寫“報(bào)損單” ，注明具體原 因，向部門經(jīng)理報(bào)告， 經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部核定價(jià)格。核定 價(jià)格后，審查是否應(yīng)給予報(bào)損，并分別不同實(shí)物進(jìn)行處理：4.3.3 屬家具、設(shè)備及工具用具的，除部門經(jīng)理加具意見(jiàn)外，須經(jīng)工程部或設(shè)備供應(yīng)商確認(rèn) 不能再使用，根據(jù)金額的大小，由財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理 / 董事長(zhǎng)審批；4.3.4 屬陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部門根據(jù)每月盤點(diǎn)的破損數(shù)量填寫“報(bào)損單”4.3.5 報(bào)損的物品分責(zé)任操作。屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報(bào)損，按退貨操作規(guī)程進(jìn)行退貨處 理；因公司員工違反工作守則或惡意破壞者，按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任及給予紀(jì)律處分

20、，另由部門經(jīng)理填具相應(yīng)的破損報(bào)損，提交財(cái)務(wù)部經(jīng)理與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部 作賬目處理； 不可抗力與自然損耗的由部門經(jīng)理提交 “報(bào)損單”，詳細(xì)報(bào)損原因及損失 情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營(yíng)用具）的損耗，須先通過(guò)工程部檢查損壞程度并評(píng) 估維修的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)可行性，呈財(cái)務(wù)經(jīng)理與行政部監(jiān) /總經(jīng)理 /董事長(zhǎng)審批后辦理。4.3.6 食品原則上不給予報(bào)損，瓶、罐裝酒水因客觀原因造成變形或遺漏的，填制破損報(bào)損 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可后送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可報(bào)損。4.3.7 報(bào)損物品的數(shù)量由財(cái)務(wù)部與使用部門共同清點(diǎn)，并與部門“破損單”上的數(shù)量核對(duì)。4.3.8 報(bào)損后，對(duì)不能繼續(xù)使用的物品進(jìn)行處理，防止重復(fù)報(bào)損。

21、對(duì)破損物品不報(bào)損或不作 待處理意見(jiàn)的部門 , 經(jīng)查核實(shí)物已不存在，應(yīng)由部門給予賠償。4.6 物品清理4.6.1 經(jīng)部門、工程部 （ 或供應(yīng)商 ）確認(rèn)不能使用需報(bào)損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報(bào)損單，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人簽字后由總經(jīng)理 / 董事長(zhǎng)確認(rèn)其無(wú)其它用途后簽署處理意見(jiàn)并退至總倉(cāng)暫 時(shí)保存。4.6.2 不能使用的低值易耗品，由部門填寫報(bào)損單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字 （ 或工程部簽字 ）認(rèn)可， 財(cái)務(wù)部審核數(shù)量后作廢品處理， 大批量報(bào)損還須總經(jīng)理 / 董事長(zhǎng)確認(rèn)后方由采購(gòu)負(fù)責(zé)聯(lián) 系處理。4.6.3 經(jīng)作意見(jiàn)報(bào)損的物品應(yīng)統(tǒng)一退至總倉(cāng) （ 含臨時(shí)倉(cāng) ） 存放，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理事宜。4.6.4 部門應(yīng)公司求更換設(shè)備、家

22、具、工具等須將原使用部分妥善保存于部門倉(cāng)庫(kù)，由部門 列出清單，經(jīng)行政總監(jiān)與總經(jīng)理 /董事長(zhǎng)簽署處理意見(jiàn)后方可退至總倉(cāng) （ 含臨時(shí)倉(cāng) ） 存 放。4.6.5 未列清單及未作待處理意見(jiàn)的物品總倉(cāng)拒絕接受。（三）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _應(yīng)收賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實(shí)相符，確保應(yīng)收款的安全。2 適用范圍財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)3 職責(zé)3.1 往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審核掛帳單，對(duì)帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)收賬 款余額表”。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 應(yīng)收賬款是公司銷售服務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)。4.2 應(yīng)收賬款入賬時(shí)間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標(biāo)志。4.3 原始憑證審核。4.3.1 財(cái)務(wù)日審做好營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表后，必須整理好

23、應(yīng)收帳款親手交往來(lái)帳會(huì)計(jì)，并做好記錄；4.3.2 往來(lái)帳會(huì)計(jì)認(rèn)真仔細(xì)地核對(duì)帳單， 按時(shí)間或戶主放好、 保管好所有帳單， 并做好記錄；4.3.3 催款員需催款到往來(lái)帳會(huì)計(jì)處領(lǐng)用帳單，但一人一次領(lǐng)用不得超過(guò)三家，催款員自己 做好記錄，并認(rèn)真仔細(xì)地核對(duì)帳單；4.3.4 催款員當(dāng)天催完款后必須在當(dāng)天就要到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)注銷；4.3.5 如果是現(xiàn)兌的 , 催款員憑現(xiàn)兌票據(jù)和發(fā)票聯(lián)到財(cái)務(wù)往來(lái)帳會(huì)計(jì)處注銷；4.3.6 如果不是現(xiàn)兌的，催款員必須要求對(duì)方單位或個(gè)人簽字說(shuō)明回單和發(fā)票到財(cái)務(wù)往來(lái)帳 會(huì)計(jì)處注銷；4.3.7 如果催款員沒(méi)有對(duì)方單位或個(gè)人的簽字說(shuō)明，到往來(lái)帳會(huì)計(jì)處注銷帳單的，往來(lái)帳會(huì) 計(jì)不給予注銷，并及

24、時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)；4.3.8 催款員催款時(shí)，無(wú)權(quán)私自給對(duì)方減扣，如需減扣必須通知財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，且開出減扣 單要求對(duì)方簽字，減扣單到時(shí)交往來(lái)帳會(huì)計(jì)核實(shí)；4.3.9 客戶如需多開發(fā)票等必須通知財(cái)務(wù)總監(jiān)，多出來(lái)的費(fèi)用必須開雜項(xiàng)收費(fèi)單，要求對(duì)方 簽字，雜項(xiàng)收費(fèi)單到時(shí)交往來(lái)帳會(huì)計(jì)核實(shí)；4.5.1 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成總帳和明細(xì)分類賬。4.6 記賬憑證審核。4.6.1 審核記賬憑證要素。4.6.1.1 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。4.6.1.2 科目名稱是否正確。4.6.1.3 借方金額與貸方金額是否一致。4.6.1.4 日期、摘要、憑證編號(hào)、有關(guān)人員簽章是否齊全等。（

25、四）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _應(yīng)付賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實(shí)相符。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部3 職責(zé)3.1 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審核（ “驗(yàn)收記錄” 、“采購(gòu)申請(qǐng)單” ），對(duì)帳、結(jié)賬、編制記賬 憑證，編制月末“應(yīng)付賬款余額表” 。3.2 采購(gòu)部負(fù)責(zé)通知供應(yīng)商對(duì)帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 應(yīng)付賬款是公司購(gòu)買所有物資或勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng)。4.2 應(yīng)付賬款入賬時(shí)間，應(yīng)以購(gòu)買物資所有權(quán)轉(zhuǎn)移或接受勞務(wù)已發(fā)生為標(biāo)志。4.3 原始憑證審核。4.3.1 對(duì)總倉(cāng)遞交的自制原始憑證（ “驗(yàn)收記錄” ）與外來(lái)原始憑證進(jìn)行逐項(xiàng)逐筆審核，審核 要素：供應(yīng)商、貨物名稱、單價(jià)、金額是否一致，計(jì)算是否正確。4.

26、3.2 對(duì)在總出納處支付部分貨款（未通過(guò)入庫(kù)）的固定資產(chǎn)、勞務(wù)、費(fèi)用等的外來(lái)原始憑 證進(jìn)行審核，審核要素：所附外來(lái)原始憑證與付款單據(jù)金額是否一致，內(nèi)容是否真實(shí)， 付款單據(jù)上經(jīng)手、審核、審批手續(xù)是否齊全。4.3.3 對(duì)采購(gòu)部遞交的每月定期支付貨款的付款原始憑證審核，應(yīng)與應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)付余 額核對(duì)一致，付款日期是否按規(guī)定期限付款，如不符，則予以退回采購(gòu)部。4.3.4 每月編制應(yīng)付賬款余額表。4.4 帳務(wù)處理。4.4.1 制單人必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。4.4.2 根據(jù)所附有入庫(kù)單原始憑證借記“存貨”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目（二級(jí)科目 為供應(yīng)商名稱） 。4.4.3 根據(jù)附有直撥驗(yàn)

27、收單的原始憑證、借記“營(yíng)業(yè)成本”、“管理費(fèi)用” 、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。4.4.4 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記 “應(yīng)付賬款” 科目， 貸記“現(xiàn)金”（現(xiàn)金支付） 或貸記 “銀 行存款”科目（銀行轉(zhuǎn)賬支付） 。4.4.6 對(duì)紅字退貨的入庫(kù)單、直拔單，視同原藍(lán)字記賬憑證用紅字記賬憑證沖回。4.4.7 公司采購(gòu)員設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目核算，供應(yīng)商設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目核算，并設(shè) 置明細(xì)的二級(jí)科目名稱。4.5 登記賬簿及生成報(bào)表。4.5.1 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成總帳和明細(xì)分類賬。4.6 記賬憑證審核。4.6.1 審核記賬憑證要素。4.6.1.1 記賬憑證所附原始

28、憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。4.6.1.2 科目名稱是否正確。4.6.1.3 借方金額與貸方金額是否一致。4.6.1.4 日期、摘要、憑證編號(hào)、有關(guān)人員簽章是否齊全等。4.7 每月 1 日至 5 日與供應(yīng)商和采購(gòu)員對(duì)帳。（五）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _物資采購(gòu)管理規(guī)定1 目的規(guī)范采購(gòu)操作，控制物資費(fèi)用。2 采購(gòu)方式定點(diǎn)采購(gòu)和市場(chǎng)采購(gòu)兩種方式相結(jié)合。3 職責(zé)1）負(fù)責(zé)各終端店面及各職能部門的所有物資的采購(gòu)工作；2）采購(gòu)員采購(gòu)物品時(shí)必須按程序按要求，認(rèn)真仔細(xì)地按各終端店面及各部門的月采網(wǎng)購(gòu)計(jì)劃 與申購(gòu)單進(jìn)行物資采購(gòu)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確；3）對(duì)采購(gòu)進(jìn)來(lái)的物品注意保質(zhì)、保量、保價(jià)，對(duì)采購(gòu)不到的物品，要及時(shí)和申購(gòu)部

29、門溝通處 理；4）對(duì)于驗(yàn)收員提出的換退貨要求，采購(gòu)員要及時(shí)給予辦理；5）及時(shí)到出納處進(jìn)行帳務(wù)報(bào)銷；6）關(guān)注、了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)做出分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)；7）處理好與各物品供應(yīng)商之間的關(guān)系；8）對(duì)于一些固定資產(chǎn)和常用物料的采購(gòu)，必須簽訂相關(guān)的協(xié)議和合同，采購(gòu)員憑協(xié)議和合同 進(jìn)行采購(gòu)；9）對(duì)于廚房菜肴類的一些常用原料，應(yīng)采取固定式供應(yīng)商供貨；10）采購(gòu)員會(huì)同成本會(huì)計(jì)每月必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果定期上交財(cái)務(wù)經(jīng)理。4 作業(yè)內(nèi)容1）所有采購(gòu)統(tǒng)一歸采購(gòu)部。每月1-3 號(hào)收取各終端店面的“月采購(gòu)計(jì)劃” ，零星采購(gòu)需使用部門填制“采購(gòu)申請(qǐng)單”完成所有報(bào)批審核手續(xù)統(tǒng)一報(bào)送采購(gòu)部，采購(gòu)部自留一份；交倉(cāng) 庫(kù)一

30、份；退還申請(qǐng)部門一份。2）采購(gòu)審批程序分為兩種方式。第一種屬于直撥食品（蔬菜、肉類、水果、豆制品和糧食制 品）的采購(gòu)，采購(gòu)審批流程“廚師采購(gòu)經(jīng)理”的順序進(jìn)行審核 / 審批。采購(gòu)申請(qǐng)單為一式三聯(lián)。使用部門、驗(yàn)收、采購(gòu)各一份。第二種屬于除直撥食品以外的物品采購(gòu)，采購(gòu)審批流程“使用部門經(jīng)理采購(gòu)部成本審核財(cái)務(wù)經(jīng)理行政總監(jiān) - 總經(jīng)理”順序進(jìn)行審 核/ 審批。3）采購(gòu)部收到使用部門的“采購(gòu)申請(qǐng)單”后，檢查“采購(gòu)申請(qǐng)單”是否已具備使用部門的 有效簽名認(rèn)可；除已核準(zhǔn)的定點(diǎn)供應(yīng)商外，采購(gòu)部應(yīng)選擇三家符合采購(gòu)規(guī)格、質(zhì)量及服務(wù) 要求的供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)4）采購(gòu)部每日須登記到達(dá)的物品，并與采購(gòu)申請(qǐng)單核對(duì)，對(duì)未到達(dá)的物品

31、應(yīng)給予關(guān)注，并及 時(shí)通知各部門已到物品，以便部門及時(shí)使用。5）廚房每日使用的肉類、蔬菜、等直撥食品應(yīng)于每日早上11:00 前到貨，以保證各終端店面的員工餐正常供應(yīng)。6）為減少資金占用，經(jīng)常使用的物品及新增加的物品部門可根據(jù)具體使用情況（ 物品未使用完前 ）通知總倉(cāng)下采購(gòu)申請(qǐng)單，以便總倉(cāng)備貨。7）公司直撥食品每月定價(jià)兩次，除直撥食品以外的物品每?jī)蓚€(gè)月定價(jià)一次。每月1 日至 15日和 16 日至 30 日（或最后一天） ，每月 13 日、28 日為公司規(guī)定市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查日 （特殊情 況另行通知 ） ，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)通知各部門及安排車輛，并在規(guī)定的價(jià)格使用日將定價(jià)審批 完畢，定價(jià)審批程序按“采購(gòu)員使用部

32、門成本審核財(cái)務(wù)經(jīng)理”的順序報(bào)批。8）若貨源不充足，采購(gòu)部應(yīng)知會(huì)各使用部門，并積極尋找其他進(jìn)貨渠道，以保證部門使用。9）各部門應(yīng)確定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)貨和領(lǐng)貨，配合采購(gòu)部檢查未到物品，并及時(shí)反饋。10）對(duì)于緊急采購(gòu)申請(qǐng)，當(dāng)天下單當(dāng)天購(gòu)買，價(jià)格不詳可由成本、采購(gòu)事后進(jìn)一步核價(jià)。11）財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)價(jià)格、數(shù)量、金額的審核。（六）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _營(yíng)業(yè)價(jià)格管理規(guī)定1 目的保證各種營(yíng)業(yè)價(jià)格的真實(shí)性及操作上的嚴(yán)謹(jǐn)性。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部3 職責(zé)3.1 采購(gòu)部負(fù)責(zé)到貨后通知驗(yàn)收，并將采購(gòu)申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部驗(yàn)收。3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)質(zhì)量工作。并出具驗(yàn)收記錄。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 歸口部門及管轄的價(jià)格4.1.1

33、 技術(shù)部：項(xiàng)目?jī)r(jià)格、段位費(fèi)、團(tuán)購(gòu)等對(duì)外銷售價(jià)格。4.2部門提供審批的價(jià)格應(yīng)具備的內(nèi)容4.2.1 至少三家同類型或相類似的足浴經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所銷售價(jià)格的比較，分析其合理性。4.2.2 公司擬采取的價(jià)格定位；既成本比率及與其他公司的差異；4.2.3 對(duì)定位的說(shuō)明，即如此定位對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況可能產(chǎn)生的影響；4.3 審批程序4.3.1 正常使用的門市價(jià)按部門審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核意見(jiàn) - 行政總監(jiān)總經(jīng)理審核意見(jiàn) 董事長(zhǎng)審批的順序操作。4.3.2 審批的價(jià)格表須附酒店發(fā)文稿紙由歸口部門報(bào)批。審批同意施行的價(jià)格應(yīng)送交財(cái)務(wù)一 份，以便審核電腦管理員所輸入軟件管理系統(tǒng)價(jià)格的正確性。4.3.3 促銷價(jià)格策略根據(jù)營(yíng)業(yè)情況由歸

34、口部門另行報(bào)批。（七）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定1 目的規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理操作，控制費(fèi)用支出。2 職責(zé)1）使用部門負(fù)責(zé)申報(bào)物品存量。2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總并統(tǒng)一申報(bào)采購(gòu)。3 作業(yè)內(nèi)容3.1 倉(cāng)庫(kù)管理3.1.1 倉(cāng)庫(kù)管理的基本功能：1）為倉(cāng)庫(kù)物品建立適當(dāng)?shù)拇鎯?chǔ)條件，將存貨妥善保管；2）建立及維持完整及準(zhǔn)確的存貨記錄；3）建立并執(zhí)行嚴(yán)格的存貨收發(fā)制度；4）控制存貨量，及時(shí)補(bǔ)充及反映存貨狀態(tài)。3.1.2 倉(cāng)庫(kù)的安全守則：1）倉(cāng)庫(kù)必須做好安全防護(hù)工作，注意防火，防盜，防潮；2）倉(cāng)庫(kù)門鎖須經(jīng)常保持關(guān)閉，倉(cāng)管員離開崗位時(shí)必須上鎖；凡倉(cāng)庫(kù)人事調(diào)動(dòng)或鑰匙丟失時(shí)須 立即換鎖；3）非倉(cāng)庫(kù)職員不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)范圍，如部門

35、領(lǐng)料或財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)需要進(jìn)入，全部過(guò)程須有倉(cāng)管人 員跟隨。3.1.3 倉(cāng)庫(kù)的衛(wèi)生清潔：1）存貨的放置必須離墻離地，以免存貨遭受水漬，以便日常打掃。2）所有餐料須密封或蓋好，以防食物變質(zhì)引致食物中毒。3.1.4 倉(cāng)庫(kù)的日常管理：1）倉(cāng)存貨品種類繁多，設(shè)計(jì)存貨分布須按物品分類集中排列。2）常用物品放在較容易提取的位置。3）笨重物品放在靠近門口的位置。4）貴重物品按實(shí)際環(huán)境加上安全措施。5）擺放存貨時(shí)必須預(yù)留足夠的走廊空間，最佳寬度以能通過(guò)一部手推車位。,按3.2 存貨管理與控制 倉(cāng)管員對(duì)每種存貨建立存貨卡或賬卡，一貨一卡，按照收貨記錄記錄每筆入倉(cāng)之物品 照領(lǐng)料單記錄每筆發(fā)貨。經(jīng)常核對(duì)存貨卡或賬卡的存貨

36、余額與實(shí)物對(duì)照，發(fā)現(xiàn)差異須立 即查明原因，及時(shí)作出處理。此外，每月配合成本會(huì)計(jì)盤點(diǎn)存貨，并做好對(duì)賬工作。3.2.1 存貨的數(shù)量控制1）存貨按各種物品的耗用量、有效期及倉(cāng)庫(kù)容量、訂貨周期等因素，由成本控制主管、使用 部門與采購(gòu)部擬訂最高存量、最低存量交財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后在存貨卡或賬卡上記錄，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng) 班須經(jīng)常檢查各存貨， 針對(duì)不同性質(zhì)的存貨， 靈活運(yùn)用紅線法、 經(jīng)驗(yàn)法及月計(jì)劃法填具 采購(gòu)申請(qǐng)單 ，交采購(gòu)部執(zhí)行。2）成本部每月對(duì)滯留的貨品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并專項(xiàng)反映于成本月報(bào)中。3）控制存貨量與存貨記錄的準(zhǔn)確性，倉(cāng)管員與倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班除按照規(guī)定執(zhí)行外，還須經(jīng)常檢查確 保各種存貨維持在最高存量至最低存量之間，以保證公司物

37、料之供應(yīng)。4）積極配合財(cái)務(wù)部做好每月盤點(diǎn)工作，倉(cāng)庫(kù)每月30 日盤點(diǎn)，由成本員及倉(cāng)管員負(fù)責(zé)，做到賬物相符。3.2.2 存貨的質(zhì)量控制1）倉(cāng)管員經(jīng)常檢查倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存環(huán)境，例如倉(cāng)庫(kù)的通風(fēng)情形，溫度與濕度是否符合要求，并及 時(shí)向上級(jí)匯報(bào)異常情形。2）倉(cāng)管員以先進(jìn)先出為原則發(fā)貨，使存貨的周轉(zhuǎn)合理化。3）經(jīng)常檢查各存貨的有效期，及時(shí)將短期有效存貨通知使用部門盡早領(lǐng)用。4）倉(cāng)管員在每天發(fā)放的基礎(chǔ)上，清點(diǎn)數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有補(bǔ)充的物品馬上寫申購(gòu)單，在申購(gòu)單上寫 清楚訂貨的品名、庫(kù)存數(shù)量、月用量、申購(gòu)量、到貨日期、確認(rèn)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部審查簽字 后交采購(gòu)部按采購(gòu)程序操作。3.3 發(fā)貨程序：3.3.1 領(lǐng)料單分類1）領(lǐng)料時(shí)部門

38、按開具領(lǐng)料單申請(qǐng)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)。領(lǐng)料單審批權(quán)，由部門經(jīng)理簽批。2）填寫領(lǐng)料單時(shí)須注意以下各點(diǎn)： 字體不得潦草，須清楚寫出物品名稱、規(guī)格、申領(lǐng)數(shù)量及單位； 單位必須統(tǒng)一，以最低發(fā)貨單位為準(zhǔn)。 將領(lǐng)料單余下空白項(xiàng)以斜線劃去。3）倉(cāng)庫(kù)檢查領(lǐng)料單內(nèi)是否完整及清楚，審批是否有效。4）檢查無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)按“先進(jìn)先出”原則發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上寫上實(shí)發(fā)數(shù)量。5）領(lǐng)貨人點(diǎn)清數(shù)量及品種無(wú)誤，領(lǐng)發(fā)雙方在領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)，并填上領(lǐng)料日期。6）簽妥后，領(lǐng)料單一式叁份，倉(cāng)庫(kù)保留一份，一份連同物料交領(lǐng)貨人帶走，一份交成本會(huì)計(jì)。7）領(lǐng)貨人取貨后，倉(cāng)管員根據(jù)領(lǐng)料單在各存貨卡記錄發(fā)貨，更新卡上的存貨余額。8）發(fā)貨后之領(lǐng)料單集中

39、經(jīng)復(fù)核后于次日早上九時(shí)前送交財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)核算成本。9）每天收貨后直進(jìn)廚房的鮮活食品由廚房在收貨部直接簽收，不入倉(cāng)庫(kù)，故不需按領(lǐng)料程序 進(jìn)行。10）各部門領(lǐng)用物料，如非該物料的正常用途，必須在領(lǐng)料單上說(shuō)明。此時(shí)，領(lǐng)料單須由執(zhí) 行總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。3.4 退貨程序1）采購(gòu)部與供應(yīng)商落實(shí)退貨之項(xiàng)目、數(shù)量和價(jià)格，并盡早將落實(shí)情況反饋給成本部，以便倉(cāng) 庫(kù)做好退貨準(zhǔn)備。2）供應(yīng)商來(lái)人取貨，倉(cāng)庫(kù)交出貨品并填制紅字收貨記錄，來(lái)人點(diǎn)收清楚后與倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班雙方在 紅字收貨記錄上簽署確認(rèn)。3）倉(cāng)管員根據(jù)收貨記錄在有關(guān)的存貨卡上或賬卡上記錄退貨，更新存貨余額。4）成本部根據(jù)紅字收貨記錄調(diào)整存貨明細(xì)賬或部門成本，自留

40、一份，另一份交會(huì)計(jì)部調(diào)整應(yīng)付款。3.5 記錄表單目錄1 “采購(gòu)申請(qǐng)單” 2 “驗(yàn)收單” 3 “領(lǐng)料單”（八）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _月末盤點(diǎn)規(guī)定1 目的及時(shí)、準(zhǔn)確核算公司各終端店面的營(yíng)業(yè)狀況。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會(huì)所各終端店面3 職責(zé)3.1 公司各終端店面每月月底負(fù)責(zé)物質(zhì)的整理和盤點(diǎn)。3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)抽查或根據(jù)需要一起盤點(diǎn)。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 每月固定盤點(diǎn)的部門及物品：4.1.1 總庫(kù)：客用消耗、清潔用品、食品、飲品、香煙、布草等倉(cāng)存物品；4.1.2 分庫(kù)：各店前臺(tái)、技術(shù)主管領(lǐng)用但未使用物品及消耗品；4.1.3 果吧廚房：廚房食品、吧臺(tái)食品、調(diào)料、 、玻璃器皿、不銹鋼餐具；4.143 房間：、

41、布草、一次性客用品、房間物品配置；4.1.5 工程部：工程維修材料4.2 盤點(diǎn)時(shí)間安排：4.2.1 倉(cāng)庫(kù)管理員或營(yíng)業(yè)部門人員與成本核算員于每月最后一天盤點(diǎn)；4.2.2 工程維修材料、一次性客用品、清潔用品、布草、玻璃器皿、不銹鋼餐具、客房物品配 置等物品于每月 28 日至 31 日由部門自盤，成本復(fù)核。4.3 相關(guān)規(guī)定4.3.1 所有物品盤點(diǎn)需經(jīng)相關(guān)部門第一負(fù)責(zé)人 （部門負(fù)責(zé)人或廚師） 簽字確認(rèn)， 以便明確責(zé)任， 避免重復(fù)盤點(diǎn)；4.3.2 盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的正常報(bào)損物品部門應(yīng)按照“報(bào)損規(guī)定”操作；4.3.3 物品盤盈盤虧部分根據(jù)具體情況處理。原則上盤虧的物品均按銷售價(jià)格給予賠償。（九）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制

42、度 _權(quán)限管理規(guī)定1 目的規(guī)范公司權(quán)限和銷售折扣的操作，嚴(yán)格控制隨意操作行為。2 適用范圍各終端店面及財(cái)務(wù)部3 職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)折扣權(quán)限使用的審核與監(jiān)督。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 項(xiàng)目?jī)r(jià)格4.1.1 項(xiàng)目?jī)r(jià)格權(quán)限正常申請(qǐng)：指消費(fèi)項(xiàng)目按相應(yīng)規(guī)定權(quán)限操作。4.1.2 臨時(shí)處理4.1.2.1 消費(fèi)后發(fā)生的折扣，店面經(jīng)理要及時(shí)簽批，收銀員予以折扣。4.1.2.2 夜班值班部長(zhǎng)在處理投訴時(shí)可履行店經(jīng)理的權(quán)限。4.1.2.4 總經(jīng)理將根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況隨時(shí)調(diào)整權(quán)限。4.1.3 半價(jià)項(xiàng)目收費(fèi)及其他費(fèi)用減扣4.1.3.1 費(fèi)用的減扣指當(dāng)客人對(duì)技術(shù)人員服務(wù)發(fā)生不滿、投訴或?qū)λ犊铐?xiàng)有爭(zhēng)議時(shí)，為了 向客人提供合適的補(bǔ)償，保

43、證公司的服務(wù)，公司對(duì)客人減免部分或全部費(fèi)用。4.2.1.1 有效折扣權(quán)限人直接在賬單上簽字并注明原因。4.2.1.2 店經(jīng)理在處理特殊投訴或事件超過(guò)折扣權(quán)限時(shí)，需電話請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行，在賬單上注明原因并請(qǐng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)補(bǔ)簽字確認(rèn)。4.2.2 權(quán)限折扣權(quán)限人權(quán)限備注店面經(jīng)理8.5 折1. 飲料、香煙及臨時(shí)規(guī)定特價(jià)項(xiàng)目不打折。 2 折 扣單據(jù)需店面經(jīng)理簽字證明。行政部監(jiān)7折總經(jīng)理5 折非現(xiàn)金買單不享受折扣4.2.3 贈(zèng)送品種需照常填制消費(fèi)單。4.4.4 以上折扣權(quán)限為日常情況下的折扣權(quán)限，逢節(jié)價(jià)日或特別促銷活動(dòng)期間的折扣權(quán)限參照臨時(shí)規(guī)定執(zhí)行。公司將視營(yíng)業(yè)情況適時(shí)調(diào)整折扣權(quán)限。4.5

44、 投訴減免程序及執(zhí)行辦法：4.5.1.1 收銀員應(yīng)耐心冷靜處理客人提出和意見(jiàn)或投訴；4.5.1.2 屬超出收銀員權(quán)限范圍的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)廳面經(jīng)）或值班經(jīng)理處理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通 知后，應(yīng)迅速做出處理。4.5.1.3 簽單人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字減免的同時(shí)，必須注明減免原因。4.5.1.4 凡超過(guò)授權(quán)限額，需取得上級(jí)批準(zhǔn)或授權(quán)。4.5.1.5 前臺(tái)所有減扣一律填寫“扣減單” ，報(bào)權(quán)限人批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做調(diào)帳處理，特殊情況可 允許手續(xù)后補(bǔ)。對(duì)超出權(quán)限的減免，收銀員有權(quán)拒絕執(zhí)行。4.5.1.6 對(duì)由于公司疏忽而給客人造成損失的，店面理經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后，有權(quán)代表公司送出 鮮花、水果或紀(jì)念品，并按半價(jià)費(fèi)用及其他費(fèi)用減）

45、處理。4.6 客人未結(jié)帳離開酒店的處理辦法4.6.1.1 發(fā)生未結(jié)帳款時(shí)收銀處應(yīng)第一時(shí)間將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；4.6.1.2 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)馬上開始調(diào)查。4.6.1.3 如帳款可追回，可由營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理注明原因并簽字，財(cái)務(wù)人員可將帳款先轉(zhuǎn)入應(yīng)收 款，并將一聯(lián)交營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理追款。4.6.1.4 確屬跑帳，帳款無(wú)法追回時(shí)，在減免權(quán)限范圍內(nèi)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后請(qǐng)示總經(jīng)理/ 董事長(zhǎng)按實(shí)際情況及相應(yīng)權(quán)限給予減免，超出減免范圍的由相關(guān)責(zé)任人賠償。4.7 帳務(wù)調(diào)整4.7.1 前臺(tái)調(diào)整4.7.1.1 由于操作原因而造成的同類項(xiàng)目正負(fù)數(shù)額抵消，收銀員開具“扣減單”報(bào)收銀督導(dǎo) 審批，并據(jù)此調(diào)整。4.7.1.2

46、 經(jīng)權(quán)限人批準(zhǔn)同意減扣的帳務(wù)，收銀員開具“扣減單” ，由批準(zhǔn)人簽字后方可調(diào)整。4.7.2 后臺(tái)調(diào)整4.7.2.1 由于應(yīng)收帳壞帳造成的調(diào)整帳，由總賬會(huì)計(jì)核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理/ 董事長(zhǎng)審批后按會(huì)計(jì)核算要求調(diào)整壞帳準(zhǔn)備。4.7.2.2 由于催帳折扣等原因造成的調(diào)整帳，由總帳會(huì)計(jì)核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理/ 董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部據(jù)此調(diào)整相應(yīng)帳務(wù)。（十）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 _發(fā)票管理規(guī)范1 目的規(guī)范酒店發(fā)票管理，保障發(fā)票開具的合理性。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、各終端店面。3 職責(zé)3.1 收銀主管負(fù)責(zé)總臺(tái)收銀發(fā)票使用規(guī)范，并對(duì)各收銀員發(fā)票操作規(guī)范進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn) 合格后，方可將發(fā)票發(fā)放使用。3.2 會(huì)

47、計(jì)組負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督發(fā)票管理規(guī)范，并月末編制準(zhǔn)確無(wú)誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表” ，報(bào) 送財(cái)稅部門。3.3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)票的歸口管理。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)4.1.1 購(gòu)領(lǐng)發(fā)票時(shí)填寫“發(fā)票購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)書” （一式三聯(lián)） ，在稅務(wù)機(jī)關(guān)申批本數(shù)范圍內(nèi)填上申請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)的本數(shù)、每本的份數(shù)、每份的聯(lián)次，并將每聯(lián)加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章，帶發(fā)票 購(gòu)領(lǐng)簿及辦稅員證到當(dāng)?shù)囟惥仲?gòu)領(lǐng)發(fā)票。4.2 發(fā)票的登記4.2.1 購(gòu)入的發(fā)票經(jīng)過(guò)審核分類后，將每類每本發(fā)票按順序編號(hào)及起訖號(hào)碼、購(gòu)入日期填寫 在發(fā)票封面上，并在每本發(fā)票“發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新審批單”上再填寫發(fā)票起訖號(hào)碼、用票 戶名稱、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)日期及稅務(wù)登記號(hào)。把填好的每類發(fā)票號(hào)碼按順序

48、登記到”發(fā)票領(lǐng) 用登記表“上，將每本發(fā)票蓋好 “蓮都養(yǎng)生會(huì)所有限公司發(fā)票專用章”及賬務(wù)負(fù)責(zé) 人專用章， 后將發(fā)票起訖號(hào)碼及份數(shù)輸入電腦里 “發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表” 的“本月購(gòu)領(lǐng)” 這一欄。4.3 發(fā)票的發(fā)放4.3.1 發(fā)票專領(lǐng)人按每類發(fā)票所需使用量定期或不定期的進(jìn)行領(lǐng)用，領(lǐng)用前先報(bào)每類發(fā)票所 需量，在“發(fā)票領(lǐng)用登記表”上按所需本數(shù)，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，核實(shí)后方可發(fā)放。4.4 發(fā)票的保管4.4.1 蓋好章的發(fā)票及各使用點(diǎn)交回的發(fā)票必須妥善保存，并井然有序地?cái)[放在保險(xiǎn)箱內(nèi)， 不得丟失。4.5 發(fā)票的使用范圍4.5.1 發(fā)票只限于開足浴服務(wù)項(xiàng)目使用。4.6 發(fā)票開具要求4.6.1 用票人填開發(fā)票時(shí)， 應(yīng)按

49、發(fā)票號(hào)碼順序使用雙面復(fù)寫紙全份一次復(fù)寫填開， 不得涂改、 挖補(bǔ)或撕毀。未填用的大小寫金額前應(yīng)分別劃上“￥”符號(hào)封頂。錯(cuò)填的發(fā)票，應(yīng)整 份保存?zhèn)洳?，并注明作廢字樣。嚴(yán)禁折本使用發(fā)票和單聯(lián)填開發(fā)票。發(fā)票的存根聯(lián)應(yīng) 整本保存不得撕開。4.6.2 書寫要工整、署名要全稱，而不能簡(jiǎn)寫、縮寫，更不能省略不寫。4.6.3 數(shù)字填寫要準(zhǔn)確無(wú)誤，大小寫要一致，大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、 拾、佰、仟、萬(wàn)；小寫： 1、2、3、4、5、6、7、8、9、10 等，不能有涂改現(xiàn)象。4.6.4 要填寫當(dāng)天開具的日期及寫明付款方式，如是“現(xiàn)金” 、“信用卡”或“轉(zhuǎn)帳”等。4.6.5 要正確填寫付款用戶的名稱和

50、銷售內(nèi)容。4.6.6 發(fā)票開具還要填寫所附定額發(fā)票的張數(shù)及號(hào)碼。4.6.7 不能多開具或少開具和亂開具發(fā)票，補(bǔ)開發(fā)票要按規(guī)定的程序進(jìn)行。必須查明原始憑 證作為補(bǔ)開發(fā)票的依據(jù) .4.6.8 發(fā)票上的開票人，是指具體填制發(fā)票的經(jīng)辦人員，主要用來(lái)明確經(jīng)辦人員對(duì)發(fā)票的工 作責(zé)任，便于事后核查，所以“開票人”的填寫必須認(rèn)真，填寫是要寫姓名，以免責(zé)任不明。4.7 發(fā)票的繳銷4.7.1 專領(lǐng)人交回各使用點(diǎn)的發(fā)票時(shí)， 首先在 “發(fā)票領(lǐng)用登記表” 上填寫歸還人及歸還日期，由發(fā)票管理員逐本審核并統(tǒng)計(jì)出每本發(fā)票填開的總金額，并將總金額填寫在發(fā)票封面合計(jì)欄上及“發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新審批單”填開金額中的申報(bào)數(shù)、審核數(shù)欄內(nèi)，并在

51、每本發(fā)票封面上填寫填開起止日期及開票人，如有誤填作廢及空白繳銷的發(fā)票將起訖號(hào)碼及 份數(shù)填寫在“發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新審批單”中“誤填作廢、空白繳銷、份數(shù)”欄內(nèi)，后將每 本發(fā)票的總金額輸入電腦 “發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表”中“本月使用”欄內(nèi)。每類發(fā)票都 分兩批使用， 當(dāng)?shù)谝慌l(fā)票使用完后， 就可以整理繳銷， 將每類發(fā)票本數(shù)、 起訖號(hào)碼、 使用月份及總金額匯總到匯總表上，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)輸入電腦，再填寫“發(fā)票購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng) 書”上的發(fā)票名稱、本期繳銷的本數(shù)及起訖號(hào)碼、申請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)本數(shù)、每本份數(shù)、每份聯(lián) 次，將匯總表、發(fā)票、辦稅員證及購(gòu)領(lǐng)簿到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局購(gòu)銷發(fā)票。4.8 發(fā)票的填開內(nèi)容必須真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。付款方有權(quán)索取發(fā)票，收款方

52、不得以任何借 口拒開發(fā)票或以其他憑證代替發(fā)票使用。付款方要求變更戶名、銷售內(nèi)容發(fā)票開具， 需經(jīng)上級(jí)同意后方可開具。同時(shí)在發(fā)票記賬聯(lián)上注明原消費(fèi)單位戶名 , 便于會(huì)計(jì)核算4.9 發(fā)票經(jīng)管人員對(duì)發(fā)票使用、發(fā)放、回收必須辦理登記手續(xù)，并建立“發(fā)票領(lǐng)用存登記 表”。能及時(shí)正確反應(yīng)發(fā)票的分布情況 .4.10 月末按時(shí)編制內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確的“發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表”報(bào)會(huì)計(jì)主管審核。經(jīng)審核 無(wú)誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表”方可報(bào)送財(cái)稅部門 .4.11 公司發(fā)生轉(zhuǎn)業(yè)、分設(shè)、合并、歇業(yè)、遷移、停業(yè)等，應(yīng)將發(fā)票存根聯(lián)查點(diǎn)清楚，對(duì)未使用過(guò)的發(fā)票要清點(diǎn)造冊(cè)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷或更換手續(xù)，不得擅自處理。4.12 對(duì)違反發(fā)票管

53、理法規(guī)的行為，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)將按有關(guān)規(guī)定處罰。四、財(cái)務(wù)部崗位操作流程（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說(shuō)明書崗位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理編制人數(shù)1人直接上級(jí)總經(jīng)理職務(wù)等級(jí)四級(jí)升/ 調(diào)方向可直接晉升職位：財(cái)務(wù)總監(jiān) 可互相轉(zhuǎn)換職位：會(huì)計(jì)、出納、收銀員主要職能審核各店財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)行營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)分析、財(cái)所轄部門財(cái)務(wù)部崗位代碼00001下屬崗位4轄員人數(shù)7務(wù)預(yù)算編制及各店收入及費(fèi)用的帳務(wù)處理。職務(wù)說(shuō)明(逐項(xiàng)說(shuō)明工作任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限)職責(zé)描述主要工作任務(wù)權(quán)重權(quán)限1、財(cái)務(wù)經(jīng) 理1) 熟知各店各項(xiàng)收入及費(fèi)用的記帳方法。2) 熟悉財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用知識(shí)3) 制定每月資金計(jì)劃、簽批用款申請(qǐng)4) 每月 8 號(hào)組織開財(cái)務(wù)分析會(huì)5) 合理籌集調(diào)度資金6)

54、 組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表7) 對(duì)本部門與外關(guān)聯(lián)部門聯(lián)系熟悉8) 督導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表、帳的按時(shí)、準(zhǔn)確完成9) 擬訂部門工作計(jì)劃、并逐級(jí)落實(shí)10) 做好部門工作總結(jié)及對(duì)下屬的考核11) 向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況12) 協(xié)助總經(jīng)理做好各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占比總和必須是 100% ( 上級(jí)負(fù)責(zé)完成下屬崗位該項(xiàng)數(shù)據(jù)填寫 )100績(jī)效考核指 標(biāo)收銀準(zhǔn)確率、售卡完成率、排鐘準(zhǔn)確率、服務(wù)滿意度工作溝通與協(xié)調(diào)關(guān) 系主要部門 / 單位溝通與協(xié)作主要事項(xiàng)頻率對(duì) 內(nèi)蓮都旗下各終端連鎖店面經(jīng)營(yíng)狀況收支分析對(duì) 外各終端對(duì)接的稅務(wù)部門繳稅情況任職資格最低學(xué)歷碩士或以上 本科 ?？?高中 / 職專 / 技校 初中專業(yè)要求財(cái)會(huì)或計(jì)算機(jī)應(yīng)用專業(yè)；培訓(xùn)經(jīng)歷要求有商務(wù)禮儀、服務(wù)禮儀、形象禮儀、有效溝通、收銀等方面的相關(guān)培訓(xùn)工作年限無(wú)要求或 1 年以下 1-2 年 3-5 年 5-8 年 8-10 年 10 年以 上所需經(jīng)驗(yàn)熟悉相關(guān)收銀系統(tǒng)操作流程，熟悉排鐘規(guī)定，具備一定的銷售技巧；技能技巧計(jì)算機(jī)基本操作技巧，刷卡機(jī)基本操作技巧，會(huì)員卡銷售技巧，排鐘技巧；語(yǔ)言要求普通話 英語(yǔ)其它語(yǔ)言 (請(qǐng)說(shuō)明 )：計(jì)算機(jī) 技能要求無(wú)要求 基本操作 熟練應(yīng)用辦公軟件 熟悉計(jì)算機(jī)知識(shí) 計(jì)算機(jī)編程 其它 (請(qǐng)說(shuō)明 )：能力要求領(lǐng)導(dǎo)能力 激勵(lì)能力 監(jiān)管能力 教練能力 分析能力 決策能力 溝通能力